Финансовое состояние ТСЖ по бухгалтерскому учету.
Для проведения проверки финансового состояния ТСЖ на предмет полноты и обоснованности отражения расходов, ревизору были проведены следующие мероприятия:
- выборочная проверка документов поступления материалов и услуг, оказанных ТСЖ,
- выборочная проверка банковских выписок, платежных поручений и кассовых отчетов ТСЖ,
- выборочная проверка авансовых отчетов.
Движение денежных средств в ТСЖ осуществляется через банковский расчетный счет и личную карту Председателя ТСЖ Заикина О.А.
Остаток денежных средств по состоянию на 01.01.2016г. составлял:
- Наличными в кассе – 0 руб.
- На расчетном счете — 125 792, 96руб.
- На специальном счете (капительный ремонт) – 1 321 089, 62 руб.
3.2.1. Поступление и расход денежных средств на расчетном счете ТСЖ «Гулливер»
| Расчетный счет
|
| Поступило на р/сч
| Списано с р/сч
| |
| Остаток на 01/01/15
| 641 875, 67
|
|
|
| | Оплачено поставщикам товаров, работ услуг (возвращено поставщиками)
| 5 581, 00
| 10 491 350, 66
| | Оплачено арендаторами
| 279 637, 87
|
|
|
| | Оплачен НДФЛ
|
|
|
| 308 427, 00
| | Оплачен налог, с дохода от сдачи в аренду
|
|
|
| 7 261, 00
| | Оплачены взносы в ПФ
|
|
|
| 481 836, 73
| | Оплачен сбор от несчастных случаев
|
|
|
| 6 367, 73
| | Пени в ФФОМС
|
|
|
| 26, 78
| | Выплачена заработная плата
|
|
|
| 2 125 081, 75
| | Выдано в подотчет
|
|
|
| 52 930, 65
| | Оплата денежных средств полученных по претензии
|
|
|
| 62 626, 36
| | Получено от собственников на оплату коммунальных услуг и содержание жилья
| 13 768 363, 45
|
|
|
| | Оплата услуг банка
|
|
|
| 27 720, 17
| | Доход от размещения средств на депозите
| 17 498, 26
|
|
|
| | Оплачены пени
|
|
|
| 44, 30
| | | | | Оборот
| 13 047 590, 42
| 13 563 673, 13
| | | | | Остаток на 31/12/15
| 125 792, 96
| | | | 3.2.2. Поступление и расход денежных средств подотчетным лицом – Заикиным О.А.
| |
| Получено
| Израсходовано
| |
| на 01/01/15
|
|
|
|
|
|
| | Приобретены строительные материалы, канцтовары, хозяйственные товары
|
|
|
| 47 586, 70
| | Приобретены ботинки и костюмы
|
|
|
| 1 920, 00
| | Получено на карту с расчетного счета
| 52 930, 65
|
|
|
| | Административно-управленческие расходы, предусмотренные сметой
|
|
|
| 1 763, 95
| | Материалы, инвентарь, предусмотренные сметой
|
|
|
| 350, 00
| | Заточка инструмента
|
|
|
| 160, 00
| | Прочие расходы
|
|
|
| 1 150, 00
| | | | | Оборот
| 52 930, 65
| 52 930, 65
| | | | | На 31/12/15
|
| | | | | | 3.2.3. Взносы на капитальный ремонт:
| | |
| Кв.м
| Тариф
| Месяцев
| НАЧИСЛЕННО
| ОПЛАТА
| Задолженность
| |
| Бух.учет (51СЧ)
| Бух.учет(76.06)
| | 2014год
|
| 5, 6
|
| 508 284, 00
| 297 574, 84
| 210 709, 16
| | 2015год
|
| 6, 1
|
| 1 328 799, 60
| 1 015 274, 32
| 524 234, 44
| | Итого
|
|
|
| 1 837 083, 60
| 1 312 849, 16
| 524 234, 44
|
За 2014 и 2015 год доход ТСЖ от размещения суммы денежных средств, оплаченных собственниками на капитальный ремонт, на депозите составил – 8 240, 46 рублей. Итого на специальном счете ТСЖ (капитальный ремонт) – 1 321 089, 62 рубль.
ИТОГО:
Общая сумма денежных средств, полученная ТСЖ «Гулливер от собственников помещений на оплату жилищно-коммунальных услуги, на целевые расходы, от арендаторов и от размещения средств на депозитном счете в отчетном периоде составила – 14 071 080, 58 рублей.
2. Общая сумма расходов, произведенных ТСЖ за отчетный период составила – 13 616 603, 78 рубля
Выводы: Остаток денежных средств на расчетном счете на конец 2015 года уменьшился, по отношению к началу года на 516 082, 71 рублей. Остаток денежных средств на специальном счете (капитальный ремонт) на конец 2015 года – 1 321 089, 62 рублей.
Остаток денежных средств в кассе на 31/12/2015 года – 0 рублей.
Следовательно, разница между приходом денежных средств на расчетный счет, в кассу ТСЖ и расходами ТСЖ соответствует действительности и данным бухгалтерского учета.
Договоры.
Организации, с которыми товарищество работало по договорам в отчетном периоде:
| Наименование
| Виды работ
| Дата заключения
| Дата окончания
| Сумма по договору
| | АНО ДПО «ТРУДЭКСПЕРТ»
| обучение
| 03/12/15
| 16/12/15
|
| | ООО «БАЛЬТАСАР»
| Демонтаж столбов ограждения
| 21/08/15
|
| 56 477, 14
| | ПАО СБЕРБАНК
| депозит
| 16/11/15
|
|
| | ООО СТРОЙМАРКЕТ
| Пересчет координат контрольных точек
| 01/10/15
|
|
| | ООО РЕМОТДЕЛ»
| Строительные материалы
| 05/08/15
|
|
| | ИП Бледных ИН
| Снятие показаний приборов учета
| 01/06/15
|
| 2500 в мес.
| | ИП Чекарев И.В.
| Изготовление и установка дверей
| 20/04/15
|
| 160 350
| | ИП Чекмарев И.В.
| Изготовление и установка дверей
| 01/04/15
|
| 53 450
| | ООО АПБ
| Ремонт противопожарного водопровода
| 20/03/15
|
| 35 000
| | ООО ЧИСТЫЙ СЕРВИС
| Вывоз мусора
| 10/03/15
| 31/12/15
|
| | ООО РИА СИБИРЬ
| Уборка снега и наледи с крыши
| 10/03/15
| 23/03/15
|
| | ООО СНАБСИБЭЛЕКТРО
| Лампы
| 24/02/15
|
|
| | ООО НОРИНГА
| Чистая вода
| 19/02/15
|
|
| | ООО СИСТЕМЫ МОНИТОРИНГА
| Установка оборудования систем видеонаблюдения
| 11/02/15
| 25/03/15
| 326 196, 99
| | АНО ДПО ТРУДЭКСПЕРТ
| Обучение
| 02/02/15
| 13/02/15
|
| | ООО РСК
| Обслуживание лифтов
| 01/02/15
| 31/12/15
| 49 843, 20
|
Общая сумма расходов денежных средств за отчетный период.
5.1 Расчеты с поставщиками материалов и услуг:
| Контрагент
| Наименование статьи расхода
| Сальдо на 01/01/2015
| Обороты за период
| Сальдо на 31/12/2015
| | | Переплата
| Долг
| Оплачено
| Получено
| Переплата
| Долг
| | |
|
|
| 847 301, 73
| 10 559 875, 49
| 9 771 259, 61
|
|
| 58 685, 85
| | 1 МУП " Горводоканал"
| Вода
|
| 84 977, 64
| 1 131 019, 06
| 1 045 654, 41
| 387, 01
|
| | | 1 ОАО " Новосибирскэнергосбыт" (эл/эн)
| Электроэнергия
|
| 180 660, 03
| 2 100 949, 40
| 1 917 520, 18
| 2 769, 19
|
| | | 1 ОАО " Сибэко"
| Тепло
|
| 564 209, 51
| 4 153 921, 11
| 3 589 711, 39
| 0, 21
|
| | | А2МЗ
| Бетон
|
|
| 4 748, 80
| 4 748, 80
|
|
| | | Авангард
| Спецодежда
|
|
| 30 000, 00
| 30 000, 00
|
|
| | | Август
| Карнизный отлив
|
|
| 2 050, 00
| 2 050, 00
|
|
| | | Агентство Пожарной Безопасности
| обслужмвание датчиков пожарной безопасности
|
|
| 420 000, 00
| 420 000, 00
|
|
| | | Адъютор
| Обслуживание ПК
|
|
| 2 190, 00
| 2 190, 00
|
|
| | | Адъютор-54
| Обслуживание ПК
|
|
| 11 522, 00
| 11 522, 00
|
|
| | | АнкерКом
| Материалы
|
|
| 32 285, 00
| 32 285, 00
|
|
| | | АНО ДПО " ТрудЭксперт"
| Обучение
|
|
| 8 100, 00
| 8 100, 00
|
|
| | | АСТиВ
| Диагностика насоса
|
|
| 600, 00
| 600, 00
|
|
| | | Бальтасар
| Перенос ограждения
|
|
| 56 477, 44
| 56 477, 44
|
|
| | | Витраж
| зеркало
|
|
| 1 955, 00
| 1 955, 00
|
|
| | | Динал
| двери
|
|
| 19 616, 00
| 13 140, 00
| 6 476, 00
|
| | | ДМР
| алюминиевые панели
|
|
| 616, 96
| 616, 96
|
|
| | | Домоцентр
| Материалы
|
|
| 13 485, 60
| 13 485, 60
|
|
| | | Зап-Сиб Трантелеком
| Интернет
|
| 1 367, 50
| 13 066, 46
| 12 981, 26
|
| 1 282, 30
| | | Инженерные сети
| водосчетчики
|
|
| 28 902, 88
| 28 902, 88
|
|
| | | ИНКОМВЭЙ
| Очистка снега
|
|
| 5 200, 00
| 5 200, 00
|
|
| | | ИП Бледных И.Н.
| Снятие показаний с приборов учета
|
|
| 17 500, 00
| 17 500, 00
|
|
| | | ИП Масловский Владимир Сергеевич
| Чернозем
|
|
| 3 500, 00
| 3 500, 00
|
|
| | | ИП Серегин Александр Сергеевич
| Адвокат
| 21 000, 00
|
| 21 000, 00
| 42 000, 00
|
|
| | | ИП Фаер Евгений Григорьевич
| Доводчики на ворота
|
|
| 44 400, 00
| 44 400, 00
|
|
| | | ИП Шалаков Виктор Васильевич
| Цветы
|
|
| 5 600, 00
| 5 600, 00
|
|
| | | Колорит
| стенды
|
|
| 4 833, 30
| 4 833, 30
|
|
| | | Компания Чистая вода-Норинга
| Вода
|
|
| 1 932, 00
| 1 932, 00
|
|
| | | Лаборатория тепла
| Воздухоотводчик
|
|
| 3 070, 00
| 3 070, 00
|
|
| | | Метро Кэш энд Кэрри
| Материалы
| 1 092, 03
|
| 20 000, 00
| 21 078, 91
| 13, 12
|
| | | Новосибирский филиал ОАО" Сибирьтелеком"
| Телефон
|
| 130, 50
|
|
|
| 130, 50
| | | Новосибирскэнергосбыт
| Замена счетчиков
|
|
| 38 800, 00
| 38 800, 00
|
|
| | | Открытые технологии
| Материалы
|
|
| 8 365, 00
| 8 365, 00
|
|
| | | Патриот
|
|
| 15 000, 00
|
|
|
| 15 000, 00
| | | Пломба
| банковский пломбир
|
|
| 1 040, 00
| 1 040, 00
|
|
| | | Пошлина в суд
| Пошлина в суд
|
|
| 3 000, 00
| 3 000, 00
|
|
| | | ПТЭБ
| техника безопасности
|
|
|
|
|
|
| | | РемОтдел
| ДВП
|
|
| 6 462, 00
| 6 462, 00
|
|
| | | РИА " Сибирь"
| Сброс снега
|
|
| 46 300, 00
| 46 300, 00
|
|
| | | РСК
| обслуживание лифтов
|
|
| 628 161, 20
| 628 161, 20
|
|
| | | САО" ВСК"
| страхование
|
|
| 8 000, 00
| 8 000, 00
|
|
| | | СД Капитал Сервис
| Уборка снега
|
| 17 550, 00
| 106 800, 00
| 96 000, 00
|
| 6 750, 00
| | | Сибирская экспертная компания
| оценка лифтов
|
|
|
| 26 550, 00
|
| 26 550, 00
| | | СибРтуть
| Утилизация ламп
|
|
| 700, 00
| 700, 00
|
|
| | | Сибспецодежда
| Спецодежда
|
|
| 1 350, 00
| 1 350, 00
|
|
| | | Сибэнергокомплект
|
|
|
| 1 500, 00
| 1 500, 00
|
|
| | | Системы мониторинга
| Обслуживание видеокамер
|
|
| 350 196, 00
| 350 196, 00
|
|
| | | СНАБСИБЭЛЕКТРО
| Лампы
|
|
| 48 538, 77
| 48 538, 77
|
|
| | | Согдиана
| Охрана дома
|
|
| 604 440, 00
| 604 440, 00
|
|
| | | Старица
| Песок
|
|
| 1 750, 00
| 1 750, 00
|
|
| | | Строймаркет
| Пересчет координат
|
|
| 6 500, 00
| 6 500, 00
|
|
| | | ТЭТ-РС
| Электропривод на насос
|
|
| 81 084, 00
| 81 084, 00
|
|
| | | УФК по г.Москве(ИФНС РоссииN26 по г.Москве)
| Пошлина в суд
|
|
| 4 000, 00
| 4 000, 00
|
|
| | | ФГУ " Цлати"
|
|
| 2 498, 58
|
|
|
| 2 498, 58
| | | ФинСиб
| Канцтовары
|
|
| 2 177, 51
| 2 177, 51
|
|
| | | Центр
| Обслуживание узлов учета тепловой энергии
|
|
| 12 500, 00
| 12 500, 00
|
|
| | | Центр гигиены и экспертизы
| дератизация
|
|
| 1 500, 00
| 1 500, 00
|
|
| | | Чекмарев Игорь Викторович
| Двери
|
|
| 227 240, 00
| 227 240, 00
|
|
| | | Чистый сервис
| Вывоз мусора
|
|
| 121 030, 00
| 137 150, 00
|
| 16 120, 00
| | | Экологическая компания
| Вывоз мусора
|
|
| 45 900, 00
| 45 900, 00
|
|
| | | Эксперт
| Обслуживание ворот
|
| 3 000, 00
| 44 000, 00
| 41 000, 00
|
|
| | | Итого
| | 22 092, 03
| 869 394, 76
| 10 559 875, 49
| 9 771 259, 61
| | 9645, 43
| 68331, 38
| | | | | | | | | | | | | | ИТОГО:
1. Переплата поставщикам услуг на 01/01/2015 составила 22 092, 03 рублей, а задолженность – 869 394, 76 рублей.
2. Получено услуг, работ и материалов на сумму – 9 771 259, 61 рубля
3. Задолженность поставщикам на 31/12/2015 составляет 68 331, 38 рубля, выплачено авансом 9 645, 43
Выводы: На 31/12/2015 года задолженность поставщикам услуг значительно меньше, чем на 31/12/2014 года – на 801 063, 38 рублей. Долги основным поставщикам услуг (вода, электроэнергия, тепло) - отсутствуют. Просроченная задолженность:
– ФГУ " Цлати" 2498, 58 рублей
- ООО «Патриот» - 15 000 рублей
- ОАО «Сибирьтелеком» - 130, 50 рублей.
5.2. Расчеты с подотчетными лицами:
За 2015 год денежные средства выдавались в подотчет в размере – 52 930, 65 рублей председателю ТСЖ «Гулливер» Заикину Олегу Анатольевичу.
| Счет
| Сальдо на начало периода
| Обороты за период
| Сальдо на конец периода
| | Работники организаций
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| Дебет
| Кредит
| | 71.01
|
|
|
|
| 52 930, 65
| 52 930, 65
|
|
|
| | Заикин Олег Анатольевич
|
|
| 52 930, 65
| 52 930, 65
|
|
| | Итого
| | | | | 52 930, 65
| 52 930, 65
| | | | Израсходованы денежные средства Заикиным Олегом Анатольевичем на следующие нужды ТСЖ «Гулливер»
| Приобретены строительные материалы, канцтовары, хозяйственные товары
|
|
|
| 47 586, 70
| | Приобретены ботинки и костюмы
|
|
|
| 1 920, 00
| | Административно-управленческие расходы, предусмотренные сметой
|
|
|
| 1 763, 95
| | Материалы, инвентарь, предусмотренные сметой
|
|
|
| 350, 00
| | Заточка инструмента
|
|
|
| 160, 00
| | Прочие расходы
|
|
|
| 1 150, 00
|
ИТОГО израсходовано на общую сумму – 52 930, 65 рублей
Выводы: Нарушений при проверке расходования денежных средств за наличный расчет не выявлено.
Популярное:
|
