Расчет постоянных издержек по проекту

Таблица 6.3. – Постоянные расходы по проекту

Статья затрат	Стоимость, руб./мес.	Платежи
Аренда производственного помещения		Ежемесячно, с октября 2010 г.
Аренда офисного помещения		Ежемесячно, с октября 2010 г.
Аренда дополнительного оборудования		Ежемесячно, с апреля 2010 г.
Услуги связи	6000 устан.тел.	Единоразово, в апрель 2010 г.
	Ежеквартально, с апреля 2010 г.
Реклама		Ежеквартально, с апреля 2010 г.
	Единоразово, 2 кв. 2010 г.
Коммунальные услуги		Ежемесячно, с апреля 2010 г.
Канцелярские расходы		Единоразово, 2 кв. 2010 г.
	Ежемесячно, с апреля 2010 г.
Транспортные расходы		Ежемесячно, с апреля 2010 г.

Стоимость аренды производственных площадей – 9000 руб./мес., исходя из следующих данных: площадь арендуемых производственных площадей - 50 кв. м, стоимость 1 кв. м – 180 руб./мес.

Стоимость аренды офисного помещения площадью 35 кв.м на территории ГУП ЯО «Бизнес-инкубатор» составит в 2010 г. – 4920 руб./мес.(на условиях бизнес-инкубатора по сниженной ставке арендной платы).

Аренда дополнительного оборудования (фрезерного станка с ЧПУ) – 10000 руб./мес.

Расходы на услуги связи:

1) установка второго номера телефона – 6000 руб. (один раз в течение проекта),

2) плата за пользование услугами стационарного телефона – 1800 руб./ кв.,

3) плата за пользование услугами мобильного телефона - 3000 руб./ кв.,

4) оплата услуг Интернета - 1500 руб./ кв.

5) Расходы на рекламу:

6) затраты на печатную продукцию – 15 000 руб./ кв.,

7) создание сайта – 25000 - единоразово во 2 кв.2010 г.

8) прочие расходы на рекламу – 10 000 руб./ кв.

Расходы на оплату коммунальных услуг – 1050 руб./мес.

Канцелярские расходы: покупка канцтоваров 5000 руб. – 2 кв. 2010 г., ежемесячные издержки - 1000 руб./мес.

Транспортные расходы включают затраты сторонних организаций на доставку сырья и материалов до цеха, а также доставку продукции до места сбыта – 5000 руб./мес.

Расчет прямых затрат по проекту

Прямые затраты по проекту включают в себя затраты на покупку расходных материалов для производства продукции, затраты на обслуживание лазерного гравера.

Расчет затрат на единицу продукции на покупку сырья (дерева, кожи), а также фурнитуру и услуги сторонних организаций представленный в таблице 6.4.- 6.5.

Таблица 6.4. – Прямые издержки на 1 ед. продукции, руб.

Наименование продукции	Затраты на единицу продукции	Итого на единицу продукции
Сырье (дерево, кожа)	Комплектующие и услуги сторонних организаций
Футляр для диска
Флэшка
Брелок
Визитница

Таблица 6.5. – Прямые издержки по проекту, руб.

Наименование	2010 г.
1 кв.	2 кв.	3 кв.	4кв.	год
Затраты, в том числе	-	159 400	201 500	216 500	577 400
сырье (дерево, кожа)	-	41 400	51 500	53 500	146 400
фурнитура и услуги сторонних организаций	-	118 000	150 000	163 000	431 000

Продолжение таблицы 6.5. – Затраты на сырье, комплектующие и услуги сторонних организаций, руб.

Наименование	2011 г.
1 кв.	2 кв.	3 кв.	4кв.	год
Затраты, в том числе	216 500	216 500	216 500	216 500	866 000
сырье (дерево, кожа)	53 500	53 500	53 500	53 500	214 000
фурнитура и услуги сторонних организаций	163 000	163 000	163 000	163 000	652 000

Продолжение таблицы 6.5. – Затраты на сырье, комплектующие и услуги сторонних организаций, руб.

Наименование	2012 г.
1 кв.	год
Затраты, в том числе	216 500	216 500
сырье (дерево, кожа)	53 500	53 500
фурнитура и услуги сторонних организаций	163 000	163 000

Затраты на обслуживание лазерного гравера составят 3 500 руб./мес.

Согласно данному проекту прямые издержки на оказание услуг лазерной резки и гравировки не предусмотрены, так как при оказании услуг ООО «ЯР-Презент» будут использовать материалы заказчика.

7 Финансовый план и оценка эффективности проекта

Бюджет налоговых платежей

В соответствии с российским законодательством ООО «ЯР-Презент» будет применять упрощенную систему налогообложения и уплачивать налог на «доходы минус расходы», страховые отчисления в Пенсионный фонд РФ и отчисления на страхования от несчастных случаев на производстве (таблица 7.1.).

Таблица 7.1. - Налоги

Название налога	База	Период	Ставка
Налог на доходы[1]	Доходы, уменьшенные на величину расходов	Квартал	5% (обрабатывающее производство)
Отчисления в ПФ[2]	ФОТ	Месяц	14, 0 % в 2010 г. 34% с 2011 г.
Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве [3]	ФОТ	Месяц	1, 4% (13 класс профессионального риска)

Бюджет расходов по проекту представлен в таблице 7.2.

Таблица 7.2. - Бюджет расходов по проекту, руб.

№ п/п	Наименование	2010 г.		2011 г.		2012 г.
1 кв.	2 кв.	3 кв.	4кв.	год	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4кв.	год	1 кв.	год
1.	Переменные расходы	-	169 900	212 000	227 000	608 900	227 000	227 000	227 000	227 000	908 000	227 000	227 000
1.1.	Сырье и материалы	-	159 400	201 500	216 500	577 400	216 500	216 500	216 500	216 500	866 000	216 500	216 500
1.2.	Обслуживание лазерного гравера	-	10 500	10 500	10 500	31 500	10 500	10 500	10 500	10 500	42 000	10 500	10 500
2.	Постоянные расходы	-	285 450	274 450	316 210	876 110	316 210	316 210	316 210	316 210	1 264 840	316 210	316 210
2.1.	Фонд оплаты труда	-	192 000	192 000	192 000	576 000	192 000	192 000	192 000	192 000	768 000	192 000	192 000
2.2.	Арендная плата	-	30 000	30 000	71 760	131 760	71 760	71 760	71 760	71 760	287 040	71 760	71 760
2.3.	Коммунальные расходы	-	3 150	3 150	3 150	9 450	3 150	3 150	3 150	3 150	12 600	3 150	3 150
2.4.	Услуги связи	-	12 300	6 300	6 300	24 900	6 300	6 300	6 300	6 300	25 200	6 300	6 300
2.5.	Реклама	-	25 000	25 000	25 000	75 000	25 000	25 000	25 000	25 000	100 000	25 000	25 000
2.6.	Канцелярские расходы	-	8 000	3 000	3 000	14 000	3 000	3 000	3 000	3 000	12 000	3 000	3 000
2.7.	Транспортные расходы	-	15 000	15 000	15 000	45 000	15 000	15 000	15 000	15 000	60 000	15 000	15 000
3.	Налоги:	-	31 707	36 252	34 914	102 872	71 394	71 394	71 394	71 394	285 574	71 394	71 394
3.1.	Налог на доход (5%)	-	2 139	6 684	5 346	14 168	3 426	3 426	3 426	3 426	13 702	3 426	3 426
3.1.1.	Налогооблагаемая база (доходы, уменьшенные на величину расходов)	-	42 770	133 670	106 910	283 350	68 510	68 510	68 510	68 510	274 040	68 510	68 510
3.2.	Отчисления в ПФ	-	26 880	26 880	26 880	80 640	65 280	65 280	65 280	65 280	261 120	65 280	65 280
3.3.	Обяз.соц. страхование от несч.случаев на производстве	-	2 688	2 688	2 688	8 064	2 688	2 688	2 688	2 688	10 752	2 688	2 688

Оценка эффективности бизнес-проекта

Расчет абсолютных экономических показателей проекта представлен в таблице 7.3 «Финансовый план деятельности ООО «ЯР-Презент»».

Срок окупаемости бизнес-проекта: при расчете срока окупаемости весь объем денежных средств засчитывается как возврат на первоначально инвестированные вложения средств. В общем случае расчет простого срока окупаемости производится путем постепенного вычитания из общей суммы инвестиционных вложенных средств сумм чистой прибыли за квартал. Квартал, в котором остаток становится отрицательным, соответствует сроку окупаемости проекта (таблица 7.4).

Таблица 7.3. - Финансовый план деятельности ООО «ЯР-Презент», руб.

№ п/п	Наименование	2010 г.		2011 г.		2012 г.
1 кв.	2 кв.	3 кв.	4кв.	год	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4кв.	год	1 кв.	год
1.	Выручка от реализации	-	525 000	647 000	677 000	1 849 000	677 000	677 000	677 000	677 000	2 708 000	677 000	677 000
2.	Себестоимость продукции (п.2.1+2.2)	-	455 350	486 450	543 210	1 485 010	543 210	543 210	543 210	543 210	2 172 840	543 210	543 210
2.1.	Переменные расходы	-	169 900	212 000	227 000	608 900	227 000	227 000	227 000	227 000	908 000	227 000	227 000
2.1.1.	Сырье и материалы	-	159 400	201 500	216 500	577 400	216 500	216 500	216 500	216 500	866 000	216 500	216 500
2.1.2.	Обслуживание лазерного гравера	-	10 500	10 500	10 500	31 500	10 500	10 500	10 500	10 500	42 000	10 500	10 500
2.2.	Постоянные расходы	-	285 450	274 450	316 210	876 110	316 210	316 210	316 210	316 210	1 264 840	316 210	316 210
2.2.1.	Фонд оплаты труда	-	192 000	192 000	192 000	576 000	192 000	192 000	192 000	192 000	768 000	192 000	192 000
2.2.2.	Арендная плата	-	30 000	30 000	71 760	131 760	71 760	71 760	71 760	71 760	287 040	71 760	71 760
2.2.3.	Коммунальные расходы	-	3 150	3 150	3 150	9 450	3 150	3 150	3 150	3 150	12 600	3 150	3 150
2.2.4.	Услуги связи	-	12 300	6 300	6 300	24 900	6 300	6 300	6 300	6 300	25 200	6 300	6 300
2.2.5.	Реклама	-	25 000	25 000	25 000	75 000	25 000	25 000	25 000	25 000	100 000	25 000	25 000
2.2.6.	Канцелярские расходы	-	8 000	3 000	3 000	14 000	3 000	3 000	3 000	3 000	12 000	3 000	3 000
2.2.7.	Транспортные расходы	-	15 000	15 000	15 000	45 000	15 000	15 000	15 000	15 000	60 000	15 000	15 000
3.	Налоги:	-	31 707	36 252	34 914	102 872	71 394	71 394	71 394	71 394	285 574	71 394	71 394
3.1.	Налог на доход (5%)	-	2 139	6 684	5 346	14 168	3 426	3 426	3 426	3 426	13 702	3 426	3 426
3.2.	Отчисления в ПФ	-	26 880	26 880	26 880	80 640	65 280	65 280	65 280	65 280	261 120	65 280	65 280
3.3.	Обяз.соц. страхование от несч.случаев на производстве	-	2 688	2 688	2 688	8 064	2 688	2 688	2 688	2 688	10 752	2 688	2 688
4.	Чистая прибыль (п.1-п.2-п.3)	-	37 944	124 299	98 877	261 119	62 397	62 397	62 397	62 397	249 586	62 397	62 397

Таблица 7.4. - Расчет срока окупаемости проекта

№	Показатели	2010 г.	2010 год	2011 г.	2011 год	2012 г.	2012 год

март	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.
	Чистая прибыль	-	37 944	124 299	98 877	261 119	62 397	62 397	62 397	62 397	249 586	62 397	62 397
	Амортизация	-	20 000	20 000	20 000	60 000	20 000	20 000	20 000	20 000	80 000	20 000	20 000
	Инвестиции по проекту	508 520				508 520
	Остаток (п.1+п.2 -п.3)	-508 520	-450 577	-306 278	-187 402	-187 402	-105 005	-22 609	59 788	142 185	142 185	224 581	224 581
	Период окупаемости								Х

Срок окупаемости проекта – с марта 2010 г. по июль 2011 г. - 17 месяцев.

Проведенный анализ расходов и доходов по проекту, рассчитанный срок окупаемости позволяет сделать вывод о том, что данный проект может быть реализован при выполнении условий проекта.

____________________ / ____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

___________________

(дата)

Список источников

1. Бизнес-планирование: Уч-к/Рос. экон.акад. Им. Г.В. Плеханова, под ред. В.М. Попова, С.И. Ляпунова. – М.: «Финансы и статистика», 2002 г. – 672 с.

2. Бизнес-план. Общественный и зарубежный опыт. Современная практика и документ – Чебоксары, 1996г.

3. Бизнес-план: Методика составления / Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.С. – М.: Изд-во ЦИПККАП, 1995-88с.

4. Бизнес-план предприятия. Теория и практика/серия «Учебники, учебные пособия» Бринк И.Ю., Савельева Н. А.Ростов-на-Дону: Феникс, 2002 – 384 с.

5. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций/Идрисов А.Б., Картышеев С. В., Постников А. В. – 2-е изд. Стер М.: Филич, 1998-272 с.

Приложение А

ФОРМА ИНВЕСТИЦИОННОЙ ЗАЯВКИ

(все данные приводятся по состоянию на дату подачи заявки)

1. CВЕДЕНИЯ ОБ ОРГАНИЗАЦИИ

1.1. Общие сведения

1.1.1. Полное название юридического лица:

______________________________________________________________

1.1.2. Дата и место регистрации:

______________________________________________________________

1.1.3. Юридический адрес:

______________________________________________________________

1.1.4. Почтовый адрес:

______________________________________________________________

1.1.5. Руководитель организации

Ф.И.О.________________________________________________________

Телефон ______________________________________________________________

Факс ______________________________________________________________

1.2. Организационно-правовой статус: _____________________________

1.3. Уставный капитал: __________________ млн. руб.,

в том числе оплаченный ______________ млн. руб.

1.4. Доля в уставном капитале:

государственной собственности _________%,

муниципальной собственности _________%.

1.5. Собственный капитал: ___________________ млн. руб.

1.6. Виды продукции/услуг и годовой объем продаж продукции/услуг в млн.руб. (по видам основной продукции/услуг): ______________________________________________________________

1.7. Годовой объем экспорта (по видам основной продукции), млн. руб.:

1.8. Объем платежей в бюджет области _____________ млн. руб. в год;

в местный бюджет _____________ млн. руб. в год.

1.9. Среднесписочная численность сотрудников (при наличии филиалов или обособленных структурных подразделений - указать по каждому подразделению) _______ чел.

1.10. Производственная площадь: ___________________________ кв. м.

1.11. Остаточная стоимость основных средств - всего __________ млн. руб.

в том числе:

здания и сооружения __________ млн. руб., износ _______ %,

основное технологическое оборудование ______ млн. руб., износ ____ %.

1.12. Площадь земельного участка: _____ га.

1.13. Удаление от грузовой железнодорожной станции: ______ км.

2. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРОЕКТА

2.1. Суть проекта: ______________________________________________________________

2.2. Кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная документация: ______________________________________________________________

2.3. Наличие заключений по проекту государственной вневедомственной (при новом строительстве), экологической экспертизы, независимой экспертизы:

______________________________________________________________

(организации и даты экспертиз)

2.4. Страна-поставщик оборудования для проекта: _________________________

2.5. Сырье: импортное ____ %; отечественное ____%,

в т.ч. местное _____%.

2.6. Комплектующие изделия: импортного производства _____ %, отечественного производства ______%, в т.ч. местного производства _______%.

2.7. Планируемый период от начала инвестирования до получения первой выручки за продукцию/услуги: _______ месяцев.

2.8. Годовой объем выпуска предлагаемой продукции (по видам основной продукции) в натуральном и стоимостном выражении:

____________________________________________________________________

2.9. Расчетный срок окупаемости инвестиционного проекта: ________ месяцев.

2.10. Планируемый объем дополнительных платежей в бюджет Ярославской области при реализации проекта: ______ млн. руб. в год.

2.11. Предполагаемое число вновь создаваемых рабочих мест: ___________чел.

2.12. Предполагаемое число сохраняемых рабочих мест: ________________чел.

3. СВЕДЕНИЯ О РЫНКЕ СБЫТА ПРЕДЛАГАЕМОЙ ПРОДУКЦИИ

3.1. Потребители продукции: ______________________________________________________________

3.2. Территориальная структура и объемы сбыта по видам основной продукции в натуральном и стоимостном выражении (Российская Федерация, Ярославская область, экспорт): ______________________________________________________________

4. КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬ

4.1. Основные конкуренты (в т.ч. производители продукции-аналога или функционально замещающей продукции): ______________________________________________________________

______________________________________________________________

4.2. Параметры продукции, по которым можно превзойти продукцию конкурентов (сравнительный анализ цен, качества, потребительских свойств; соответствие международным стандартам): ______________________________________________________________

4.3. Защищенность продукции патентами и товарными знаками: ______________________________________________________________

5. СТРУКТУРА ИНВЕСТИЦИОННЫХ ЗАТРАТ

№ п/п	Наименование затрат	млн. руб.
1.	Разработка проекта
2.	Здания и сооружения
3.	Новое строительство
4.	Реконструкция
5.	Инженерная инфраструктура
6.	Оборудование и машины
7.	Новая технология
8.	Обучение персонала
9.	Оборотные средства
10.	Денежные средства
11.	Другое (расшифровать)
	Всего

6. ФИНАНСИРОВАНИЕ

6.1. Общий объем инвестиций - всего ___________ млн. руб., в том числе:

собственные средства __________ млн. руб.,

заемные средства __________ млн. руб.

6.2. Привлекаемые средства - всего ______________ млн. руб., из них:

6.2.1. Средства государственной поддержки - всего ____млн. руб., в том числе:

федеральной _______млн.руб. в форме _____________________________;

областной _______млн.руб. в форме _______________________________; 6.2.2. Средства муниципальной поддержки _______млн. руб. в форме ________

6.2.3. Средства негосударственных российских инвесторов ________ млн. руб.

в форме __________________________________________;

6.2.4. Средства негосударственных зарубежных инвесторов ________ млн. руб.

в форме ____________________________________.

6.3. Предполагаемая форма обеспечения возвратности заемных средств (в случае привлечения возвратных средств): ________________________

(залог имущества на сумму, ________гарантии банка на сумму, поручительство третьего лица на сумму, прочие)

6.4. Предполагаемый объем налоговых льгот – всего ____млн. руб., в том числе:

федеральных ______________ млн. руб.,

областных _________________млн. руб.,

местных ___________________млн. руб.

Руководитель организации ____________________________/Ф.И.О.

(подпись)

Дата М.П.

Приложение Б

к Порядку предоставления

средств областного

бюджета,

предусмотренных на

выделение грантов

начинающим

предпринимателям на

создание

собственного дела

Форма

БИЗНЕС-ПРОЕКТ

⇐ Предыдущая 5 6 7 8 9 10 11 121314 Следующая ⇒