Финансовое состояние предприятия

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 2

Для оценки функционирования ОАО «Торговый порт Посьет», рассчитаем основные технико-экономические показатели за оцениваемый период (таблица 1).

Таблица 1 – Основные ТЭП за анализируемый период (в тыс.руб.)

Показатели	Ед. изм.				В % к 2013

1 Выручка от продаж	тыс. руб.				141, 79	145, 8
2 Полная себестоимость услуг	тыс. руб.				120, 72	123, 48
3 Затраты на 1 руб. продаж	руб.	0, 62	0, 53	0, 52	85, 14	84, 69
4 Среднесписочная численность	тыс. руб.				111, 97	112, 6
5 Фонд оплаты труда	тыс. руб.	9825285, 6			111, 72	113, 47
6 Среднегодовая зарплата 1 работника	тыс. руб.	20994, 2	20948, 3	21154, 7	99, 78	100, 76
7 Выручка от продаж на 1 работника	тыс. руб.	1859, 92	2355, 36	2408, 10	126, 64	129, 47
8 Прибыль от продаж	тыс. руб.		-214981		-151, 37	107, 4
9 Рентабельность продаж	%	16, 32	-	12, 02	-	73, 66
10 Рентабельность основной деятельности	%	26, 36	-	22, 93	-	86, 98

Данные таблицы дают представление о динамике экономического состояния организации. За анализируемый период наблюдается рост выручки от продаж. В 2013 году данный показатель составлял 870444 тыс.руб. В 2015 году рост составил 45, 7%, что в натуральном выражении - 1269069 тыс.руб., в 2014 году рост по отношению к 2013 году составил 41, 7 %, выручка составила 1234208 тыс.руб.

Полная себестоимость проданных товаров и оказанных услуг составила в 2015 году 665280 тыс.руб., за период наблюдался рост себестоимости, так, в 2013 году она составила 538794 тыс.руб., а в 2014 году - 650455 тыс.руб., рост за весь период составил 23, 47 %. Затраты на 1 руб. продаж, рассчитанные по формуле себестоимость / выручка составили в 2013 году - 62 коп., в 2014 году - 53 коп., в 2015 году - 52 коп.

Среднесписочная численность работников в 2013 году составляла 468 человек, в 2014 году наблюдался рост до 524 человек, в 2015 - рост до 527 человек. Рост в 2015 году по отношению к началу периода составил 12 %. Фонд оплаты труда в имеет тенденцию к росту. Так, в 2013 году ФОТ составлял 9825285 тыс.руб., в 2014 году вырос на 11% и составил 10976909 тыс.руб., рост за весь период составил 13, 5%, так что в 2015 году ФОТ составил 11148527 тыс.руб. Среднегодовая зарплата 1 работника за период также выросла, за счет снижения общей численности - большими темпами чем ФОТ. Однако темп рост заработной платы одного работника низкий - 0, 7% за период.

Выручка от продаж в расчете на 1 работника также росла за период. В 2013 году она составляла 1859 тыс.руб., в 2014 году вырос на 26% что составило 2355 тыс.руб., в 2015 году показатель составил 2408 тыс.руб., общий рост за период составил 29, 4%.

Прибыль от продаж в 2013 году составляла 35451 тыс.руб., в 2014 году наблюдался рост - 44331 тыс.руб., в 2015 году произошло снижение прибыли - до 33604 тыс.руб.

Рентабельность продаж за период составила 16% - в 2013 году и 12 % - в 2015 году, рентабельность основной деятельности 26% - в 2013 году, 22% в 2015 году. В 2014 году показатели рентабельности не рассчитывались.

Для оценки эффективности функционирования ОАО «Торговый порт Посьет», проведем оценку основных показателей за оцениваемый период. В таблице 2 представлен вертикальный анализ баланса (исходные данные представлены в приложении А).

Таблица 2 – Вертикальный анализ баланса

Статья
Тыс.руб.	Доля, %	Тыс.руб.	Доля, %	Тыс.руб.	Доля, %
Актив
Внеоборотные активы		82, 73		84, 69		87, 09
Основные средства		81, 81		83, 39		83, 85
Финансовые вложения		0, 00		0, 00		1, 46
Отложенные налоговые активы		0, 04		0, 17		0, 19
Прочее		0, 89		1, 13		1, 58
Оборотные активы		17, 27		15, 31		12, 91
Запасы		2, 81		2, 28		2, 84
Дебеторская задолженность		10, 25		12, 90		8, 03
Баланс		100, 00		100, 00		100, 00
Пассив
Капиталы и резервы		42, 26		39, 92		49, 88
Нераспределенная прибыль		41, 69		39, 34		49, 24
Долгосрочные обязательства		25, 06		27, 65		24, 19
Краткосрочные обязательства		32, 68		32, 43		25, 93
Баланс		100, 00		100, 00		100, 00

За отчетный период валюта баланса выросла на 4 645 221 тыс. руб. или 86, 4% и составила 10 024 057 тыс. рублей.

Структура активов характеризовалась опережающим темпом снижения внеоборотных средств по сравнению с оборотными активами. Внеоборотные активы за отчетный период снизились на 4, 36%

В структуре активов наибольший удельный вес занимает внеоборотные активы, - более 80% во всех годах, в структуре пассивов - капиталы и резервы, это обусловлено основными видами деятельности предприятия, где необходимы основные средства-техника, здания, инструменты.

4 Система планирования на предприятии

Результаты процесса планирования ОАО «Торговый порт Посьет» материализуются в виде системы планов предприятия – совокупности планов развития и деятельности организации и ее подразделений, согласованных по целям, срокам и ресурсам. Система планов служит инструментом реализации стратегии.

Процесс планирования базируется на ряде принципов или правил, которые необходимо учитывать при его осуществлении.

Элементы системы планирования:

- субъекты планирования, то есть менеджеры и специалисты, осуществляющие данный процесс, оснащенные соответствующими вспомогательными средствами обработки информации (компьютеры, специальные программы);

- процессы и операции обработки информации, предполагающие использование соответствующих методов планирования, аналитической и прогнозной информации о развитии внешней и внутренней среды предприятия;

- результаты данного процесса, представленные в виде планов в качестве выходной информации.

Система планирования предприятия – целеориентированное множество планов, между которыми существуют специфические связки, которые проявляются в виде структуры самих планов.

Планирование как процесс включает:

- установление целей и задач;

- разработку стратегий, программ и планов достижения целей;

- определение необходимости ресурсов и их распределение по целям и задачам;

- доведение планов до всех, кто их должен выполнять и кто несет ответственность за его реализацию.

Стратегическое планирование находится в ведении ОАО «Мечел». К задачам стратегического планирования относятся: правильно и своевременно оценить возможные последствия перемен, происходящих в социальной, экономической и научно-технической сферах, предвидеть опасности и возможности, выработать хозяйственную политику и стратегию фирмы, позволяющие справиться с опасностями и использовать возникающие новые возможности. Оперативное планирование является продолжением тактического планирования. Процесс оперативного планирования в ОАО «Торговый порт Посьет» представлен на рисунке 3.

Рисунок 3 - Система планирования ОАО «Торговый порт Посьет»

Цель планирования в ОАО «Торговый порт Посьет» состоит в обеспечении повседневной согласованной работы всех подразделений организации по достижению перспективных и текущих целей при наилучшем использовании ресурсов. Содержание оперативного планирования - формирование плановых заданий в подразделениях организации на короткие промежутки времени на основе заданий, разработанных в ходе тактического планирования, с учетом фактических результатов деятельности организации в истекшем периоде. Примером такого плана может служить план закупок, который представлен в приложении Б

⇐ Предыдущая 12