Фискальная политика: сущность, цели, виды, иснтрументы.

⇐ ПредыдущаяСтр 9 из 11Следующая ⇒

Фискальная (бюджетно-налоговая) политика направлена на регулирование и предотвращение нежелательных сдвигов в совокупном спросе и совокупном предложении через изменение величины государственных расходов и налогов, то есть путем манипулирования государственным бюджетом.

Цели: экономического роста, увеличение занятости, снижение инфляции, подъем общественного благосостояния и достижение других макроэкономических целей.

Правила фискальной политики:

1. если существует неполная занятость, то уровень безработицы должен быть понижен с помощью экспансионистской бюджетно-налоговой политики;

2. если имеет место рост общего уровня цен, то задача состоит в подавлении инфляции средствами рестриктивной фискальной политики;

3. если достигнуты полная занятость и стабильность цен, то бюджет должен поддерживать баланс совокупного спроса и совокупного предложения (конъюнктурно-нейтральная фискальная политика).

Инструменты фискальной политики:

1) Государственные расходы на трансфертные платежи, на государственные закупки товаров и услуг.

2) Налоги – прямые и косвенные.

Классификация фискальной политики:

1.Ориентированная на AD: дискреционная и недискреционная (автоматическая).

2. Ориентированная на AS.

Дискреционная. проводится правительством путем сознательного манипулирования ее инструментами - налогами и государственными расходами с целью стимулирования экономического роста, обеспечения занятости и контроля над инфляцией. Одними из важнейших инструментов дискреционной фискальной политики являются налоговые льготы, а также налоговые кредиты (предоставление на возвратной основе отсрочки налоговых платежей на определенные цели), политика ускоренной амортизации. При нулевом торговом балансе совокупные расходы состоят из расходов домохозяйств, фирм, государства на приобретение материальных благ и услуг.

Биссектриса характеризует то состояние национальной экономики, при котором весь ВНП потреблен домохозяйствами, фирмами и государством. Если спрос равен С (то есть отсутствуют I и G), то ВНП = ОА. Если к нему добавляется частный инвестиционный спрос I, то ВНП = ОВ. Если же, наконец, совокупный спрос увеличится еще в связи с государственными закупками G, то ВНП = ОE.

Сторонники этой концепции – кейнсианцы – исходят из того, что с помощью госбюджета можно обеспечить рост ВНП. При этом важно, чтобы рост расходов гос-ва финансировался не за счет увеличения налогов, а за счет бюджетного дефицита.

Реализация дискреционной ф.п. основана на использовании мультипликативного эффекта госрасходов. ∆ ВНП = мультк * ∆ госрасходов (∆ G). Мультипликатор государственных расходов показывает прирост ВНП в результате приращения государственных расходов на единицу.

Подобно государственным расходам, налоги также приводят к мультипликативному эффекту. Механизм действия налогового мультипликатора: увеличение налогов – сокращение располагаемого дохода населения(Y) - сокращение потребления(C) – снижение спроса – спад АНП. Однако уменьшение потребления, спроса, ВНП произойдет на величину меньшую, чем увеличение налогов, т.к. Y состоит из 2 элементов: С и S, поэтому на величину налогового мультипликатора оказывает влияние MPC.

∆ ВНП = MPC * ∆ налога (изм-е объема налога). Т.к. налоговый мультипликатор меньше,, чем мультипликатор госрасходов, увеличение налогов и госрасходов на одинаковую величину приведет к росту ВНП.

Недостатки:

1. существование временных лагов.

2. -//= ошибок прогнозирования

2. -//- оппортунизм полит.лидеров

Недискреционная фискальная политика - автоматическое увеличение налоговых поступлений, сокращение госрасходов в условиях подъема и, наоборот, автоматическое сокращение налоговых поступлений, увеличение госрасходов во время спада без изменений действующего законодательства за счет существования системы встроенных в экономическую систему стабилизаторов (любая мера, которая автоматически увеличивает бюджетный дефицит в фазе спада и сокращает дефицит бюджета в фазе подъема).

1. Прогрессивная шкала налогообложения. Для эффективного исп-я налогов в качества встроенного стабилизатора необходимо достижение высокой степени реакции налоговой системы на изм-е экон конъюнктуры. В соответствии с теорией «эластичности налоговой системы» средние ставки налога в условиях инфляционного бума должны быть столь высоки, чтобы они могли быстро затормозить такой подъем. Наибольшей реакцией обладает подоходный налог. Чуть меньше налог на прибыль, имущество, потребление.

2. система государственных трансфертных платежей. В период подъема увеличение реального объема производства и снижение безработицы автоматически сокращает расходы правительства на трансфертные платежи.

3. программы помощи фермерам: автоматически нарастают закупки правительством излишков сельскохозяйственной продукции при запредельном падении цен на нее вследствие перепроизводства.

4. Повышение уровня цен при отсутствии индексации налоговых порогов (еще одного встроенного стабилизатора экономики) приводит к росту налоговых поступлений в бюджет, что сдерживает дальнейший рост и предотвращает возможную инфляцию.

5. Рост номинальных процентных ставок в условиях спада увеличивает расходы правительства на обслуживание государственного долга.

Кейнсианская теория исходила из предположения, что снижение налоговых ставок обязательно приводит к росту дефицита государственного бюджета. теория “экономики предложения” утв-ет, что ↓ налоговых доходов бюджета будет краткосрочным, в то время как экон рост, обусловленный ↑ AS, расширит налогооблагаемую базу и обеспечит рост дохода бюджета.

Фискальная политика, ориентированная на снижение налогов приводит к следующим последствиям:

1. повышается располагаемый доход домохозяйств, что усиливает их склонность к сбережениям (как финансовым источникам инвестиций);

2. увеличивается располагаемый доход предпринимателей, что повышает их инвестиционную активность.

3. сокращение налоговых отчислений от заработной платы лиц наемного труда повышает их стимулы к труду

4. снижение ставок налогов ведет к росту реализации рискованных проектов

5. усиливается готовность предпринимателей работать в “светлой”, а не “теневой” экономике.

Теория «экономики предложения» основана на расчетах америк эк-та Лаффера, кот проанализировал долгосрочную зав-ть между налоговыми доходами гос бюджета и налог ставками, выразив в кривой Лаффера. R - динамика налог ставок, G – долгосрочные поступления в гос бюджет.

От 0 до R0 происходит увеличение налоговой нагрузки – рост количества налогов и увеличение их ставок, отмена налоговых льгот. И это повышает доходы бюджета. При этом рост производства хотя и замедляется, но незначительно. Это, по оценке Лаффера, “нормальная зона шкалы”. При Ro налоговые доходы бюджета достигают своего максимального значения Go. После Rо национальная экономика попадает в «запретную зону», где начинается такое подавление экономической активности, что налоговая база уменьшается быстрее, чем растут ставки налогов и, как следствие, суммарные доходы бюджета падают.

Если R=R1, тогда в бюджет поступает G1. Если же сократить налоги до Gо, то результатом более либеральной налоговой политики станет временное (на период 3-4 года) уменьшение государственных доходов. Первоначальное сокращение налоговых поступлений будет полностью компенсировано через 5-7 лет, когда бюджетный дефицит, а вслед за ним и инфляция вернутся на вполне приемлемый уровень. оптимальный уровень налогообложения, при котором ставка налога максимально заинтересовывает субъекта в данном виде экономической деятельности, заметно не подрывая в то же время бюджетного равновесия в обществе.

снижение налоговых ставок должно быть дифференцированным. Например, в большей степени надо сократить те виды налогов, которые дадут максимальную отдачу с точки зрения накопления капитала и занятости. суть эффекта Лаффера заключается в том, что уменьшение налоговых ставок вызывает лишь кратковременное падение объема государственных доходов. В отдаленной перспективе эта мера обеспечивает рост сбережений, инвестиций, производства, занятости, а значит, совокупных доходов, подлежащих налогообложению.

Условия реализация:

1. Развитые рыночные отношения

2. надежный контроль над инфляцией и стабильно низкий темп роста цен.

3. бесперебойное превращение сбережений в инвестиции (развитая сфера банковских услуг)

4. высокая эффективность инвестиционной деятельности

5. достаточно быстрое нарастание объема подоходных налогов, что возможно лишь при условии их образования на основе прогрессивной шкалы, а также улучшение техники сбора налогов.

Недостатки:

1. На уровень инвестиций помимо налоговых ставок влияют еще целый ряд факторов (инфляция, прогноз инвест перспектив, уровень загруженности произв мощностей)

2. Низкие налоги оказывают быстрое возд-е на AD, а вот их влияние на AS происходит через опред лаг.

Противоречия ф.п.

1. Временной лаг признаний (от 4 до 6 мес)

2. Административная задержка, связанная со значительной продолжительностью бюджетных процедур (неск-ко лет)

3. Функциональное запаздывание. Связана с задержками реализации принятых решений (от 6 мес до 2 лет)

4. противоречие с др макроэкон целями

5. Полит проблемы (оппортунизм)

⇐ Предыдущая 2 3 4 5 6 7 8910 11 Следующая ⇒