Организационная структура и аппарат управления банка

Трехмерная матричная модель

	Частные клиенты	Малые и средние предприятия	Крупные предприятия
Регионы	Регионы	Регионы
	…	n		…	n	…	n
Коммерческая деятельность
Инвестиционная деятельность
Трастовая деятельность

Сильная сторона трехмерной матричной модели состоит в том, что в процессе принятия решения сталкиваются три точки зрения. Ответственность за отдельные группы и сегменты рынка закрепляются на высшем уровне управления банком.

Четырехмерная модель, основанная на комбинации четырех принципов (ориентация на продукт, отрасль деятельности, географию и группы клиентов), на практике встречается довольно редко. В данной модели маркетинговая деятельность, ориентируемая на потребности рынка, сосредоточена на выполнении операций и на предоставлении сервиса. Операции, выполняемые функциональными отделами, содержат при этом маркетинговую «нагрузку», а отделы продаж дифференцированы по рынкам сбыта. Сервис сочетает отраслевую деятельность с интересами групп клиентов. Такая структура позволяет банку находить новых клиентов (через отделы продаж, дифференцированных по регионам), укреплять сотрудничество с уже имеющимися клиентами (посредством учета их особых интересов). В таком случае банки настроены на предоставление широкого перечня операций и услуг одним и тем же клиентам и стремятся к выполнению функций «семейного банка», «банка фирмы (предприятия)».

Матричная модель позволяет дифференцировать услуги с учетом поставленных целей, гарантировать их качество, создавать отделы запросов и рекламаций, повышая тем самым заинтересованность клиентов в дальнейшем сотрудничестве с банком.

Создание организационной структуры банка не является разовым процессом. В первоначальную организацию могут вноситься изменения в силу развития банка, изменения сферы его деятельности, смены приоритетов, развития некоторых новых видов продуктов и услуг, т.е. с учётом внешних и внутренних факторов.

К внешним причинам, обусловливающим необходимость изменения организационной структуры, относятся:

– развитие инноваций, новых банковских продуктов, вызывающее необходимость создания новых управленческих структур, наращивания кадрового обеспечения;

– технологические изменения в области информационного обеспечения и телекоммуникаций;

– снижение деловой активности и осложнения на денежных рынках;

– жалобы клиентов, их переход в другие кредитные институты.

К внутренним причинам, вызывающим необходимость перемен в организации управления банком, относятся:

– быстрое развитие банка вследствие притока новых акционеров,

– усиление конкурентоспособности и расширение рынка сбыта банковских продуктов и услуг;

– перегрузка банковского персонала при увеличении объема операций на всех направлениях банковского бизнеса;

– несовершенная, слишком длительная процедура принятия решения при незначительной компетенции лиц, принимающих решения;

– низкий профессиональный уровень банковского персонала, текучесть кадров; и другие.

Изменения в структуре органов управления банка неизбежно, затрагивают взаимоотношения между ними, приводят к изменению штатного расписания, распределения полномочий и компетенций лиц, принимающих решения. Реорганизация управления должна базироваться на достаточно осмысленной и всеобъемлющей стратегии банка, на базе глубокого и всестороннего анализа сильных и слабых сторон банка.

Практика показывает, что улучшение взаимодействия между отдельными подразделениями банка ускоряет процесс принятия решений, усиливает надзор и контроль, содействует рационализации банковской деятельности. Даже простая реорганизация аппарата управления, связанная с упразднением излишних структурных подразделений, в конечном счете, положительно сказывается на экономии затрат.

Организация отдельных видов деятельности коммерческого банка

Операции банка с финансовыми картами

Основными нормативными документами, регулирующими операции банков с пластиковыми картами, являются: Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» и Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».

Банк, как денежно-кредитный институт, работает только с финансовыми картами (электронные средства платежа), к которым относятся:

Расчетная (дебетовая) карта - используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита - суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной организацией-эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта - используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

Предоплаченная карта - используется для осуществления перевода электронных денежных средств, возврата остатка электронных денежных средств в пределах суммы предварительно предоставленных держателем денежных средств кредитной организации-эмитенту в соответствии с требованиями Федерального закона № 161-ФЗ.

В деятельности банка с финансовыми картами можно выделить следующие основные этапы:

1) изготовление карт установленного в данной платежной системе формата с логотипом банка;

2) персонализация конкретной карты;

3) открытие и ведение карточного счета клиента;

4) обработка операций по картам;

5) проведение расчетов за операции по счету клиента.

Для работы с пластиковыми картами в банке формируется специальное подразделение (департамент, управление или отдел).

В общем виде это подразделение должно включать в себя звенья, которые:

• осуществляют процедуры, необходимые для эмиссии банковских карт (начиная с приема и обработки заявлений на выпуск карты);

• обеспечивают техническое обслуживание используемого оборудования, включая банкоматы;

• выполняют расчеты (платежи) и бухгалтерские про водки по карточным счетам;

• обеспечивают программную поддержку операций с картами.

Наиболее распространенная в российских банках структура Управления по работе с картамивключает в себя: отдел системно - технического обеспечения; бухгалтерию (расчетный отдел); клиентский отдел; отдел текущих операций; отдел развития; группу безопасности.

Численность сотрудников и структура Управления зависит от: количества активных клиентов; числа платежных систем, карты которых выпускает и/или обслуживает банк; видов эмитируемых и/или обслуживаемых карт (международные и/или российские); распределения функций между банком и процессинговой компанией; степени автоматизации и доходности операций.

Соответствующие функции по участкам работы (отделам) могут распределяться следующим образом.

Функции отдела системно-технического обеспечения: обеспечение бесперебойной работы компьютерной и специальной техники, программного обеспечения, связи с процессинговой компанией. В обязанности сотрудников отдела обычно входит также открытие новых карточных счетов (т.е. введение в базу клиентских данных), выпуск карт, закрытие операционного дня, обмен входящими и исходящими файлами с платежной системой (процессинговой компанией), подготовка и распечатка ежемесячных выписок из карточных счетов. Если банк берет на себя некоторые функции процессинга, то они, как правило, осуществляются этим отделом.

Функции бухгалтерии (расчетного отдела): ведение синтетических (балансовых) счетов в разбивке по видам карт, клиентам (физические и юридические лица) и валютам; ведение транзитных счетов для расчетов с филиалами; ведение счетов доходов и расходов, связанных с карточным бизнесом.

Сотрудники клиентского отдела помогают клиентам выбрать оптимальную для них карту и оформить соответствующие документы, а впоследствии ведут клиентские дела. При наличии у банка филиалов и ВСП обучение их сотрудников клиентской работе и ее организации целесообразно поручить клиентскому отделу.

Функции отдела текущих операций: ведение клиентских карточных счетов, обработка и оформление претензий клиентов. Этот отдел является центральным по отношению ко всем другим отделам Управления. Во-первых, он связан с клиентским отделом, поскольку только этот отдел располагает информацией о текущих остатках на карточных счетах и об истории счетов (движение средств), устанавливает статус счета (в том числе блокирует карту), и в силу этого многие важные вопросы клиентов переадресовываются ему. Во-вторых, он связан с системно-техническим отделом, поскольку главным его инструментом является программное обеспечение, управляющее клиентской базой данных, и без введения в нее всех операций текущего дня операционный день не может быть закрыт. В-третьих, отдел текущих операций фактически ведет с помощью упомянутого программного обеспечения аналитический учет, результаты которого должны совпадать с синтетическим учетом, который ведет бухгалтерия.

Основные функции отдела развития: анализ новых продуктов, предлагаемых платежными системами, и разработка на этой основе своих новых продуктов; разработка документальной (договорной) базы для работы с клиентами; разработка новых платежных схем и тарифов. Очень часто к функциям отдела относятся поиск и привлечение крупных корпоративных клиентов (например, выпуск зарплатных карт).

Задачи группы финансовой безопасности и контроля рисков: борьба с мошенничеством, контакты по данным вопросам с платежными системами, правоохранительными органами и другими банками с целью разработки системы мер, которые должны обеспечивать экономическую безопасность данного вида бизнеса банка; проверка клиентов; выявление случаев скрытого мошенничества.

Участниками платёжной системы, работающей с банковскими картами, являются: банки-эмитенты, эквайрер-центры, процессинговый центр (центры), расчетный (клиринговый) банк (банки) и точки обслуживания карт. К участникам платежной системы необходимо причислить и клиентов - держателей и пользователей карт.

Точки обслуживания карт платежной системы - торговые организации (POS): магазины, рестораны, клубы, гостиницы, бензоколонки и т.п. Они заключают договоры об обслуживании держателей карт с банком-эквайрером или другой организацией, которой последний делегировал это право. Расчетный счет торговой организации может находиться в банке-эквайрере.

На стадии обслуживания торговые организации обязаны: принимать карты к оплате за товары/услуги наравне с деньгами; проводить авторизацию карт в соответствии с правилами, устанавливаемыми в платежной системе; предъявлять торговые чеки для оплаты в банк-эквайрер (или иную организацию), который переводит деньги на счета торгующих организаций в установленный в договоре срок.

Торговые/сервисные организации, принимая карты, расширяют круг своих клиентов, увеличивают масштабы сбыта.

Процессинговый центр - организация, имеющая договорные отношения с банками - участниками платежной системы и обеспечивающая маршрутизацию трансакций от банка-эквайрера в банк-эмитент для ее авторизации. При этом под трансакциейпонимается совокупность операций, сопровождающих взаимодействие держателя карты с платежной системой при платеже посредством карты или при получении наличных денег.

Процессинговый центр ведет базу данных платежной системы. База данных содержит, в частности, сведения о банках - членах платежной системы и держателях карт, что обеспечивает выполнение запросов на авторизацию. Центр хранит сведения о лимитах держателей карт и выполняет запросы на авторизацию в том случае (off-liпe), если банк-эмитент не ведет собственную базу. В противном случае (oп-liпe) центр пересылает полученный запрос в банк-эмитент авторизуемой карты, а также обеспечивает пересылку ответа банку-эквайреру. Кроме того, на основании накопленных за день протоколов трансакций (фиксируемых при авторизации данных о проведенных посредством карт платежах и о выдачах наличных) центр готовит и рассылает итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками - участниками платежной системы, а также формирует и рассылает банкам - эквайрерам (возможно, и непосредственно в точки обслуживания) стоп - листы.

Банк-эмитент - банк, выпускающий карты платежной системы и предоставляющий их в распоряжение клиентов. При этом карты остаются собственностью банка, а клиенты получают право пользования ими. Выдача карты клиенту предваряется открытием ему в банке-эмитенте счета и, как правило, внесением клиентом некоторой суммы на этот счет. Выдавая карту, банк-эмитент тем самым берет на себя гарантийные обязательства по обеспечению платежей по карте в зависимости от платежных полномочий клиента и класса карты. Карта при выдаче персонализируется - на нее наносятся данные, позволяющие идентифицировать держателя карты.

Основные функции банка - эмитента:

- Выпуск карт (кодирование и запись персональных данных владельца карты, высылка карты клиенту, возобновление карты).

- Анализ кредитоспособности (оценка финансового положения) заявителя, открытие карточного счета, определение кредитного лимита.

- Авторизация (проверка полномочий держателя карты) при приеме карты к оплате или выдаче наличных денег по секретному персональному идентификационному номеру (ПИН или ПИН-код).

- Биллинг – предоставление клиенту – держателю карты, - выписки из картсчета, где указываются комиссионные, которые клиент должен заплатить банку за проведенную операцию, обязательная минимальная сумма погашения долга и его новый остаток.

- Взыскание просроченного долга и контроль за соблюдением лимита.

- Работа с клиентами.

- Обеспечение безопасности.

- Маркетинг.

Расчетный банк системы обслуживает корреспондентские счета, которые открыли у него банки-эмитенты и банки-эквайреры, перечисляет средства в соответствии с условиями и сроками, указанными в договорах с ними, Т.е. по возможности оперативно проводит взаиморасчеты в рамках платежной системы.

Банк-эквайрер обслуживает держателей карт. На этапе вступления в платежную систему такой банк заключает с процессинговой компанией договор об обслуживании держателей карт в создаваемой им терминальной сети, открывает корреспондентский счет в расчетном банке системы и выбирает способ взаимодействия с процессинговым центром. Банк организует в своих подразделениях рабочие места для обслуживания держателей карт, заключает по согласованию с процессинговой компанией договоры с организациями торговли/сервиса, обеспечивает оснащение последних необходимыми устройствами и расходными материалами.

Функции банка-эквайрера в процессе обслуживания держателей карт:

• поддержка терминальной сети (банкоматов и электронных терминалов);

• получение трансакций и их доставка в процессинговый центр;

• подготовка и пересылка «черного списка» (бюллетень аннулированных, потерянных или украденных карт);

• учет торговых чеков точек обслуживания и перечисление денег на их расчетные счета;

• расчеты с банками - участниками платежной системы.

Банк-эквайрер может делегировать право управления терминальной сетью другой организации, например, процессинговому центру.

Взаимодействие между участниками платёжной системы, в которой применяются банковские карты, представлено на рис. 2.3.

Рисунок 2.3 - Взаимодействие между участниками платёжной системы

Важнейшим фактором эффективности карточной программы банка является платежная (расчетная) схема обслуживания финансовых карт, которая представляет условия, на которых обслуживается карточный счет.

Рассмотрим элементы платежных схем.

Ежегодная сервисная ставка - это фиксированная сумма, которая взимается ежегодно «за выпуск карты и обслуживание счета».

Плата за операции. Универсальная карта позволяет проводить два вида операций: получение наличных и безналичная оплата товаров/услуг. Плата за обналичивание средств устанавливается и взимается всегда. А комиссия за оплату картой товаров и услуг может не взиматься, при стремлении банка привлечь тем самым клиентов и увеличить обороты безналичных расчётов при помощи карты.

Страховой депозит (неснижаемый остаток на счете). Его размер и возможность получить доходы в виде процентов от остатка средств на счёте создаёт клиенту стимулы заключить договорные отношения с банком, предлагающим более выгодные условия.

Процентная ставка по кредитной карте - устанавливается каждым банком в зависимости от вида кредитной карты, кредитоспособности держателя карты, и других факторов. Диапазон может варьироваться от 12 до 35%.

Льготный период по кредитной карте - это период, в течение которого клиент может пользоваться деньгами банка без уплаты процентов. Но необходимо ежемесячно погашать всю сумму задолженности до даты окончание льготного периода. Льготный период может от 50 до 200 дней. Это зависит от кредитного предложения конкретного банка.

Штрафные санкции. Штрафы и иные санкции могут применяться, например, за непредусмотренный овердрафт (превышение лимита кредитования), за утерю карты, замену пароля и т.п.

Разнообразие предлагаемых банками условий обслуживания карт связано с конкуренцией за клиентами и даёт возможность расширить клиентскую базу, увеличить объёмы оборотов по картсчетам, и, соответственно, банковские доходы.

Валютные операции банка

Валютные операции в широком смысле - это ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.

Валютные операции в узком смысле - это сделки по покупке и продаже иностранной валюты.

Операции с иностранной валютой совершаются согласно Федеральному закону Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.

В Законе «О валютном регулировании и валютном контроле» определены принципы осуществления валютных операций в Российской Федерации, права и обязанности юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.

Банковские операции с иностранной валютой в нашей стране могут проводить уполномоченные банки, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам. Уполномоченные банки – это банки, имеющие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций.

В лицензии Банка России указываются вид лицензии, перечень банковских операций, право на осуществление которых предоставлено кредитной организации, дату выдачи и номер лицензии.

Все валютные лицензии, выдаваемые Банком России, подразделяются:

- Внутренние лицензии, дающие право на открытие счетов резидентов в иностранной валюте, открытие корреспондентских счетов в иностранной валюте с российскими банками полного или ограниченного круга банковских операций в иностранной валюте на территории России.

К ним относятся:

1. Лицензия на ведение банковских операцийв рублях и иностранных валютах без права привлечения во вклады денег физических лиц.

2. Лицензия на привлечение во вклады денег физических лиц (рублей и иностранных валют).

Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц).

- Генеральная лицензия, гарантирующая право на совершение коммерческими банками полного круга банковских операций в иностранной валюте, как на территории России, так и за ее пределами. При этом банк вправе создавать филиалы на территориях иностранных государств и (или) приобретать акции (доли) в уставном капитале иностранных банков.

Для получения банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте Банк России предъявляет ряд квалифицированных и технических требований.

Например:

1. Для получения лицензии на проведение неторговых операций в иностранной валюте Банк России предъявляет следующие требования:

– знание законодательных и нормативных актов, регулирующих порядок использования иностранной валюты на территории России;

– знание инструкций по проведению валютных неторговых операций, кассовой работе с валютными ценностями, о порядке открытия и ведения счетов в иностранной валюте и в рублях российских и иностранных организаций и частных лиц, о работе обменных пунктов;

– присутствие в штате банка работников, имеющих опыт про ведения операций с наличной валютой;

– знание разновидностей платежных документов в иностранной валюте и рублях и особенностей работы с ними;

– наличие корреспондентского счета в иностранной валюте;

– владение оборудованием кассового помещения, обеспечивающим сохранность ценностей;

– оснащенность счетной техникой и оргтехникой;

– наличие необходимых бланков строгого учета, штампов и печатей.

2. При ведении расчётных и текущих счетов клиентов в иностранной валюте (валютных счетов) банк обязан исполнять функции агента валютного контроля за валютными операциями своих клиентов.

для ведения валютных счетов необходимо:

– знание порядка и условий открытия и ведения расчетных счетов организаций в рублях;

– знание инструкций о порядке открытия и ведения расчётных счетов клиентов в иностранной валюте;

– наличие или согласие на открытие корреспондентского валютного счета в иностранном банке или в банке, имеющем счет в иностранном банке.

3. Одним из необходимых условий для получения лицензии на проведение банком международных расчетов является наличие корреспондентских отношений с иностранными банками.

К организации корреспондентских отношений с иностранными банками Банк России предъявляет следующие квалификационные и технические требования:

– знание иностранных языков, позволяющее вести банковскую и коммерческую переписку;

– знание основных тенденций современных международных экономических отношений, основ экономического анализа для оценки экономического и финансового положения отдельных банков;

– знание основных положений межбанковских корреспондентских соглашений;

– наличие каналов оперативной международной связи.

4. Получение лицензии на совершение операций по международным расчетам, связанным с экспортом товаров и услуг, также требует выполнения банком определенных условий, а именно:

– знания законодательства Российской Федерации о чеках и векселях, унифицированных правил и обычаев Международной торговой палаты по инкассо, аккредитивам и гарантиям, нормативных актов Банка России по международным расчетам;

– знания иностранного языка и соответствующей банковской терминологии;

– практических навыков ведения коммерческой банковской переписки на иностранном языке;

– знания порядка выверки расчетов и урегулирования несквитованных сумм;

– наличия средств международной связи;

– оснащения техникой ключевания и шифрования платежных инструкций, наличия образцов подписей и таблиц ключей для шифрования передаваемых сообщений;

– оснащения компьютерными терминалами.

К валютным операциям следует отнести:

1) приобретение резидентом и отчуждение валютных ценностей, а также их использование в качестве средства платежа;

2) ввоз и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей;

3) перевод иностранной валюты в Россию и из неё.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные и посреднические (внебалансовые) операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.

1. Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте в соответствии с валютным законодательством подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущие операции совершаются в течение 180 дней. Текущие операции в отличие от операций, связанных с движением капитала, осуществляются без ограничений. Операции, совершаемые со сроками свыше 180, связаны с движением капитала. Операциям, связанным с движением капитала, присущ более высокий риск, поэтому их проведение может быть ограничено.

К текущим валютным операциям относятся следующие:

• переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям без отсрочки, а также с отсрочкой платежа на срок не более 180 дней;

• получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

• переводы в РФ и из страны процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

• переводы неторгового характера в РФ и из страны, включая переводы сумм, заработной платы, пенсий, алиментов, наследства и т.д.

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают:

- прямые инвестиции, т.е. вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

- портфельные инвестиции, т.е. приобретение ценных бумаг в иностранной валюте;

- переводы в оплату права собственности на недвижимое имущество, а также иных прав на недвижимость;

- переводы в РФ и из страны иностранной валюты для осуществления расчетов по экспортно-импортным операциям с отсрочкой платежа на срок более 180 дней;

- получение и предоставление финансовых кредитов на срок более 180 дней;

- все иные валютные операции, не являющиеся текущими.

2. Валютные операции можно различать по срокам исполнения. В этой связи выделяются кассовые и срочные валютные операции. К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:

– валютно-обменные операции;

– наличные операции (со сроком два дня - сделки спот);

– срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года)

– форвардные фьючерсные контракты на срок;

– операции РЕПО (прямые и обратные).

3. Согласно критериям классификации по субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками.

Уполномоченные банки (с учётом лицензий) могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:

·привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

·размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

·открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

·расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

·инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

·купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

·выдача банковских гарантий;

·осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

4. Банковские операции в иностранной валюте могут выполняться банком от своего имени, по собственной инициативе и за свой счет или от имени и по поручению клиентов банка. Следовательно, в зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции можно разделить на собственные операции, т.е. операции, осуществляемые банками за свой счет, и клиентские операции, т.е. операции, совершаемые по поручению клиентов банка.

Необходимость деления валютных банковских операций на собственные и клиентские вызвана также тем, что финансовые результаты в первом случае формируются как маржинальный доход или убыток, а во втором случае - как доход в качестве комиссионного вознаграждения за выполнение функции посредника, уменьшенный на расходы банка, связанные с выполнением этой функции. В первом случае все риски, связанные с выполнением операции, несёт банк, а во втором случае - клиент, за счет которого выполняется эта операция.

5. По целевому назначению все виды валютных операций делятся на товарные и нетоварные (неторговые).

К товарным операциямотносятся:

·расчеты за товары и услуги;

·покупка и продажа валютных ценностей юридическими лицами и банками (срочные и наличные сделки);

·банковское и коммерческое кредитование экспортно - импортных операций.

К нетоварным (неторговым) операциямотносятся все операции и расчеты физических лиц по покупке и продаже наличной валюты, дорожных чеков и аккредитивов, пластиковых карт, не носящие предпринимательский характер.

6. По характеру валютные операции могут быть активными и пассивными.

К активным валютным операциям можно отнести:

·кредитование участников внешнеэкономической деятельности;

·предоставление кредитов банкам;

·конверсионные сделки (своп, спот, форвард);

·валютный арбитраж;

·операции с наличной валютой.

Из пассивных валютных операцийможно выделить:

·открытие и ведение текущих счетов в инвалюте;

·привлечение валютных депозитов;

·полученные валютные кредиты;

·выпуск ценных бумаг, номинированных в инвалюте.

7. По форме различают наличные валютные операции (валютно-обменные операции и наличные сделки спот) и безналичные валютные операции (все остальные операции).

8. По степени риска различают валютные операции с высоким, средним и низким риском .

К валютным операциям с высоким рискомотносятся все операции, связанные с движением капитала, торговые, кредитные и по погашению дебиторской задолженности.

К валютным операциям со средним рискомможно причислить гарантийные операции, кредитные с резервированием (50%).

Низкий рискнесут неторговые операции по привлечению депозитов и вкладов, ведению счетов в иностранной валюте, расчетные операции.

9. По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП) различают валютные операции влияющие и не влияющие на ОВП.

К операциям, влияющим на изменение валютной позиции, следует относить:

- начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных валютах;

- начисление процентных и оплату операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах;

- конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и их поставкой на срок (свыше двух рабочих банковских дней от даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;

- срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки своп и др.), по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы про ведения расчетов по таким сделкам;

- иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме сделок с драгоценными металлами;

- операции с производными финансовыми инструментами валютного рынка (в том числе биржевого), если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей.

Валютные операции охватывают все направления банковской деятельности. Рассмотрим наиболее распространенные виды валютных операций.

Открытие и ведение валютных счетов клиентуры.

Любые валютные операции совершаются по расчётным счетам в иностранных валютах. Каждый вид открываемого счета определяет участников операции и характер проводимых по нему платежей. Независимо от вида валютного счета, все они имеют общие критерии классификации. Ими являются:

§ порядок открытия валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;

§ особенности начисления процентов по остаткам на счетах;

§ возможность предоставления овердрафтов;

§ частота предоставления выписок;

§ особенность оформления архива счета;

§ выполнение операций только по распоряжению клиентов;

§ контроль за экспортно-импортными операциями.

Для проведения валютных операций резидентам Российской Федерации могут открываться счета в банках, расположенных за пределами территории России, и счета в уполномоченных российских банках.

По счетам резидентов в уполномоченных банках Российской Федерации суммы перечисляемых с валютного счета денежных средств и по отдельным операциям физических лиц, ограничения не установлены.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту Российской Федерации со своих банковских счетов в банках за пределами территории России на свои банковские счета в уполномоченных банках и наоборот.

Открытие и ведение валютных счетов клиентуры включает в себя следующие виды:

→ открытие расчётных счетов в иностранных валютах юридическим лицам (резидентам и нерезидента), текущих счетов в иностранных валютах физическим лицам;

→ начисление процентов по остаткам на счетах;

→ предоставление овердрафтов (по решению руководством банка);

→ предоставление выписок по мере совершения операции;

→ оформление архива счета за любой промежуток времени;

→ выполнение поручений по распоряжению владельца счета (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиента);

→ контроль за экспортно-импортными операциями.

Учет экспортно-импортных операций и контроль за их проведением осуществляет уполномоченный банк (банк паспорта сделки - БПС), в котором по контракту резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки.

Паспорт сделки- это документ валютного контроля, содержащий сведения из контракта между резидентом и нерезидентом, необходимые для проверки.

12 3 4 5 6 7 8 9 10 Следующая ⇒