|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
|
|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
ОТЧЕТ Ревизора ТСЖ «Гулливер» за 2015 годСтр 1 из 4Следующая ⇒
ОТЧЕТ Ревизора ТСЖ «Гулливер» за 2015 год
Ревизор – Семкина Юлия Викторовна Дата начала ревизии: 03 марта 2016 года Дата окончания ревизии: 19 марта 2016 года 2016год — город Новосибирск, улица Чехова, дом 111 I. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ Основания и обстоятельства проведения ревизии. Ревизор Товарищества собственников жилья «Гулливер» (далее — ТСЖ), руководствуясь Жилищным кодексом РФ и Уставом ТСЖ, провела ревизию финансово-хозяйственной деятельности ТСЖ за период с 1 января 2015 г. по 31 декабря 2015г. (далее — отчетный период), с целью объективной независимой проверки этой деятельности и оценки деятельности Правления ТСЖ, выдачи заключения об исполнении сметы доходов и расходов ТСЖ за 2015г. и размерах обязательных платежей. Ревизор ТСЖ «Гулливер» была избрана решением общего собрания членов ТСЖ «Гулливер» в составе – 1 человек. Ревизия проведена с 03 марта 2015 года по 19 марта 2015 года включительно. Используемые материалы. При проведении ревизии использовались следующие материалы и документы: а) Документы, представленные Правлением ТСЖ: - договоры с подрядными, ресурсоснабжающими и иными лицами и организациями, заключенные или действующие в 2015. - документы по приобретению товарно-материальных ценностей за 2015г. - первичная бухгалтерская документация за 2015г.; - документы кадрового учета, приказы, штатное расписание - учредительные и регистрационные документы ТСЖ: - протоколы заседаний Правления ТСЖ за 2015г.; - трудовые контракты с работниками ТСЖ; - акты выполненных работ (услуг), - регистры бухгалтерского и налогового учета за 2015г. - бухгалтерская и налоговая отчетность за 2015г. - отчет Правления ТСЖ об исполнении Сметы доходов и расходов ТСЖ на 2015г. и др. необходимые для проверки документы. Методика ревизии. Ревизия проведена в пределах, имеющихся у ревизора специальных познаний в области экономики, финансов и юриспруденции. Для обоснования своих выводов проверяющей в процессе ревизии был проведен комплекс процедур по сбору, изучению, оценке информации, содержащейся в предоставленных проверяющим материалах. Указанные процедуры проводились с использованием следующих методов получения доказательств: опроса, нормативной проверки, документального контроля, прослеживания, сопоставления, пересчета и аналитических процедур. Формирование выводов осуществлялось проверяющей по внутреннему убеждению, основанному на независимом всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании полученной в процессе ревизии доказательной информации. Поскольку не все пользователи настоящего отчета имеют специальное образование, для лучшего его понимания дальнейший текст отчета написан без присущей подобным отчетам степени употребления специальной бухгалтерской, юридической и технической терминологии, что не влияет на суть сделанных проверяющими выводов. Цели и задачи проверки. Ревизионная комиссия поставила перед собой следующие вопросы, а так же цели и задачи: 1) Соответствует ли действительности отраженный в бухгалтерской отчетности приход денежных средств в кассу (наличными) и на расчетный счет ТСЖ за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 года? 2) С какими организациями ТСЖ работало за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 года на договорной основе? В каком объеме и на какую сумму эти организации предоставили членам ТСЖ услуги, связанные с содержанием жилых и нежилых помещений, за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 года? 3) Провести проверку обоснованности тарифов, выставляемых ТСЖ «Гулливер» для оплаты коммунальных услуг, связанных с содержанием квартир и нежилых помещений, за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 года 4) Провести проверку ведения документации и бухгалтерской отчетности ТСЖ «Гулливер» на соответствие законодательству РФ. 5) Провести проверку штата сотрудников ТСЖ «Гулливер» на их необходимость и их соответствие занимаемой должности. 6) Провести проверку целевого расходования денежных средств членов ТСЖ «Гулливер». II. РЕЗУЛЬТАТЫ РЕВИЗИИ 1. Лица, ответственные за учет и расходование средств ТСЖ. На начало 2015 года Правление ТСЖ «Гулливер» возглавлял Заикин Олег Анатольевич. В июне 2015 года было проведено собрание членов ТСЖ и выбрано правление в составе 7 человек. Членами Правления был избран на должность председателя Правления ТСЖ «Гулливер» также Заикин Олег Анатольевич С 01 января 2015 года по 31 декабря 2015 года Ярцева Марина Александровна выполняла обязанности главного бухгалтера. В отчетном периоде в состав правления ТСЖ «Гулливер» входили: С 01/01/2015 по 22/06/2015 года - Бузмаков Евгений Леонидович - Витченко Константин Викторович - Заикин Олег Анатольевич - Григорьев Денис Викторович - Романов Артем Александрович - Турханов Виталий Валерьевич - Федорченко Галина Алексеевна
С 23/06/2015 по 31/12/2015 года - Бузмаков Евгений Леонидович - Еценков Сергей Владимирович - Заикин Олег Анатольевич - Лапшина Галина Леонидовна - Мягкова Татьяна Юрьевна - Турханов Виталий Валерьевич - Федорченко Максим Владиславович Всего за отчетный период проведено: 16 заседаний Правления, на которых рассматривались следующие вопросы: - о проведении очередного собрания (очного и заочного) собственников помещений и членов ТСЖ и его подготовка; - об утверждении сметы на 2015 год - о направлении доходов от коммерческой деятельности, полученных ТСЖ в 2014 году - об утверждении целевого взноса в размере 1000 рублей - о заключении договора подряда на выполнение работ по установке 9 видеокамер - об обсуждении предложений по установке Дог-Боксов - об установке дверей на лестницы пожарного выхода - об утверждении расходов на ремонт внутреннего противопожарного водопровода - об утверждении кандидатур собственников ТСЖ в члены правления - об утверждении расходов на озеленение территории - об утверждении даты заочного голосования - об утверждении бюллетени - об утверждении состава счетной комиссии - о выборе председателя - об организации сайта ТСЖ - об утверждении сметы на приобретение электропривода - об утверждении сметы на ремонт металлических ограждений - о выплате компенсации собственнику квартиры 70 - о размещении детского сада в помещении офиса 1 - о выплате поощрительной премии дворнику - об оформлении земельного участка придомовой территории в собственность жильцов - о подготовке к отопительному сезону 2015 года - о согласовании географических координат - об утверждении штатного расписания - о перераспределении средств между статьями - о выплате премии работникам Протоколы собрания членов Правления ТСЖ «Гулливер» за 2015 год ревизору предоставлены в полном объеме. Протоколы собраний членов Правления ТСЖ «Гулливер» прошнурованы и пронумерованы. Обратить внимание на правильность формулировки принятых решений. Список сотрудников ТСЖ. Список сотрудников, работающих в отчетном периоде по найму:
3. Документация и бухгалтерский учет ТСЖ. Кадровый учет. При проведении проверки кадрового учета ТСЖ «Гулливер» были изучены следующие документы: - Трудовые книжки работников ТСЖ ревизором не проверялись - На проверку были предоставлены трудовые договоры и гражданско-правовые договоры. - табель учета рабочего времени, Общая сумма денежных средств, полученная ТСЖ «Гулливер от собственников помещений на оплату жилищно-коммунальных услуги, на целевые расходы, от арендаторов и от размещения средств на депозитном счете в отчетном периоде составила – 14 071 080, 58 рублей. 2. Общая сумма расходов, произведенных ТСЖ за отчетный период составила – 13 616 603, 78 рубля Выводы: Остаток денежных средств на расчетном счете на конец 2015 года уменьшился, по отношению к началу года на 516 082, 71 рублей. Остаток денежных средств на специальном счете (капитальный ремонт) на конец 2015 года – 1 321 089, 62 рублей. Договоры. Организации, с которыми товарищество работало по договорам в отчетном периоде:
Расчет фактического тарифа «Содержание жилья» за 2015 год. Для начисления коммунальных услуг жителям и собственникам помещений для оплаты за отопление, горячее и холодное водоснабжение, капитальный ремонт, а также содержание и ремонт, ТСЖ использует следующие данные: Общая площадь помещений -: 17 439, 20 м2 - общая площадь жилых помещений (квартиры со 2 по 25 этаж); 713, 80 м2 - общая площадь нежилых помещений (офисы и магазины, расположенные на 1 этаже); Затраты по статье «Содержание жилья» по данным бухгалтерского учета ТСЖ «Гулливер»: По данным бухгалтерского учета за отчетный период затраты по статье «Содержание жилья» составили – 4 226 018 рублей Сумму, затраченную на содержание и ремонт, разделим на общую площадь жилых и нежилых помещений ( 18153 кв.м.) и 12 месяцев, получим расходы на 1 кв.м. (4 095 226, 27: 18 153): 12 = 18, 80 руб. Сметой на 2015 год предусмотрено содержание жилья – 19, 40 руб./кв.м. Выполнение сметы в 2015 году.
ИТОГО: Фактические затраты по статье «Содержание жилья» за отчетный период составили в месяц 18 руб. 80 коп. /м2. Тариф на содержание жилья в 2015 году завышен незначительно. Сэкономлено денежных средств за 2015 год – 130 792, 11 рубля. Дополнительный доход ТСЖ. ТСЖ как некоммерческая организация вправе осуществлять предпринимательскую деятельность и обязано использовать доходы, полученные от этой деятельности для оплаты общих расходов ТСЖ, либо в иных целях, предусмотренных уставом ТСЖ. В 2015 году ТСЖ» Гулливер был получен доход от сдачи в аренду мест для размещения оборудования на техническом этаже – 288 837, 87 рубль.
Ежемесячная сумма арендных платежей, согласно договорам, в 2015 году составила: - ЗАО «ЭР-Телеком Холдинг» - 1050 рублей в месяц - ЗАО «Зап-Сибтранстелеком» - 1699, 20 рублей в месяц с января по март и 2000, 77 рублей в месяц с апреля по декабрь. - ОАО «Ростелеком» - 1500 рублей в месяц - ООО «Сибирские сети» - 2 150 рублей в месяц - ООО «Новотелеком» - 1 800 рублей в месяц с января по апрель, 1866, 67 рублей в месяц с мая по июнь и 5600 рублей в квартал с третьего квартала 2015 года. - ООО «ЧОП Славянская защита» - 4 600 рублей в месяц - Филиал ООО «Престиж-интернет» - 11 000 рублей в месяц Просрочены платежи за аренду -.ЗАО «ЭР-Телеком Холдинг» и ЧОП «Славянская защита». Задолженность по компании ЗАО «ЭР-Телеком Холдинг» не погашена с прошлого года. Провести сверку с компаниями.ЗАО «ЭР-Телеком Холдинг» и ЧОП «Славянская защита» и потребовать погашения долга. Налог на дополнительный доход (УСН) начисляется верно. Уплачивается в установленные сроки. III. ЗАКЛЮЧЕНИЕ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ. 1. По начисленной и выплаченной заработной плате нарушений не выявлено. По состоянию на 31/12/15 задолженность по заработной плате отсутствует. 2. Главным бухгалтером учтены замечания ревизора в отчете за 2014 год и учет товарно-материальных ценностей в 2015 году велся согласно установленным стандартам бухгалтерского учета. 3. Учитывая, что по состоянию на 31/12/2014 года сумма просроченной задолженности по коммунальным платежам и взносам на капитальный ремонт составляла 879 798, 97 рублей (в том числе по взносам на капитальный ремонт 210 709, 16), а по состоянию на 31/12/15 – 884 609, 50 рублей, в том числе по взносам на капитальный ремонт до 524 234, 44 рубля, правлению следует провести разъяснительные беседы с должниками о необходимости оплаты взносов на капитальный ремонт. Ревизор считает необходимым, председателю продолжить активную работу с должниками по коммунальным платежам и по взносам на капитальный ремонт, как в судебных инстанциях, так и в досудебном порядке. Ревизор настоятельно рекомендует Правлению ТСЖ в самое ближайшее время сформировать полный и достоверный список должников ТСЖ и разработать механизмы снижения размера «зависшей» задолженности и, в конечном счете, ее ликвидации. Увеличение сумм задолженности по коммунальным платежам приводит к уменьшению сумм денежных средств накопленных ТСЖ с момента образования, так как ТСЖ вынуждено оплачивать долги поставщикам услуг без нарушения сроков оплаты. Бухгалтеру рекомендовано начислять пени собственникам помещений при образовании задолженности по коммунальным платежам и взносам на капитальный ремонт. 4. Поступившие денежные средства на расчетный счет ТСЖ от жильцов и собственников нежилых помещений, отражены в бухгалтерском учете в полном объеме
5. Вынести на Правление ТСЖ вопрос об использовании доходов, полученных от предпринимательской деятельности в 2015 году на нужды ТСЖ.
6. В 2015 года по сравнению с 2014 годом начислено собственникам за электроэнергию ОДН на 45 847, 60 рублей меньше (на 73 611, 14 кВТ). Расхождения между итоговыми суммами в рублях по каждому ресурсу в пределах допустимых значений.
7. Доход ТСЖ в 2015 году от сдачи в аренду мест для размещения оборудования составил – 288 837, 87 рублей. Просрочены платежи за аренду -.ЗАО «ЭР-Телеком Холдинг» и ЧОП «Славянская защита». Провести сверку с компаниями ЗАО «ЭР-Телеком Холдинг» и ЧОП «Славянская защита» и потребовать погашения долга.
8. Налог на доходы (УСН) начисляется своевременно. Оплачивается в установленные сроки.
9. В 2015 году ТСЖ размещало накопленные денежные средства с 2009 года, а также средства от взносов собственников на капитальный ремонт на депозитных счетах в банке, доход ТСЖ составил – 17 498, 26 рублей.
10. Сумма денежных средств на расчетном счете ТСЖ по состоянию на 31/12/2015 года уменьшилась по сравнению с суммой на 31/12/14 на 516 082, 71 рублей, при этом следует заметить, что на 31/12/15 у ТСЖ по сравнению с данными на 31/12/14 отсутствует сумма задолженности основным поставщикам услуг (Горводоканал, Сибэко, Новосибирскэнергосбыт).
11. Сумма неизрасходованных целевых взносов составила на 31/12/2015 без учета средств на капитальный ремонт - 1 389 988, 48. Сумма нераспределенной прибыли по состоянию на 31/12/15 – 418 100, 01 рублей.
12. Фактические затраты по статье «Содержание жилья» за отчетный период составили в месяц 18 руб. 80 коп. /м2. Тариф на содержание жилья в 2015 году завышен незначительно на 0, 60 руб/м2. Сэкономлено денежных средств за 2015 год – 130 792, 11 рубля.
13. Бухгалтерские и налоговые отчеты составлены верно, замечаний по ведению бухгалтерского и налогового учета нет.
ВЫВОД: Таким образом, с учетом всех фактов, изложенных в настоящем отчете, ревизионная комиссия считает работу по финансово-хозяйственной деятельности Правления ТСЖ за проверяемый период удовлетворительной. Настоящий отчет составлен и подписан в двух подлинных экземплярах на 19-и листах каждый, один из которых предназначен для передачи в Правление ТСЖ (для ознакомления членов ТСЖ), а другой – остаётся в материалах ревизионной комиссии.
18 марта 2015 года
Ревизор __________________ Семкина Юлия Викторовна ОТЧЕТ Ревизора ТСЖ «Гулливер» за 2015 год
Ревизор – Семкина Юлия Викторовна Дата начала ревизии: 03 марта 2016 года Дата окончания ревизии: 19 марта 2016 года 2016год — город Новосибирск, улица Чехова, дом 111 I. ВВОДНАЯ ЧАСТЬ Популярное:
|
Последнее изменение этой страницы: 2016-05-29; Просмотров: 765; Нарушение авторского права страницы