Расчеты с персоналом по оплате труда и физическими лицами, оказывающими услуги по гражданско-правовым договорам.
| Подразделение
| Оплата по окладу
| Районный коэффициент
| Премия
| Договор подряда
| отпуск
| оплата больничного
| | Физическое лицо
| | Договора подряда
|
|
|
|
|
| 91 666, 00
|
|
| | Андрухова Марина Борисовна
|
|
|
|
|
| 3 450, 00
|
|
| | Аравенкова Анжела Мусаевна
|
|
|
|
|
| 24 500, 00
|
|
| | Гришанова Антонина Григорьевна
|
|
|
|
|
| 12 250, 00
|
|
| | Ерхов Юрий Алексеевич
|
|
|
|
|
| 7 000, 00
|
|
| | Захаров Валерий Дмитриевич
|
|
|
|
|
| 6 322, 00
|
|
| | Козляев Александр Юрьевич
|
|
|
|
|
| 12 644, 00
|
|
| | Семкина Юлия Викторовна
|
|
|
|
|
| 25 500, 00
|
|
| | Основное подразделение
| 1 498 336, 80
| 374 584, 46
| 292 280, 55
| 3 450, 00
| 176 094, 14
| 564, 80
| | Аравенкова Галина Владимировна
| 93 462, 86
| 23 365, 72
| 28 609, 00
|
| 12 176, 36
|
| | Батенев Константин Алексеевич
| 51 159, 27
| 12 789, 82
| 6 635, 36
|
|
|
| | Верхоланцев Роман Андреевич
| 122 443, 64
| 30 610, 91
| 20 218, 45
|
| 14 285, 60
|
| | Днепровский Юрий Владимирович
| 93 336, 58
| 23 334, 40
| 6 894, 00
|
| 14 521, 50
| 564, 80
| | Заикин Олег Анатольевич
| 254 664, 35
| 63 666, 08
| 5 750, 00
|
| 27 384, 28
|
| | Захаров Валерий Дмитриевич
|
|
|
|
|
| 2 300, 00
|
|
| | Можейко Надежда Леонидовна
| 186 925, 71
| 46 731, 43
| 61 156, 00
|
| 19 999, 00
|
| | Поротникова Галина Михайловна
| 40 664, 93
| 10 166, 23
| 25 415, 73
|
| 6 560, 16
|
| | Хатин Александр Анатольевич
| 124 660, 87
| 31 165, 22
| 47 577, 74
| 1 150, 00
| 17 202, 64
|
| | Цибулько Александр Иванович
| 304 764, 04
| 76 191, 01
| 56 547, 00
|
| 37 804, 20
|
| | Ярцева Марина Александровна
| 226 254, 55
| 56 563, 64
| 33 477, 27
|
| 26 160, 40
|
| | Итого
| 1 498 336, 80
| 374 584, 46
| 292 280, 55
| 95 116, 00
| 176 094, 14
| 564, 80
| За 2015 год фонд заработной платы составил – 2 341 860, 75 рублей (В том числе начислено по листкам нетрудоспособности 564, 80). Оказано услуг физическими лицами по гражданско-правовым договорам – 95 116 рублей.
Задолженность по выплате заработной платы на 31/12/2015 в ТСЖ «Гулливер» отсутствует.Премии начислялись и выплачивались на основании решений правления.
Расчет начислений взносов с фонда оплаты труда
ТСЖ «Гулливер» при исчислении страховых взносов в Пенсионный фонд РФ применяет пониженный тариф, установленный ч. 3.4 ст. 58 Федерального закона N 212-ФЗ, в размере 20 процентов (в ПФР - 20%, в ФСС РФ - 0%, в ФФОМС - 0%) в отношении выплат и иных вознаграждений, производимых в пользу всех работников.
Отчисления в пользу работников в 2015 году составили (заработная плата, районный коэффициент, больничные и премии) – 2 341 860, 75 рубля.
Отчисления по гражданско-правовым договорам составили – 95 116 рубля.
Следовательно, налогооблагаемая база в ПФ РФ за 2015 год составила – 2 436 411, 95 рублей, а сумма страховых взносов за отчетный период (2 436 411, 95 х 20%) – 487 282, 39 рублей.
Данная сумма отражена в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ за 2015 год в полном объеме. Переплата или задолженность ТСЖ «Гулливер» на 31/12/2015 года в ПФ РФ отсутствует.
Помимо страховых взносов в ПФ РФ, ТСЖ «Гулливер» обязано начислять и оплачивать взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Налогооблагаемой базой для начисления данных взносов являются выплаты в пользу физических лиц, за исключением выплат по гражданско-правовым договорам и листкам нетрудоспособности. Тариф по взносам от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2013 год составил 0, 2% от фонда оплаты труда.
Следовательно, сумма взносов от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 2015 год составила (2 436 411, 95 – 95 116) *0, 02% = 4 682, 59 рубля. Данная сумма отражена в расчете по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование в полном объеме. Переплата ТСЖ «Гулливер» на 31/12/2015 года перед ФСС РФ составила 1 760, 77 рублей. Переплата, отраженная в отчете (4-ФСС) соответствует сумме, отраженной в регистрах бухгалтерского учета.
Расчет фактического тарифа «Содержание жилья» за 2015 год.
Для начисления коммунальных услуг жителям и собственникам помещений для оплаты за отопление, горячее и холодное водоснабжение, капитальный ремонт, а также содержание и ремонт, ТСЖ использует следующие данные:
Общая площадь помещений -:
17 439, 20 м2 - общая площадь жилых помещений (квартиры со 2 по 25 этаж);
713, 80 м2 - общая площадь нежилых помещений (офисы и магазины, расположенные на 1 этаже);
Затраты по статье «Содержание жилья» по данным бухгалтерского учета ТСЖ «Гулливер»:
По данным бухгалтерского учета за отчетный период затраты по статье «Содержание жилья» составили – 4 226 018 рублей
Сумму, затраченную на содержание и ремонт, разделим на общую площадь жилых и нежилых помещений ( 18153 кв.м.) и 12 месяцев, получим расходы на 1 кв.м.
(4 095 226, 27: 18 153): 12 = 18, 80 руб.
Сметой на 2015 год предусмотрено содержание жилья – 19, 40 руб./кв.м.
Выполнение сметы в 2015 году.
|
| 3. РАСХОДЫ
|
|
| ПЛАН
| ФАКТ
| Отклонения
| | 1.
| Расходы на оплату трула, страховые взносы с ФОТ, всего:
| руб.
| 244515, 65
|
| 2928941, 73
| -5246, 05
| | 1.1.
| Расходы на зар.плату с НДФЛ, страховые взносы всего:
| руб.
| 244515, 65
|
| 2928941, 73
| -5246, 05
| |
| председатель
| руб.
| 28600, 00
| 343200, 00
| 345714, 71
| 2514, 71
| |
| отклдонение за счет премии (5750, 00)и отпускных
| руб.
|
|
| 5750, 00
| 5750, 00
| |
| бухгалтер
| руб.
| 25500, 00
| 306000, 00
| 306705, 86
| 705, 86
| |
| премия
| руб.
| 2500, 00
| 30000, 00
| 30000, 00
| 0, 00
| |
| отклдонение за счет премии (5750, 00)и отпускных
| руб.
|
|
| 5750, 00
| 5750, 00
| |
| паспортист
| руб.
| 4600, 00
| 55200, 00
| 57391, 32
| 2191, 32
| |
| премия
|
| 2300, 00
| 27600, 00
| 25415, 73
| -2184, 27
| |
| инженер по эксплуатации жилого фонда
| руб.
| 34483, 00
| 413796, 00
| 414380, 25
| 584, 25
| |
| премия
| руб.
| 4598, 00
| 55176, 00
| 55176, 00
| 0, 00
| |
| отклдонение за счет премии (5750, 00)и отпускных
|
|
|
| 5750, 00
| 5750, 00
| |
| ревизионная комиссия
| руб.
| 2125, 00
| 25500, 00
| 25500, 00
| 0, 00
| |
| уборщица 3 ед.
| руб.
| 31725, 00
| 380700, 00
| 380700, 00
| 0, 00
| |
| премия
|
| 6207, 00
| 74484, 00
| 74484, 00
| 0, 00
| |
| отклдонение за счет премии (5750, 00*3)и отпускных
|
|
|
| 17242, 08
| 17242, 08
| |
| дворник-разнорабочий
| руб.
| 13800, 00
| 165600, 00
| 166295, 60
| 695, 60
| |
| премия
|
| 1149, 00
| 13788, 00
| 13788, 00
| 0, 00
| |
| отклдонение за счет премии (5750, 00)и отпускных
|
|
|
| 5750, 00
| 5750, 00
| |
| слесарь-сантехник-разнорабочий
| руб.
| 19540, 00
| 234480, 00
| 195706, 37
| -38773, 63
| |
| премия
|
| 1149, 00
| 13788, 00
| 13529, 36
| -258, 64
| |
| электрик
| руб.
| 14000, 00
| 168000, 00
| 170030, 47
| 2030, 47
| |
| премия
|
| 3448, 00
| 41376, 00
| 41376, 00
| 0, 00
| |
| отклдонение за счет премии (5750, 00)и отпускных
|
|
|
| 5750, 00
| 5750, 00
| |
| замена отпуск/дог.подряда
| руб.
| 7700, 00
| 92400, 00
| 74791, 00
| -17609, 00
| |
| Итого зарплаты с НДФЛ
| руб.
| 203424, 00
| 2441088, 00
| 2436976, 75
| -4111, 25
| |
| Страховые взносы
| руб.
| 41091, 65
|
| 491964, 98
| -1134, 80
| |
| Административно-упраленческие расходы, всего:
| руб.
| 13600, 00
| 163200, 00
| 113979, 67
| -53220, 33
| | 2.1.
| Информационные, юридические, услуги связи и пр.услуги сторонних организаций
| руб.
| 10400, 00
| 124800, 00
| 78718, 68
| -46081, 32
| |
| Информационные услуги
| руб.
| 500, 00
| 6000, 00
| 4153, 30
| -1846, 70
| |
| Юридические услуги
| руб.
| 4000, 00
| 48000, 00
| 20520, 00
| -27480, 00
| |
| Расходы на связь
| руб.
| 1700, 00
| 20400, 00
| 14225, 21
| -6174, 79
| |
| Услуги банка/обслуживание счета
| руб.
| 3200, 00
| 38400, 00
| 27720, 17
| -10679, 83
| |
| Обучение управленческого персонала, в т.ч
| руб.
| 1000, 00
| 12000, 00
| 8100, 00
| -3900, 00
| | 2.2.
| Содержание конторы правления(канц.расходы, обс.оргтехники)
| руб.
| 3100, 00
| 37200, 00
| 28760, 99
| -8439, 01
| |
| Канцелярские расходы
| руб.
| 1700, 00
| 20400, 00
| 16528, 99
| -3871, 01
| |
| Спец.литература
| руб.
| 200, 00
| 2400, 00
| 0, 00
| -2400, 00
| |
| Содержание оргтехники
| руб.
| 1100, 00
| 13200, 00
| 12232, 00
| -968, 00
| | 2.4.
| Организационные расходы (проведение собраний и т.п.)
| руб.
| 100, 00
| 1200, 00
| 6500, 00
| 5300, 00
| |
| Расходы на техническое обслуживание имущества всего:
| руб.
| 61300, 00
| 735600, 00
| 659900, 00
| -75700, 00
| | 3.3.
| Вывоз негабаритного мусора/снега/
| руб.
| 18000, 00
| 216000, 00
| 147500, 00
| -68500, 00
| | 3.4.
| Противопожарная безопасность/ целевые взносы ППА
| руб.
| 35000, 00
| 420000, 00
| 420000, 00
| 0, 00
| | 3.5.
| Видеонаблюдение/целевые взносы
| руб.
| 2000, 00
| 24000, 00
| 24000, 00
| 0, 00
| | 3.6.
| Техническое обслуживание распашных ворот/ целевые взносы
| руб.
| 3300, 00
| 39600, 00
| 38400, 00
| -1200, 00
| | 3.7.
| Техническое обслуживание приборов учета узла тепловой эн.
|
| 3000, 00
| 36000, 00
| 30000, 00
| -6000, 00
| |
| Ремонт общего имущества, всего:
| руб.
| 11 400, 00
| 136 800, 00
| 196203, 19
| 59403, 19
| |
| текущий ремонт здания(плотницкие работы, замены стекол)
| руб.
| 2000, 00
| 24000, 00
| 23179, 12
| -820, 88
| |
| текущий ремонт общедомового оборудования
| руб.
| 1500, 00
| 18000, 00
| 35732, 00
| 17732, 00
| |
| текущие расходы на дератизацию и дезинфекцию
| руб.
| 300, 00
| 3600, 00
| 2200, 00
| -1400, 00
| |
| текущий ремонт: гидропромывка и опрессовка системы
| руб.
| 3500, 00
| 42000, 00
| 30000, 00
| -12000, 00
| |
| текущий ремонт придомовой территории (ремонт ворот, ограждения)
|
| 1500, 00
| 18000, 00
| 35737, 63
| 17737, 63
| |
| текущий ремонт оборудования к отопительному сезону
| руб.
| 1000, 00
| 12000, 00
| 5877, 00
| -6123, 00
| |
| непредвиденные и аварийные работы
| руб.
| 1600, 00
| 19200, 00
| 63477, 44
| 44277, 44
| | 5.
| Содержание домохозяйства, всего:
| руб.
| 21 352, 55
| 256 230, 60
| 200201, 68
| -56028, 92
| | 5.1.
| Атестация лифтов и техническое освидетельствование
| руб.
| 3000, 00
| 36000, 00
| 26550, 00
| -9450, 00
| | 5.2.
| Расходы на оборудование, инструменты
| руб.
| 2000, 00
| 24000, 00
| 24143, 95
| 143, 95
| | 5.3.
| Расходы на материалы, инвентарь и хозяйственные принадлежности
| руб.
| 9400, 00
| 112800, 00
| 102707, 73
| -10092, 27
| | 5.4.
| Транспортные расходы по доставке материалов
| руб.
| 300, 00
| 3600, 00
| 1000, 00
| -2600, 00
| | 5.5.
| Обязательные расходы по содержанию тех.оборудования(Поверка эл.счетчиков)
| руб.
| 5952, 55
| 71430, 60
| 38800, 00
| -32630, 60
| | 5.6.
| Страхование лифтов
| руб.
| 700, 00
| 8400, 00
| 7000, 00
| -1400, 00
| | | ВСЕГО РАСХОДОВ:
| руб.
| 352 168, 20
| 4 226 018
| 4 095 226, 27
| -130792, 11
| |
| 6. ФИНАНСИРОВАНИЕ
| | | |
|
| | 6.1.
| Себестоимость 1 кв.м. общей площади
| руб.
| 19, 40000
| 19, 40
| 18, 80
|
| | 6.3.
| Взносы на содержание жилья в 2015
| руб.
| 352 168, 20
| 4 226 018
| 4099226, 27
|
| | 6.4.
| Обязательные взносы на капитальный ремонт
| руб.
| 110 733, 30
| 1 328 799, 60
| 1328799, 60
|
| | 6.3.
| Взносы на содержание жилья в 2015 на 1кв.м
| руб.
| 19, 40
| 19, 40
| 18, 80
|
| ИТОГО: Фактические затраты по статье «Содержание жилья» за отчетный период составили в месяц 18 руб. 80 коп. /м2. Тариф на содержание жилья в 2015 году завышен незначительно. Сэкономлено денежных средств за 2015 год – 130 792, 11 рубля.
Расчеты с поставщиками воды, электроэнергии и тепла.
Расчет по потребленной электроэнергии за 2015 год
|
| По счет-фактуре
| Начислено жильцам
| Офис кВТ
| Выставленно жильцам кВТ
| Показание ОДПУ кВт
| Показание ИПУ
| ОДН выст.жил
| ОДН расчетное
| | | | | Январь
| 154676, 10
| 154670, 23
|
|
| 70873, 00
|
|
| 15331, 00
| | | Февраль
| 187095, 76
| 186833, 2
|
|
| 85476, 00
|
|
| 22307, 00
| | | Март
| 153886, 15
| 154048, 34
| 673, 5
| 69595, 5
| 70269, 50
|
|
| 17540, 00
| | | Апрель
| 147832, 85
| 148031, 01
|
|
| 67335, 00
|
|
| 12991, 00
| | | Май
| 145896, 50
| 146310, 13
|
|
| 66633, 00
|
|
| 13728, 00
| | | Июнь
| 134131, 05
| 134284, 98
|
|
| 61176, 00
|
|
| 10235, 00
| | | Июль
| 127213, 70
| 126598, 15
|
|
| 53995, 00
|
|
| 8809, 00
| | | Август
| 141962, 65
| 142107, 13
|
|
| 60189, 00
|
|
| 14727, 00
| | | Сентябрь
| 160838, 42
| 161355, 47
|
| 67291, 5
| 68420, 00
|
|
| 16392, 00
| | | Октябрь
| 187453, 09
| 187532, 1
| 1305, 3
| 78555, 4
| 79860, 70
|
| 19183, 4
| 19183, 40
| | | Ноябрь
| 193107, 30
| 191954, 31
|
|
| 81000, 00
|
|
| 18088, 00
| | | Декабрь
| 183426, 61
| 183920, 53
|
|
| 77247, 00
|
|
| 17285, 00
| | |
| 1917520, 18
| 1917645, 58
| 13722, 80
| 828750, 40
| 842474, 20
|
| 186616, 40
| 186616, 40
| | Расчет по холодному водоснабжению за 2015 год
|
| По счет-фактуре
| Начислено жильцам
| Сальдо
| Выставленно жильцам куб.м
| Показание ОДПУ куб.м
| Показание ИПУ
| ОДН выст.жил
| ОДН расчетное
| | | | | Январь
| 88030, 29
| 88028, 94
|
| 3505, 73
| 3505, 73
|
| 236, 73
| 236, 73
| | | Февраль
| 86512, 10
| 86511, 06
|
| 3445, 28
| 3445, 28
|
| 50, 28
| 50, 28
| | | Март
| 78319, 34
| 78319, 31
|
| 3119, 05
| 3119, 05
|
| 87, 05
| 87, 05
| | | Апрель
| 89244, 86
| 89243, 4
|
| 3554, 1
| 3554, 10
|
| 117, 1
| 117, 10
| | | Май
| 80963, 70
| 80962, 51
|
| 3224, 31
| 3224, 31
|
| 130, 31
| 130, 31
| | | Июнь
| 75776, 57
| 75776, 06
|
| 3017, 74
| 3017, 74
|
| 5, 74
| 5, 74
| | | Июль
| 79890, 96
| 79878, 13
|
| 2945, 94
| 2945, 94
|
| 28, 94
| 28, 94
| | | Август
| 87379, 56
| 87380, 5
|
|
| 3103, 00
|
|
| 96, 00
| | | Сентябрь
| 92461, 65
| 92449, 47
|
|
| 3283, 00
|
|
| 281, 00
| | | Октябрь
| 95311, 55
| 95311, 25
|
| 3383, 85
| 3383, 85
|
| 12, 85
| 12, 85
| | | Ноябрь
| 99344, 16
| 99344, 36
|
|
| 3527, 00
|
|
| 205, 00
| | | Декабрь
| 92419, 67
| 92454, 18
|
| 3282, 4
| 3281, 18
|
| 167, 18
| 167, 18
| | |
|
|
|
|
| |
|
|
| | |
| 1045654, 41
| 1045659, 17
| -4, 76
| 39391, 4
| 39390, 18
|
| 1418, 18
| 1418, 18
| | Расчет за тепловую энергию в 2015 году
|
| По счет-фактуре
| ГВС-Начислено жильцам по ИПУ
|
| Тепло-начислено жильцам
| сальдо
| |
| | Январь
| 506 881, 97
| 99 443, 52
|
| 414 284, 24
| -6845, 79
| | Февраль
| 575 784, 00
| 105 680, 64
|
| 476 948, 24
| -6844, 88
| | Март
| 396 937, 96
| 93 837, 12
|
| 303 171, 48
| -70, 64
| | Апрель
| 345 220, 12
| 101 055, 36
|
| 244 165, 11
| -0, 35
| | Май
| 153 798, 27
| 77 718, 72
|
| 76 079, 39
| 0, 16
| | Июнь
| 74 297, 72
| 73303, 68
|
|
| 994, 04
| | Июль
| 87 687, 07
| 62065, 8
|
|
| 25621, 27
| | Август
| 92 438, 64
| 68045, 31
|
|
| 24393, 33
| | Сентябрь
| 111 658, 98
| 78 868, 98
|
| 69 816, 50
| -37026, 50
| | Октябрь
| 307 306, 21
| 99 002, 52
|
| 208 303, 80
| -0, 11
| | Ноябрь
| 445 058, 89
| 106 571, 52
|
| 338 488, 13
| -0, 76
| | Декабрь
| 492 001, 90
| 98 699, 76
|
| 393 647, 82
| -345, 68
| | акт сверки(доначисл)
| 347, 38
|
|
|
| -125, 91
| | ИТОГО
| 3589419, 11
| 1 064 292, 93
| 0, 00
| 2 524 904, 71
| 221, 47
|
Выводы: В 2015 года по сравнению с 2014 годом начислено собственникам за электроэнергию ОДН на 45 847, 60 рублей меньше (на 73 611, 14 кВТ).
Расхождения между итоговыми суммами в рублях по каждому ресурсу в пределах допустимых значений.
Популярное:
|
