Оренбургский институт (филиал)

Стр 1 из 3Следующая ⇒

О.Е. Кутафина (МГЮА)»

Оренбургский институт (филиал)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Б3.Б. 15

Налоговое право

Кафедра административного и финансового права

Направление подготовки 030900.62 «Юриспруденция»

Квалификация (степень) выпускника: бакалавр

Форма обучения: очно-заочная

Оренбург 2014

СОДЕРЖАНИЕ

1. Цели освоения учебной дисциплины………………………………………………...3

2. Место учебной дисциплины в структуре ООП ……………………………………..4

3. Структура учебной дисциплины……………………………………………………...5

3.1. Содержание дисциплины (программа курса)…………………………………………...6

3.2. Лекции ………………………………………………………………………………………….8

3.3. Практические занятия…………………………………………………………………….10

3.4. Самостоятельная работа студента…………………………………………………..15

4. Образовательные технологии………………………………………………………16

5. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и контроля самостоятельной работы студентов……………………………………………………………………………...18

6. Планируемые результаты освоения дисциплины………………………………….21

7. Учебно-методическое обеспечение…………………………………………………24

8. Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины…………………...26

Цели освоения учебной дисциплины

Основные виды профессиональной деятельности, к которым осуществляется подготовка в рамках учебной дисциплины «Налоговое право»:

-нормотворческая;

-правоприменительная;

-правоохранительная;

-экспертно-консультационная;

-педагогическая.

В соответствии с видами профессиональной деятельности выпускники готовятся к решению следующих профессиональных задач:

-участие в нормотворческой деятельности, в ходе которой осуществляется подготовка нормативных правовых актов, регулирующих отношения, составляющие предмет налогового права;

-участие в правоприменительной деятельности, в ходе которой совершаются действия, связанные с реализацией налогово-правовых норм

-участие в правоохранительной деятельности, в ходе которой обеспечивается законность, правопорядок

-участие в экспертно-консультационной деятельности, в ходе осуществляется правовая экспертиза документов, а также консультирование по вопросам налогового права;

-участие в педагогической деятельности, в ходе которой осуществляется преподавание дисциплин налогово-правового цикла (кроме высших учебных заведений), а также правовое воспитание обучающихся.

После освоения учебной дисциплины «Налоговое право» (в целом по учебной дисциплине) в рамках общекультурных и профессиональных компетенций выпускник способен:

Общекультурные компетенции:

-исполнять добросовестно профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2);

-владеть культурой мышления, быть способным к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-3);

-владеть основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления информацией (ОК-11).

Профессиональные компетенции:

а) в нормотворческой деятельности:

участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности (ПК-1);

б) в правоприменительной деятельности:

осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);

обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);

принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с налоговым и иным законодательством (ПК-4);

применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального законодательства в профессиональной деятельности (ПК-5);

юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);

составлять юридические документы (ПК-7);

в) в правоохранительной деятельности:

уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина (ПК-9);

отражать результаты профессиональной деятельности правильно и полно в юридической и иной документации (ПК-13);

г) в экспертно-консультационной деятельности:

толковать нормы налогового и иного законодательства (ПК-15);

давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам применения налогового и иного законодательства в конкретных видах юридической деятельности, связанной с защитой прав, свобод и интересов субъектов права (ПК-16).

2. Место учебной дисциплины в структуре ООП

Учебная дисциплина «Налоговое право» относится к профессиональному циклу ООП, входит в базовую (обязательную) часть цикла.

2.1. Требования к уровню подготовки студента (входные знания), предшествующие дисциплины

Учебная дисциплина входит в профессиональный цикл (базовую (обязательную) часть) ООП и находится в логической и содержательно-методической связи с другими дисциплинами.

Уяснение дисциплины основывается на положениях и выводах дисциплин ООП, входящих в гуманитарный, социальный и экономический цикл, а также информационно-правовой цикл: «Философия», «Иностранный язык в сфере юриспруденции», «Экономика», «Профессиональная этика», «Безопасность жизнедеятельности», «Информационные технологии в юридической деятельности». Важную роль в освоении материала курса играют также дисциплины, входящие в профессиональный цикл, изучение которых предшествует согласно учебному плану изучению дисциплины: «Теория государства и права», «История отечественного государства и права», «История государства и права зарубежных стран», «Конституционное право» и др. В частности, дисциплина ООП «Иностранный язык в сфере юриспруденции» помогает использовать при изучении дисциплины зарубежный опыт правового регулирования налоговых отношений, составляющих предмет налогового права.

«Входными» знаниями, необходимыми для изучения дисциплины и приобретенными в результате освоения предшествующих дисциплин, являются:

-лексико-грамматический минимум по юриспруденции в объеме, необходимом для работы с иноязычными текстами (положениями налогового законодательства зарубежных стран и материалами судебной практики); основные положения и методы экономической науки и хозяйствования, их юридическое отражение и обеспечение в российском законодательстве; основные этические понятия и категории, содержание и особенности профессиональной этики в юридической деятельности;

-методы и средства поиска, систематизации и обработки правовой информации;

-природа и сущность права, основные закономерности его возникновения и развития, система права, механизм и средства правового регулирования, реализации права; закономерности и особенности становления и развития права России, а также зарубежных стран.

Кроме того, студенты должны уметь:

-применять философские принципы и законы, формы и методы познания в юридической деятельности; читать и переводить иноязычные тексты профессиональной направленности;

-применять современные информационные технологии для поиска и обработки правовой информации, имеющей значение для реализации правовых норм в конкретной ситуации;

-оперировать юридическими понятиями и категориями теории государства и права, конституционного права; работать с правовыми актами; обладать первичными навыками анализа правовых норм и правовых отношений.

Особую взаимосвязь дисциплина «Налоговое право» имеет с Финансовым правом, так как входит в его состав в качестве подотрасли. Поэтому все базовые категории изучаются именно в рамках Финансового права: налоги, сборы, система налогов и сборов и т.д.

Также дисциплина «Налоговое право» находится в тесной связи с дисциплиной «Гражданское право», поскольку в её предмет среди имущественных отношений входят и денежные отношения.

2.2. Взаимосвязь с последующими дисциплинами.

Полученные в результате изучения учебной дисциплины «Налоговое право» знания, умения и навыки являются важной составной частью профессиональной подготовки юриста.

Налоговое право вооружает студентов:

• способностью применять нормы Бюджетного, Налогового кодекса РФ и других источников налогового права;

• способностью толковать нормы налогового права;

• основываться на налогово-правовых нормах при решении юридических, экономических, социальных вопросов.

Структура и содержание учебной дисциплины

Общая трудоемкость дисциплины «Налоговое право» составляет 144 часа (4 зачетных единицы).

Тематический план для студентов очно-заочной формы обучения

№ п/п	Раздел (тема) учебной дисциплины	Семестр	Виды учебной деятельности, и трудоемкость (в часах)	Образовательные технологии	Форма текущего контроля
лекции	практические занятия	СРС
	Понятие системы налогов и сборов в РФ. Понятие Налогового права, предмет и метод правового регулирования					Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Налоговый контроль в РФ					Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Налоговые правонарушения и налоговая ответственность		-			Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Изменение срока уплаты налогов		-			Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Федеральные налоги					Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Региональные налоги и местные налоги					Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Специальные налоговые режимы		-			Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Международное налоговое право		-			Проблемная лекция, дискуссия	Тестирование
	Итого						Экзамен

3.1. Содержание дисциплины (программа курса)

Лекции

№	Наименование тем	Кол-во часов

	Понятие налогов и сборов, их функции. Система налогов и сборов в РФ. Понятие налогового права: предмет, метод, источники.
	Налоговый контроль в РФ
	Федеральные налоги
	Региональные налоги и местные налоги
ИТОГО

План лекции № 1:

1. Понятие налога и сбора: признаки, отличительные черты.

2. Система налогов и сборов в РФ. Краткая характеристика её элементов.

3. Принципы налогообложения.

4. Характеристика обязательных и факультативных элементов налогообложения.

Задание для подготовки к лекции: ознакомится с рекомендованной литературой и нормативными правовыми актами.

План лекции № 2:

1. Понятие налогового контроля: формы и методы.

2. Органы, осуществляющие налоговый контроль.

3. Камеральные налоговые проверки.

4. Выездные налоговые проверки.

План лекции № 3

1. Общая характеристика федеральных налогов и сборов. Особенности их введения, установления и взимания.

2. НДС, Акцизы, НДФЛ.

План лекции № 4

1. Общая характеристика региональных и местных налогов. Особенности их введения, установления и взимания.

2. Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес. Транспортный налог.

3.3. Практические занятия. Понятие налогового права РФ: предмет и метод правового регулирования.

№	Наименование тем	Кол-во часов
	Понятие системы налогов и сборов в РФ План практического занятия: Понятие налога, сбора: признаки, функции. Принципы налогообложения; Система налогов и сборов РФ. Классификация налогов и сборов. Понятие налогового права РФ: предмет и метод правового регулирования. Система налогового права РФ. Источники налогового права РФ.
	Налоговый контроль в РФ План практического занятия: Понятие налогового контроля в РФ: формы, методы. Органы, осуществляющие налоговый контроль, их полномочия. Выездная и камеральная налоговые проверки. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. Обжалование решений налоговых органов. Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изучение рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам
	Налоговые правонарушения и налоговая ответственность План практического занятия: 1. Понятие налогового правонарушения, признаки, состав. 2. Общие условия привлечения к налоговой ответственности. 3. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. 4. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. 5. Смягчающие и отягчающие ответственность обстоятельства. 6. Налоговая санкция: понятие, признаки. Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изучение рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам

	Изменение срока уплаты налогов План практического занятия: Общие условия изменения срока уплаты налога. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога или сбора. Порядок и условия предоставления налогового кредита. Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изучение рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам
	Федеральные налоги и сборы План практического занятия: Налог на добавленную стоимость Акцизы Налог на доходы физических лиц Налог на прибыль организаций Налог на добычу полезных ископаемых Водный налог Государственная пошлина Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изучение рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам, решение задач
	Региональные и местные налоги План практического занятия: Транспортный налог Налог на игорный бизнес Налог на имущество организаций Налог на имущество физических лиц Земельный налог Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изучение рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам, решение задач
	Специальные налоговые режимы План практического занятия: Понятие специального налогового режима: цели, отличие от налоговых льгот. Упрощенная система налогообложения Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей Патентная система налогообложения Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изучение рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам, решение задач
8.	Международное налоговое право План практического занятия: 1. Понятие международного налогового права: предмет и метод правового регулирования. 2. Источники международного налогового права: их характеристика. 3. Характеристика налоговой системы США, Германии, Японии. Задание для подготовки к практическому занятию: прослушивание лекции, изучение рекомендованной учебной и дополнительной литературы, выяснение наиболее значимых позиций по спорным вопросам

Итого 28 часов.

3.4.Самостоятельная работа студента

В процессе обучения студенты выполняют ряд самостоятельных заданий в рамках внеаудиторной работы.

К видам самостоятельной работы в рамках обучения по данной программе относятся:

поиск и изучение существующих доктринальных материалов в рамках курса;

поиск и изучение нормативных правовых актов, в том числе с использованием электронных баз данных;

поиск и изучение материалов судебной практики по каждой теме курса;

анализ изученных материалов и подготовка устных докладов и рефератов в соответствии с выбранной для этого вида работы темой.

В рамках изучения материалов как доктринального, так и правоприменительного характера студенты должны ознакомиться с основными подходами к изучению каждой темы, составить собственное мнение о проблемах, затрагиваемых в теме.

Модель (особенности) самостоятельной работы студентов по отдельным разделам и темам курса.

составление таблиц, схем по отдельным темам курса;

обобщение материалов судебной практики по определенным темам;

подготовка к проведению ролевой игры;

подготовка для обсуждения дискуссионных вопросов.

Образовательные технологии

Семестр	Вид занятия	Используемые интерактивные образовательные технологии	Количество часов
	Лекции	Проблемная лекция на тему «Система налогов и сборов в Российской Федерации»
	Практические занятия	Дискуссия на тему: «Распределение налоговых доходов между уровнями бюджетной системы РФ»
	Лекции	Проблемная лекция на тему «Формы реализации налогового контроля в РФ»
	Практические занятия	Дискуссия на тему «Оформление результатов налоговых проверок»
	Лекции	-	-
	Практические занятия	Case-studies на тему «Наложение ответственности»
	Лекции	-	-
	Практические занятия	Дискуссия на тему «Порядок прекращения отсрочек и рассрочек по уплате налогов»
	Лекции	Проблемная лекция на тему «Особенности установления, введения и взимания федеральных налогов и сборов»
	Практические занятия	Разбор конкретных ситуаций по особенностям взимания налогов: НДС, НДФЛ, Акцизов, Налога на прибыль организаций
	Лекции	Проблемная лекция на тему «Особенности установления, введения и взимания региональных и местных налогов»
	Практические занятия	Разбор конкретных ситуаций по особенностям взимания налогов: транспортного налога, налога на имущество организаций, налога на имущество физических лиц.
	Лекции	-	-
	Практические занятия	Дискуссия на тему «Роль специальных налоговых режимов»
	Лекции	-	-
	Практические занятия	Дискуссия на тему «Соотношение международного и национального законодательства в сфере налогооложения»
Итого

5.Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и контроля самостоятельной работы студентов

Вопросы к экзамену

1. Понятие, признаки и функции налогов и сборов.

2. Характеристика обязательных и факультативных элементов налога.

3. Система налогов и сборов.

4. Классификация налогов и сборов.

5. Налоговое право: предмет регулирования, метод.

6. Система налогового права РФ.

7. Источники налогового права и налоговое законодательство РФ.

8. Принципы налогообложения.

9. Налоговые правоотношения: понятие, особенности, виды.

10. Субъекты налогового права и налоговых правоотношений.

11. Налоговый контроль в РФ: понятие, виды, формы и методы.

12. Права налогоплательщика.

13. Обязанности налогоплательщика.

14. Права и обязанности налоговых органов.

15. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов.

16. Камеральная налоговая проверка.

17. Выездная налоговая проверка.

18. Налоговые правонарушения: понятие, состав, признаки.

19. Налоговая декларация.

20. Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

21. Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.

22. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

23. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

24. Характеристика налога на добавленную стоимость.

25. Акцизы.

26. Налог на доходы физических лиц.

27. Налог на прибыль организаций.

28. Налог на добычу полезных ископаемых.

29. Государственная пошлина.

30. Налог на имущество организаций.

31. Налог на игорный бизнес.

32. Транспортный налог.

33. Земельный налог.

34. Налог на имущество физических лиц.

35. Специальные налоговые режимы (система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей; упрощенная система налогообложения).

36. Специальные налоговые режимы (система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции).

37. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

38. Водный налог.

39. Понятие и предмет международного налогового права.

40. Источники международного налогового права.

41. Налоговые системы федеративных государств.

42. Налоговые системы унитарных государств.

6.Планируемые результаты освоения дисциплины

№ п/п	Наименование раздела (темы) учебной дисциплины	Коды формируемых компетенций	Планируемый результат обучения (в т.ч. знания, умения, владение компетенциями)
1.	Понятие системы налогов и сборов в РФ. Понятие Налогового права, предмет и метод правового регулирования	ОК-6, ОК-7, ПК-15	Знать: основные характеристики налогового права как отрасли права и современные тенденции развития публично-правовых отношений; Уметь: определять применимое право к отношениям, входящим в предмет налогово-правового регулирования; Владеть: навыками работы с правовыми актами; навыками анализа различных правовых явлений с позиции реализации основных начал налогового законодательства
2.	Налоговый контроль в РФ	ОК-6, ПК-3, ПК-10, ПК-11	Знать: сущность и содержание основных понятий и категорий института налогового контроля; содержание и особенности форм налогового контроля механизм реализации способов защиты. Уметь: оперировать юридическими понятиями и категориями института Налогового контроля; анализировать юридические факты и квалифицировать налоговые правоотношения; работать с судебной и арбитражной практикой. Владеть: навыками анализа различных фрагментов юридической действительности в системе юридических фактов, правовых норм и правовых отношений в сфере публичного права; навыками принятия необходимых мер по реализации правовых способов защиты.
3.	Налоговые правонарушения и налоговая ответственность	ОК-9, ПК-3, ПК-4	Знать понятия и теоретические положения, относящиеся к данному разделу. Уметьправильно толковать и применять нормы, регулирующие природу, порядок применения налоговой ответственности Владеть навыками составления документов, в соответствии с которыми налагается налоговая ответственность
4.	Изменение срока уплаты налогов	ОК-9, ПК-3, ПК-4	Знать понятия и теоретические положения, относящиеся к данному разделу. Уметь правильно применять нормы, регулирующие основания возникновения права на изменение сроков уплаты налога Владеть навыками составления заявлений, о реализации права на изменение срока уплаты налога
5.	Федеральные налоги	ОК-6, ПК-3, ПК-10, ПК-11	Знать понятия и теоретические положения, относящиеся к данному разделу. Уметьправильно применять нормы, регулирующие исчисление и уплату федеральных налогов и сборов Владетьнавыками составления налоговых деклараций
6.	Региональные и местные налоги	ОК-6, ПК-3, ПК-10, ПК-11	Знать понятия и теоретические положения, относящиеся к данному разделу. Уметьправильно применять нормы, регулирующие исчисление и уплату региональных и местных налогов, а также устанавливающие налоговые льготы Владетьнавыками составления налоговых деклараций
7.	Специальные налоговые режимы	ОК-6, ОК-7, ПК-15	Знать понятия и теоретические положения, относящиеся к данному разделу. Уметьправильно применять нормы, регулирующие исчисление и уплату единых налогов по видам специальных налоговых режимов Владетьнавыками составления налоговых деклараций
8.	Международное налоговое право	ОК-6, ОК-7, ПК-15	Знать понятия и теоретические положения, относящиеся к данному разделу. Уметь правильно применять международные нормы, регулирующие вопросы двойного налогообложения Владетьнавыками составления международных договоров и соглашений

Учебно-методическое обеспечение

О.Е. Кутафина (МГЮА)»

Оренбургский институт (филиал)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

Б3.Б. 15

Налоговое право

12 3 Следующая ⇒