Технико-экономическое обоснование дипломного проекта

Технико-экономическое обоснование дипломного проекта

Краткая характеристика программного средства

Темой дипломного проекта является «Разработка сайта по продаже автозапчастей». Сайт предоставляет возможность быстрого заказа товара через Internet. Пользование сайтом сократит время пользователю на покупку и выбор нужного товара.

У потребителя экономический эффект выступает в виде экономии трудовых, материальных и финансовых ресурсов, получаемых за счет:

- привлечение новой аудитории;

- сокращения затрат времени на поиск нужной информации;

- улучшения показателей основной деятельности в результате использования данного ПС.

Расчет себестоимости

Стоимостная оценка ПС у разработчиков предполагает составление сметы затрат, которая включает следующие статьи:

- заработная плата исполнителей основная (ЗО) и дополнительная (ЗД);

- отчисления в фонд социальной защиты населения (ЗСЗ);

- отчисления в Белгосстрах (ЗБГС);

- материалы и комплектующие (М);

- машинное время (РМ);

- прочие прямые затраты (Пз);

- накладные расходы (РН);

- расходы на сопровождение и адаптацию (Рсаi). [7]

Исходные данные для расчета сметы затрат и отпускной цены представлены в таблице 5.1.

Таблица 5.1 − Исходные данные для расчета сметы затрат и отпускной цены

Наименование Показателей	Буквенные обозначения	Единицы измерения	Значение показателей
Группа сложности		единиц
Дополнительный коэффициент сложности	К_сл	%	0, 12
Продолжение таблицы 5.1
Наименование Показателей	Буквенные обозначения	Единицы измерения	Значение показателей
Коэффициент премирования	К_п	Единиц	1, 25
Плановая продолжительность разработки	Т_рд	Лет	1, 4
Количество дней в году	Д_Г	Дней
Количество праздничных дней в году	Д_П	Дней
Количество выходных дней в году	Д_В	Дней	99(104)
Количество дней отпуска	Д_О	Дней
Продолжительность рабочего дня	Т_ч	Ч
Среднемесячная расчетная норма времени при 40-часовой рабочей неделе	Ф_Р	Ч	170, 8
Норматив дополнительной заработной платы	Н_д	%
Тарифная ставка 1-го разряда	Т_М1	Руб.	151000(260000)
Ставка отчислений в фонд социальной защиты населения	Н_сз	%
Ставка отчислений в Белгосстрах	Н_БГС	%	0, 6
Норматив прочих затрат	Н_пз	%
Норматив накладных расходов	Н_рн	%
Норматив на сопровождение и адаптацию ПС	Н_рса	%	1, 5(1.5-2.0)
Ставка налога на добавленную стоимость	Н_ДС	%
Ставка налога на прибыль	Н_п	%
Уровень рентабельности	Ур_п_i	%

Расчет объема ПС

Объем функций ПС определяется экспериментально. Для программирования использовалась среда разработки PHP, HTML, также использовались елементы Javascript и JQuery. Общий объем ПС рассчитывается по формуле (5.1):

, (5.1)

где V_O – общий объем ПС;

V_i – объем функций ПС;

n – общее число функций.

Список функций, реализуемых ПС, и их объём, представлен в таблице 5.2.

Таблица 5.2 − Характеристика функций и их объём

Номер функции	Содержание функций	Объем (условных машинных команд)
	Контроль, предварительная обработка и ввод информации
	Управление вводом-выводом
	Обработка файлов
	Обработка файлов в диалоговом режиме
	Манипулирование данными
	Управление файлами
	Обработка файлов
	Формирование файла
	Справка и обучение

На основании этих данных получим:

V₀= 600+700+820+615+6400+320+750+323+250 = 10778 (условных машинных команд).

Оценка трудоемкости разработки ПС

На основании общего объема ПС определяется нормативная трудоемкость (Т_Н) по таблице Б.2, приведенной в приложении Б. Нормативная трудоемкость устанавливается с учетом сложности ПС (в соответствии с таблицей Б.3). Выделяется три группы сложности, в которых учтены следующие составляющие ПС: языковой интерфейс, ввод-вывод, организация данных, режим работы, операционная и техническая среда. Кроме того, устанавливаются дополнительные коэффициенты сложности ПС (в соответствии с таблицей Б.4).

Т_н= 349 (человеко-дней).

То же с учетом поправочного коэффициента (в соответствии с примечанием к таблице Б.2), учитывающего разработку программного средства с использованием современных ПЭВМ:

Т_н = 349× 0, 7=244 (человеко-дней).

С учетом дополнительного коэффициента сложности К_сл рассчитаем общую трудоемкость ПС по формуле (5.2):

, (5.2)

где Т_о – общая трудоемкость ПС, человеко-дни;

Т_н – нормативная трудоемкость ПС, человеко-дни;

К_сл – дополнительный коэффициент сложности ПС (в соответствии с таблицей Б.4).

Подставив данные в формулу (5.2), получим:

Т_о=244+(244× 0, 12)= 273 (человеко-дней).

Отчисления в Белгосстрах

Отчисления в Белгосстрах (З_бгс_i) определим в соответствии с действующими законодательными актами по нормативу в процентном соотношении к фонду основной и дополнительной заработной платы исполнителей. Норматив отчислений в Белгосстрах в 2011 году для данного вида деятельности установлен в размере 0, 6%.

. (5.10)

Подставив данные в формулу (5.10), получим:

З_БГС_i = = 32 930 (руб.).

Расчет стоимости материалов

Расходы по статье «Материалы» (М) определяются на основании сметы затрат, разрабатываемой на ПС с учетом действующих нормативов. По статье «Материалы» отражаются расходы на магнитные носители, бумагу и другие материалы, необходимые для разработки ПС. Нормы расхода материалов в суммарном выражении (Н_М) определяются в расчете на 100 строк исходного кода. Сумма затрат материалов рассчитывается по формуле (5.11):

, (5.11)

где Н_М_i – норма расхода материалов в расчете на 100 строк исходного кода ПС;

V_Oi – общий объем ПС (строк исходного кода) на конкретное ПС;

K – понижающий коэффициент(в соответствии с приложением Б).

Подставив данные в формулу (5.11), получим:

М_i= = 12 287 (руб.).

Прочие расходы

Расходы по статье «Прочие затраты» (П_зi) на конкретное ПС включают затраты на приобретение и подготовку специальной научно-технической информации и специальной литературы. Определим их по нормативу, разрабатываемому в целом по организации, в процентах к основной заработной плате:

, (5.13)

где Н_пз – норматив прочих затрат в целом по организации %.

Подставив данные в формулу (5.13), получим:

П_з_i = = 245 017 (руб.).

Расчет накладных расходов

Затраты по статье «Накладные расходы» (Р_н_i), связанные с необходимостью содержания аппарата управления, вспомогательных хозяйств и опытных (экспериментальных) производств, а также с расходами на общехозяйственные нужды (Р_Н_i), относятся на конкретное ПС по нормативу (Н_РН) в процентном отношении к основной заработной плате исполнителей. Норматив устанавливается в целом по организации:

, (5.14)

где Р_н_i – накладные расходы на конкретную ПС (руб.);

Н_рн – норматив накладных расходов в целом по организации.

Подставив данные в формулу (5.14), получим:

Р_н_i = = 5 145 367 (руб.).

Общую сумму расходов по всем статьям сметы (С_Р_i) на ПС рассчитаем по формуле (5.15):

С_pi= З_oi + З_д_i+ З_сз_i + З_бгс_i + М_i + P_м_i + П_з_i + P_н_i_.

(5.15)

Подставив данные в формулу (5.15), получим:

С_р_i = + 588042+1866053+32 930 +12 287 +77 601+245 017 +

+5 145 367= 12 867 647 (руб.).

Кроме того, организация – разработчик осуществляет затраты на сопровождение и адаптацию ПС (P_cai), которые определяем по нормативу (Н_рса):

, (5.16)

где Н_рса – норматив расходов на сопровождение и адаптацию.

Подставив данные в формулу (5.16), получим:

Р_са_i = = 193 014 (руб.).

Общую сумму расходов на разработку (с затратами на сопровождение и адаптацию) как полную себестоимость ПС (С_п) определим по формуле (5.17):

. (5.17)

Подставив данные в формулу (5.17), получим:

С_п_i = +180377= 12 205 537 (руб.).

Расчет отпускной цены

Рентабельность и прибыль по создаваемому ПС определяются исходя из результатов анализа рыночных условий, переговоров с заказчиком (потребителем) и согласования с ним отпускной цены, включающей дополнительно налог на добавленную стоимость.

Прибыль рассчитаем по формуле (5.18):

, (5.18)

где П_пс_i – прибыль от реализации ПС заказчику (руб.);

У_Рп_i – уровень рентабельности ПС (%);

С_П_i – себестоимость ПС (руб.).

При уровне рентабельности ПС равном 20% прибыль от реализации разрабатываемого ПС равна:

П_пс_i = = 2 441 107 (руб.).

Прогнозируемую цену без налогов рассчитываем по формуле (5.19):

. (5.19)

Подставив данные в формулу (5.19), получим:

Ц_п_i = +2 441 107= 14 666 644 (руб.).

Налог на добавленную стоимость (НДС_i) рассчитаем по формуле (5.20):

, (5.20)

где Н_дс – норматив НДС – 20%.

Подставив данные в формулу (5.20), получим:

НДС_i = = 2 893 253 (руб.).

Прогнозируемая отпускная цена с учетом налогов (Ц_о_i) рассчитывается по формуле (5.21):

. (5.21)

Подставив данные в формулу (5.21), получим:

Ц_о_i=14 666 644 +2 893 253 = 17 559 897 (руб.).

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

(обязательное)

Дополнительная информация по экономическому разделу

Таблица Б.1 – Классификация типов программных средств (ПС)

Код типа	Наименование типа программных средств	Состав и содержание типа программных средств

1.0	ПС общего назначения	1.1 ПЧС СУВД; 1.2 ПС систем ведения линейных файлов; 1.3 ПС ведения баз данных и линейных файлов; 1.4 ПС информационно-поисковых и информационно-справочных систем; 1.5 ПС ввода информации; 1.6 ПС мониторов телеобработки и сетей ЭВМ; 1.7 ПС окружения СУБД, расширяющие возможности существующих СУБД; 1.8 ПС, расширяющие возможности обработки
2.0	ПС технологии автоматиза-ции программирования АСУ	2.1 ПС автоматизации проектирования для автоматизации проектирования различных АСУ; 2.2 ПС автоматизации программирования; 2.3 ПС технологии программирования (для автоматизации процессов обработки и вывода информации); 2.4 ПС, расширяющие существующие языки программирования для повышения их компактности и простоты пользования; 2.5 ПС общего назначения, функционально-ориентированные. Реализуют различные классы экономико-математических методов и являются системами общего назначения, которые применяются в различных АСУ, для научно-технических расчетов и исследований

Продолжение таблицы Б.1


3.0	ПС методоориентирован-ных расчетов	3.1 ПС оптимизационных расчетов (обеспечивают решение различного класса задач оптимального планирования и управление производством); 3.2 ПС статистического анализа и прогнозирования (для прогнозирования ТЭП, спроса и т.д.); 3.3 ПС сетевого планирования; 3.4 ПС общей математики; 3.5 ПС имитационного моделирования
4.0	ПС организации вычисли-тельного процесса	4.1 Автоматизация процесса ведения наборов данных, при обеспечении их надежного и систематизированного хранения; 4.2 Повышение производительности ЭВМ и пользователей ПС ВТ; 4.3 Формирование и выдача отчетов о работе ЭВМ; 4.4 Оперативный контроль системы и ресурсов; 4.5 Для автоматизации обработки экономических данных, при этом выделяются ПС ВТ, несущие функциональную нагрузку в АСУ; 4.6 ПС данного типа выполнены в основном автономно
5.0	ПС функционального назначения	5.1 ПС системы ППП ИСУП; 5.2 ПС ВТ оперативного управления основным производством; 5.3 ПС ВТ управление технической подготовкой производства

Таблица Б.2 – Каталог функций программных средств вычислительной техники

№ п/п	Наименование (содержание) функций	Объем функций (условных машинных команд)
ЕС ЭВМ ПВЭМ	СМ ЭВМ	С использованием среды разработки приложений
Delphi (Borland)	C++ Builder (Borland)	Visual C++ (Microsoft)
1 Ввод, анализ входной информации, генерация кодов и процессор входного языка
	Организация ввода информации
	Контроль, предварительная обработка и ввод информации
	Анализ входного языка (синтаксический и семантический)
	Преобразование операторов входного языка и команды другого языка
	Обработка входного заказа и формирование таблиц
	Преобразование входного языка в машинные команды (транслятор, препроцессор, макрогенератор)
	Синтаксический и семантический анализ входного языка и генерация кодов команд
	Процессор языка
	Организация ввода/вывода информации в интерактивном режиме
	Организация ввода/вывода информации с сети терминалов
	Управление вводом/выводом	*
2 Формирование, введение и обслуживание баз данных

Продолжение таблицы Б.2

№ п/п	Наименование (содержание) функций	Объем функций (условных машинных команд)
ЕС ЭВМ ПВЭМ	СМ ЭВМ	С использованием среды разработки приложений
Delphi (Borland)	C++ Builder (Borland)	Visual C++ (Microsoft)
	Генерация структуры базы данных
	Генерация подсхемы базы данных
	Формирование баз данных
	Обработка наборов и записей базы данных
	Обслуживание базы данных в пакетном режиме
	Обслуживание базы данных в интерактивном режиме
	Манипулирование данными
	Организация поиска и поиск в базе данных
	Реорганизация базы данных		*
	Загрузки базы данных		*
3 Формирование и обработка файлов
	Формирование последовательного файла
	Сортировка файла
	Автоматическая сортировка файлов		*
	Обслуживание файлов
	Обработка файлов
	Обработка файлов в диалоговом режиме
	Совместная обработка группы файлов

Продолжение таблицы Б.2

№ п/п	Наименование (содержание) функций	Объем функций (условных машинных команд)
ЕС ЭВМ ПВЭМ	СМ ЭВМ	С использованием среды разработки приложений
Delphi (Borland)	C++ Builder (Borland)	Visual C++ (Microsoft)
	Управление файлами
	Формирование файла
4 Генерация программ и ПС ВТ, а также настройка ПС ВТ
	Генерация рабочих программ
	Генерация программ по описания пользователей
	Формирование служебных таблиц
	Система генерации ПС ВТ
	Система настройки ПС ВТ
5 Управление ПС ВТ, компонентами ПС ВТ и внешними устройствами
	Монитор ПС ВТ (управление работой компонентов)
	Монитор системы (управление работой комплекса ПС ВТ)
	Управление внешними устройствами и объектами
	Обработка прерываний
	Управление внешней памятью		*
	Обработка ошибочных и сбойных ситуаций		*
	Обеспечение интерфейса между компонентами		*
6 Отладка прикладных программ, обмен информацией между МД и МЛ, вспомогательные программы функции
	Отладка прикладных программ в интерактивном режиме		*

Продолжение таблицы Б.2

№ п/п	Наименование (содержание) функций	Объем функций (условных машинных команд)
ЕС ЭВМ ПВЭМ	СМ ЭВМ	С использованием среды разработки приложений
Delphi (Borland)	C++ Builder (Borland)	Visual C++ (Microsoft)
	Обмен информацией между магнитным диском (МД) и магнитной лентой (МЛ)			*	*	*
	Копирование наборов данных на МЛ и восстановление			*	*	*
	Справка и обучение
	Вспомогательные и сервисные программы
7 Расчетные задачи, формирование и вывод на внешние носители (АЦПУ) документов сложной формы и файлов
	Математическая статистика и прогнозирование
	Расчетные задачи (расчет режимов обработки)		*
	Расчет показателей
	Процессор отчетов
	Формирование и вывод на внешние носители
	Предварительная обработка и печать файлов
	Графический вывод результатов		*
	Интерактивный редактор текста
	Измерение состояния ресурсов в интерактивной системе		*
* – объем для данного типа ЭВМ определяется экспертным путем.

Таблица Б.3 – Укрупненные нормы времени на разработку программы (Тн) в зависимости от уточненного объема (Vnc) и группы сложности (чел.- дней)

Объем ПС ВТ (строк усл. маш. команд)	1 группа сложности ПС ВТ	2 группа сложности ПС ВТ	3 группа сложности ПС ВТ	Номер нормы

	-- -- -- -- -- -- -- --	-- -- -- --

Продолжение таблицы Б.3

Продолжение таблицы Б.3



Примечание – При разработке ПС с использованием современных ПЭВМ нормы времени применяются с поправочным коэффициентом 0, 7.

Таблица Б.4 – Характеристики групп сложности ПС ВТ

Группа сложности	Характеристика ПС ВТ
	ПС ВТ, обладающие одной или несколькими из следующих характеристик: - наличие сложного интеллектуального языкового интерфейса с пользователем; - режим работы в реальном времени; - обеспечение телекоммуникационной обработки данных и управление удален- ными объектами; - машинная графика; - многомашинные комплексы; - обеспечение существенного распараллеливания вычислений.
	ПС ВТ, обладающие одной или несколькими из следующих характеристик: - оптимизационные расчеты; - обеспечение настройки ПС ВТ на изменения структур входных и выходных данных; - настройка ПС ВТ на нестандартную конфигурацию технических средств; - обеспечение переносимости ПС ВТ; - реализация особо сложных инженерных и научных расчетов.
	ПС ВТ, не обладающие перечисленными выше характеристиками.

Таблица Б.5 – Дополнительные коэффициенты сложности ПС ВТ

Характеристика ПС ВТ	Значения К_сл_i
1 Функционирование ПС ВТ в расширенной операционной среде (связь с другими ПС ВТ)	0, 08
2 Интерактивный доступ	0, 06
3 Обеспечение хранения, ведения и поиска данных в сложных структурах	0, 07
4 Наличие у ПС ВТ одновременно нескольких характеристик по таблице Б.4: - 2 характеристики; - 3 характеристики; - свыше 3 характеристик	0, 12 0, 18 0, 26

Таблица Б.6 – Оценка значений среднего расхода материалов на разработку и отладку 100 строк кода применения программного средства

Наименование подсистемы	Средний расход материалов руб./100 строк кода
1 Общесистемные задачи: ведение линейных файлов, информационно-поисковые системы и информационно-справочные системы, сбор информации, ввод информации, расширение возможностей средств обработки данных, организация вычислительного процесса
2 Задачи расчетного характера
3 Оперативное управление производством, расчеты по ценообразованию
4 Техническая подготовка производства, транспортное, ремонтное, энергетическое и инструментальное обслуживание производства
5 Бухгалтерский учет, финансовые расчеты, учет пенсий и пособий, учет страховых операций, качество продукции
6 Управление кадрами
7 Технико-экономическое планирование
8 Материально-техническое снабжение, реализация и сбыт готовой продукции
Примечание – Коэффициент снижения среднего расхода материалов на разработку и отладку 100 строк кода рекомендуется использовать в пределах от 0, 4 до 0, 7.

Таблица Б.7 – Оценка значений среднего машинного времени на отладку 100 строк исходного кода без применения программного средства

Наименование подсистемы	Средний расход машинного времени, ч/100 строк кода
1 Общесистемные задачи: ведение линейных файлов, информационно-поисковые системы и информационно-справочные системы, сбор информации, ввод информации, расширение возможностей средств обработки данных, организация вычислительного процесса
2 Задачи расчетного характера
3 Оперативное управление производством, расчеты по ценообразованию
4 Техническая подготовка производства, транспортное, ремонтное, энергетическое и инструментальное обслуживание производства
5 Бухгалтерский учет, финансовые расчеты, учет пенсий и пособий, учет страховых операций, качество продукции
6 Управление кадрами
7 Технико-экономическое планирование
8 Материально-техническое снабжение, реализация и сбыт готовой продукции
Примечание – При применении ПС для отладки программ на компьютерах рекомендуется использовать понижающие коэффициенты (от 0, 3 до 0, 6).

Таблица Б.8 – Значение коэффициентов удельных весов трудоемкости стадии в общей трудоемкости разработки ПС ВТ

Код	Степень новизны
А	Б	В
ТЗ ЭП ТП РП ВН Итого	0, 11 0, 09 0, 11 0, 55 0, 14 1, 00	0, 10 0, 08 0, 09 0, 58 0, 15 1, 00	0, 09 0, 07 0, 07 0, 61 0, 16 1, 00

Таблица Б.9 – Поправочные коэффициенты, учитывающие новизну ПС ВТ (Кн)

Группа новизны ПС ВТ	Степень новизны	Использование	Значение Кн
нового типа ЭВМ	новой ОС
А	Принципиально новые ПС ВТ, не имеющие доступных аналогов	+ - + -	+ + - -	1, 75 1, 6 1, 2 1, 0
Б	ПС, являющиеся развитием определенного параметрического ряда ПС ВТ	+ - +	+ + -	1, 0 0, 9 0, 8
В	ПС, являющиеся развитием определенного параметрического ряда ПС, разработанных на ранее освоенных типах ЭВМ и ОС	-	-	0, 7

Таблица Б.10 – Значения поправочного коэффициента, учитывающего использование типовых программ

Степень охвата реализуемых функций разрабатываемого ПС ВТ типовыми (стандартными) программами и ПС ВТ	Значение Кт
1 От 60% и выше 2 От 40% до 60% 3 От 20% до 40% 4 До 20% 5 Типовые программы и ПС ВТ не используются для реализации функций разрабатываемого ПС ВТ	0, 6 0, 7 0, 8 0, 9 1, 0

Таблица Б.11 – Коэффициенты применения программных средств БПС в АС и СОД (статистические оценки)

Наименование группы программного средства	Значение коэффициента применения программного средства (Кпс)
1 Программные средства общего назначения	0, 3-0, 9
2 Программные средства технологии и автоматизации программирования и автоматизации проектирования АСУ*	*
3 Программные средства методо-ориентированных расчетов	0, 3-0, 7
4 Программные средства организации вычислительного процесса	0, 5-1, 0
5 Программные средства функционального назначения	0, 2-0, 9
* – Значения К_пс отсутствуют, так как величина программ конкретных задач АС и СОД не зависит от объема программных средств в данной группе.

Технико-экономическое обоснование дипломного проекта

12 3 4 Следующая ⇒