Виды обеспечения банковских кредитов.

Кредит выдается под обеспечение, закрепляемое в кредитном договоре. В качестве обеспечения выступают:

1. Залог имущества (движимого и недвижимого). Различают 2 вида залога:

а) предмет залога остается у залогодателя;

б) предмет залога передается залогодержателю и может выступать в двух основных формах: твердый залог и залог прав;

2. Поручительство (нотариально заверенный договор, по которому поручитель обязуется перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним своего обязательства - как солидарные должники).

3. Гарантия (вид поручительства, при котором ответственность гаранта носит субсидиарный характер).

4. Страхование ответственности за непогашение кредита - на срок действия кредитного договора.

5. Цессия (переуступка в пользу банка требований и счетов заёмщика, оформленная спец.договором, и дающая право банку использовать поступающую на счет клиента выручку для погашения кредита и % по нему.

Операции банков с векселями.

Операции с векселями.

Вексель – это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя (должника) уплатить владельцу векселя (векселедержателю) или по его указанию другим лицам определенную сумму в определенный срок.

Классическая схема предоставления коммерческого кредита не требует участия банка, однако, банки стали участвовать в операциях с векселями, предлагая такие услуги, как:

- инкассирование векселей (выполнение поручений векселедателя по получению платежа по векселям в срок,

- домицилляция векселей (выполнение поручений клиента-плательщика по своевременному совершению платежа по векселю),

- авалирование векселей (выдача гарантий по оплате векселя),

- учет векселей (покупка их банком с дисконтом, полностью переходят банку с правом требования платежа от векселедержателя),

- ссуды под залог векселей (собственность на вексель банку переуступается в случае непогашения ссуды),

- векселедательский кредит (после заключения с банком кредитного договора, заёмщик получает набор векселей со сроками обращения, обусловленными договором. Оплата товаров этими векселями. После предъявления векселедержателями в банк к оплате последнего векселя, заёмщик закрывает договор, уплачивая банку сумму кредита и % по нему).

Операции банков с драгоценными металлами.

Операции с драгоценными металлами.

Услуги банков на рынке драгоценных металлов можно разделить на 2 категории:

- с предоставлением металла в физическом виде (монетах или слитках);

- на металлических счетах.

Драгоценные металлы продаются банками и в виде монет и слитков.

Продаваемые банками монеты можно поделить на коллекционные (памятные) и инвестиционные, причем продаются как отечественные, так и иностранные монеты.

Банки предлагают инвесторам также золото, серебро, платину и палладий мерными слитками в 1, 5, 10, 20, 50, 100, 250, 500 и 1000 грамм. Стоимость слитка определяется каждым банком самостоятельно и зависит от котировки металла на бирже, затрат самого банка на приобретение и доставку металла и его маржи.

Купить слитки можно как «навынос», так и с хранением его в банке.

При покупке слитка «навынос» клиент, кроме стоимости слитка, должен уплатить НДС. После совершения сделки клиент получает купленные слитки, сертификаты с указанием номеров слитков и банков – изготовителей, договор купли/продажи и квитанцию об оплате покупки, подтверждающую право владения слитками.

При продаже купленного слитка банк обязательно проверит слиток на подлинность, за что придется уплатить 1 – 10% стоимости слитка.

Банки открывают два вида металлических счетов: ответственного хранения и обезличенные металлические счета.

Счета ответственного хранения открываются тогда, когда клиент либо приносит ранее купленный слиток, либо покупает слиток с тем, чтобы оставить его в спецхранилище банка - продавца. Весь внесенный клиентом в банк металл ставится на учет – в выписке по счету записываются конкретные слитки (вес, номер, номер сертификата и другие данные). Банк не имеет права распоряжаться слитками клиента, а потому никаких % не начисляет, наоборот, клиент платит за ведение счета и хранение слитков 0, 05 – 0, 15% в месяц от стоимости металла.

При открытии обезличенных металлических счетов приносить или покупать драгоценные металлы в физическом виде не надо. Достаточно положить на такой счет рублевый эквивалент драгоценного металла. Банки устанавливают минимальные суммы таких покупок, эквивалентные весу металла. На эти счета начисляются проценты в зависимости от объема, срока и металла.

Факторинг.

Факторинг

Под факторингом понимается ряд комиссионно – посреднических услуг, оказываемых банком или факторинговой фирмой клиенту в процессе расчетов за товары и услуги. По российскому законодательству заниматься факторингом могут только банки.

Основная цель факторинга – инкассирование дебиторских счетов клиентов и получения причитающихся в их пользу платежей. Эта услуга может проводиться как с финансированием, так и без финансирования.

Факторинг с финансированием может быть открытым и закрытым (конфиденциальным).

Факторинг может быть внутренними и международными.

Факторинг может быть с правом регресса, без права регресса (обратного требования поставщика) и с частичным регрессом.

Помимо рассмотренных операций фактор может вести полный бухгалтерский учет дебиторской задолженности, консультировать по вопросам организации расчетов, заключению договоров, своевременному получению платежей, информировать о рынках сбыта, ценах на товары, платежеспособности будущих покупателей, предоставлять транспортные, складские, страховые, рекламные и другие услуги.Такой факторинг носит название конвенционного факторинга.

Лизинг.

Субъектами лизинга являются:

- лизингодатель – физическое или юридическое лицо, которое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в собственность имущество и предоставляет его в качестве предмета лизинга лизингополучателю за определенную плате, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование с переходом или без перехода к лизингополучателю права собственности на предмет лизинга;

- лизингополучатель - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во временное владение и в пользование в соответствии с договором лизинга;

- продавец - физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором купли – продажи с лизингодателем продает лизингодателю в обусловленный срок имущество, являющееся предметом лизинга. Продавец может одновременно выступать в качестве лизингополучателя в пределах одного лизингового соглашения.

Суть лизинговой сделки заключается в следующем: потенциальный лизингополучатель, не имеющий свободных финансовых средств, обращается к лизингодателю с предложением о заключении лизинговой сделки. Согласно этой сделке лизингополучатель выбирает продавца, располагающего требуемым имуществом, а лизингодатель приобретает его в собственность и передает его лизингополучателю во временное владение и пользование за оговоренную плату. По окончании договора в зависимости от его условий имущество либо возвращается к лизингодателю, либо переходит к лизингополучателю. Состав участников сделки может сократиться до 2-х лиц, если продавец и лизингодатель или продавец и лизингополучатель являются одним и тем же лицом. Состав участников сделки может включать более 3 лиц, что часто бывает в дорогостоящих проектах.

В зависимости от различных признаков лизинговые операции можно классифицировать следующим образом:

- по составу участников на прямой лизинг, косвенный лизинг (подразделяемый на 3-х сторонний и многосторонний), возвратный лизинг;

- по типу имущества на лизинг движимого, недвижимого имущества и имущества, бывшего в эксплуатации;

- по объему обслуживания: на чистый лизинг, мокрый лизинг и лизинг с неполным набором услуг;

- по степени окупаемости на лизинг с полной и неполной окупаемостью;

- в зависимости от сектора рынка на внутренний и внешний (подразделяется на экспортный и импортный);

- по отношению к налоговым и амортизационным льготам на фиктивный и действительный;

- по характеру лизинговых платежей с денежным платежом, с компенсационным платежом и со смешанным платежом.

⇐ Предыдущая 1 234 Следующая ⇒