Определение стоимости основных фондов цеха

Стр 1 из 3Следующая ⇒

КУРСОВАЯ РАБОТА

по планированию на предприятии на тему:

Планирование производственной программы механического цеха машиностроительного завода.

Выполнил:

Студент группы ЭМб-111

Кочетков Н.В.

Руководитель:

Савосина З.П.

Кемерово 2014

Содержание

Введение…………………………………………………………………………..3

1.Планирование производственной программы цеха……………………………

2.Планирование производственной мощности цеха……………………………..

3.Определение стоимости основных фондов цеха……………………………….

4.Планирование труда и кадров…………………………………………………...

4.1.Планирование баланса рабочего времени………………………………..

4.2.Планирование фонда заработной платы промышленно-производственного персонала цеха……………………………………………….

4.3.Планирование сметы расходования фонда заработной платы………………………………………………………………………………...

5. Планирование себестоимости товарной продукции…………………………..

5.1.Планирование сметы расходов на содержание и эксплуатации оборудования (РСЭО)……………………………………………………………...

5.2.Планирование сметы цеховых расходов…………………………………….

5.3.Распределение сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования……………………………………………………………………….

5.4.Калькуляция себестоимости единицы продукции………………………….

5.5.Калькулирование себестоимости товарной продукции…………………..

5.6.Составление сметы затрат на производство………………………………...

6.Планирование прибыли и фондов экономического стимулирования………...

7.Основные экономические показатели цеха…………………………………….

8.Заключение………………………………………………………………………..

9.Список используемой литературы……………………………………………..

Введение

В курсовом проекте приведен комплекс расчетов по планированию производственной деятельности механического цеха машиностроительного предприятия. В задачи курсового проекта входят определения стоимости основных фондов цеха, составление калькуляции себестоимости единицы продукции, составления и планирования баланса рабочего времени.

Целью работы является углубление знаний в области внутризаводского планирования, получения основных технико-экономических показателей функционирования цеха.

Планирование производственной программы цеха

Планирование объема производства осуществляется исходя из данных об объектах производства (деталей, изделий) с учетом инфляционных процессов. Результаты расчета производственной программы отражаются в табл.1.

Таблица 1

Производственная программа механического цеха на 2014 год

№ п/п	Количество, деталей	Количество, шт.	Товарный выпуск
Нормо-час	Руб.
На единицу	На программу	На единицу	На программу
			0, 07433	7730, 32	33, 45
			0, 05417	4116, 92	25, 11
			0, 05017	3286, 135	23, 59
			0, 14418	25664, 04	60, 07
			0, 12217	20280, 22	58, 14
			0, 12317		42, 79
Итого				80784, 835

Цены товарного выпуска принимаются с учетом индекса инфляции 1, 085% [ссылка 1]

Проведем расчет объема товарного выпуска деталей на программу в нормо-часах и рублях.

= 104000 х 33, 45 х 1, 01085 = 3478800 (руб.)

= 76000 х 25, 11 х 1, 01085 = 1908360 (руб.)

= 65500 х 23, 59 х 1, 01085 = 1545145 (руб.)

= 178000 х 60, 07 х 1, 01085 = 10692460 (руб.)

= 166000 х 58, 14 х 1, 01085 = 9651240 (руб.)

= 160000 х 42, 79 х 1, 01085 = 6846400 (руб.)

Планирование производственной мощности цеха

Распределим трудоемкость производственной программы по группам оборудования с учетом выполнения норм выработки по каждой группе станков.

Прежде чем рассчитывать производственную мощность, необходимо распределить трудоемкость производственной программы по группам оборудования с учетом выполнения норм выработки по каждой группе станков (табл. 2 исходных данных).

Расчет трудоёмкости по видам выполняемых работ:

Расчет для токарной операции:

ТВ1= 104000 х 0, 05466 = 568464 (нормо-ч.)

ТВ2=76000 х 0, 0425 = 3230 (нормо-ч.)

ТВ3=65500 х 0, 04117 = 2696, 635 (нормо-ч.)

ТВ4=178000 х 0, 05384 = 9583, 52 (нормо-ч.)

ТВ5=166000 х 0, 11034 = 18316, 44 (нормо-ч.)

ТВ6=160000 х 0, 0555 = 8880 (нормо-ч.)

Общая трудоёмкость составила 48391, 235 нормо-ч.

Общая трудоемкость токарных работ с учетом коэффициента выполнения Квн (1, 19) составила 48391, 235: 1, 19 = 40664, 903 нормо-ч.

Расчет для сверлильной операции:

ТВ1= 104000 х 0, 01967 = 2045, 68 (нормо-ч.)

ТВ2= 76000 х 0, 01167 = 886, 92 (нормо-ч.)

ТВ3= 65500 х 0, 009 = 589, 5 (нормо-ч.)

ТВ4= 178000 х 0, 027 = 4806 (норо-ч.)

ТВ5= 166000 х 0, 01183 = 1963, 78 (нормо-ч.)

ТВ6= 160000 х 0, 0285 = 4560 (нормо-ч.)

Общая производственная программа путем прямой калькуляции составила 14851, 88 нормо-ч.

С учетом коэффициента выполнения норм выработки (1, 18) общая расчетная программа составила 14851, 88: 1, 18=12586, 338 (нормо-ч.)

Расчет для фрезерной операции:

ТВ1= 178000 х 0, 06337 = 11274, 52 (нормо-ч.)

ТВ2= 160000 х 0, 03917 = 6267, 2 (нормо-ч.)

Трудоёмкость по фрезерным работам составила 11274, 52 + 6267, 2 = 17541, 72 (нормо-ч.)

С учетом коэффициента выполнения норм выработки (1, 21) общая расчетная трудоёмкость программы составила 17541, 72: 1, 21 = 14497, 289 (нормо-ч.)

Таким образом, суммируя программы по каждой операции (48391, 235 + 14851, 88 + 17541, 72) общая трудоёмкость по всем видам выполняемых работ составила 80784, 835 (нормо-ч.), а с учетом коэффициентов выполнения норм выработки 67748, 53 (нормо-ч.)

В соответствии с трудоемкостью рассчитывается потребное количество оборудования по формуле

где Cj – количество единиц оборудования j-го вида;

Tпj – трудоемкость производственной программы на оборудование j-го вида, нормо-ч;

Кнj – планируемый коэффициент выполнения норм выработки;

Fэj – эффективный фонд времени работы единицы оборудования j-го вида, рассчитывается по формуле

Fэj=(F_k-F_пр-F_вых)*S*П_р*(1-К_ппр_j / 100),

где Fк, Fпр, Fвых – соответственно число календарных, праздничных и выходных дней в году (данные взяты из табл.5 методических указаний);

S – количество смен в сутки;

Пр – продолжительность смены, ч;

Кппр j – планируемые потери рабочего времени, связанные с проведением планово-предупредительного ремонта оборудования j-го вида.

Fэj=(365-10-104)*2*8(1-5/100)=3815, 2 (часа)

1)Рассчитываем потребное количество станков

Сток= 48391, 235 / 3815, 2 х 1, 19 = 10, 65~ 11 токарных станков

Ссверл= 14851, 88 / 3815, 2 х 1, 18 = 3, 29 ~ 3 сверлильных станка

Сфрез= 17541, 72 / 3815, 2 х 1, 21 = 3, 79 ~ 4 фрезерных станка

2)Рассчитываем коэффициент производственной мощности(пропускную способность оборудования)

Кмj= Сj х Tij / Ni,

где Кмj - пропускная способность оборудования

Сj – количество станков j-го вида, шт.;

Tij – трудоемкость обработки деталей i -го вида на станке j -го вида, нормо-ч;

Ni–программа выпуска деталей i-го вида, шт.

Кток= 11 х 3815, 2 / 40664, 903 = 1, 032

К=1, 032 (широкое место)

Ксвер= 3 х 3815, 2 / 12586, 338 = 0, 909

К=1, 21 (широкое место)

Кфрез= 4 х 3815, 2 / 14497, 289 = 1, 05

К=1, 05 (широкое место)

Исходя из того, что токарные станки по количеству больше других (11 против 4), принимаем коэффициент 1, 032

В сравнении с этой производственной мощностью выявляются лимитирующие группы оборудования (узкие места), имеющие коэффициент пропускной способности ниже принятого.

Исходя из расчетов видно, что все группы оборудования являются широкими местами. Можно из организационно-технических меропирятий передать часть трудоёмкости на другой тип станка, для того что бы равномерно распределить нагрузку.

При недостаточной эффективности перечисленных мероприятий предусматривается ввод дополнительных единиц оборудования Сд, необходимое количество которого рассчитывается по формуле

Сд= Fд / Fэ

Где Fдj – дефицит станочного времени по j-му виду оборудования, который определяется по формуле:

Fд= (Fэ)* Км

Где Км – коэффициент пропускной способности ведущей группы оборудования,

Fток= 3815, 2*11 = 41967, 2 ч.

Fсвер= 3815, 2*3 = 11446 ч.

Fфрез= 3815, 2*4 = 15260, 8ч

Fд.сверл= (11446-10404)*1, 032= 1075, 3ч.

Сд.сверл= 1075, 3 / 3815, 2 = 0, 28

Расчет сводим в таблицу 3.

Таблица 3

Вид оборудования	Установлено в цехе	Эффективный фонд времени работы (Fэ), ч	Трудоемкость производственной программы (Т), ч	Коэффициент пропускной способности	Коэффициент принятой пропускной способности (Км)	Дефицит станочного времени (Fд), ч	Дополнительная потребность в станках (Сд)	Уточненная пропускная способность оборудования
на единицу	группы станков

1. Токарные		3815, 2	41967, 2	40664, 903	1, 032		-	-	-
2. Сверлильные		3815, 2			0, 909	1, 032		-	-
3. Фрезерные		3815, 2		14497, 289	1, 05	-	-	-
Итого			72487, 2	67748, 5

Расчет производственной мощности группы оборудования механического цеха

Дозагрузку осуществляем на сверлильном оборудовании:

11446*1, 032 = 11812ч.

Таким образом, дефицит станочного времени на сверлильном оборудовании составил 11812 – 11446 = 336ч.

Планирование труда и кадров

Планирование баланса рабочего времени

Расчет баланса рабочего времени проводится исходя из принятого режима работы с учетом планируемых потерь рабочего времени. Расчет баланса рабочего времени представлен в таблице 6.

Таблица 6

Расчет баланса рабочего времени одного работающего на 2015 год

Наименование показателей	Базовый год, 2014	Планируемый, 2015
абсолютные данные	%к номинальному	абсолютные данные	%к номинальному
Календарный фонд времени
Количество нерабочих дней, всего, в том числе:
Праздничные
Выходные
Номинальный фонд рабочего времени, дн.
Невыходы на работу, дн.
очередные отпуска		9, 72		10, 76
дополнительные отпуска		2, 02
отпуска по беременнсти и родам	0, 3	0, 12	0, 3	0, 12
учебные отпуска	1, 3	0, 53	1, 3	0, 51
невыходы по болезни		3, 64		3, 19
выполнение гос.и обществ.обязанностей	1, 1	0, 44	1, 2	0, 48
Итого	40, 7	16, 47	42, 8	17, 1
Количество рабочих дней	206, 3	83, 52	208, 2	82, 95
Номинальная продолжительность рабочего дня, ч.
Потери раб. времени в связи с сокращением рабочего дня, ч.:
для занятых на тяжелых и вредных работах
0, 05		0, 1
для кормящих матерей
для несовершеннолетних	0, 05		0, 08
Всего потерь рабочего времени	0, 1		0, 11
Время работы в смену	7, 9		7, 89
Полезный (эффективный) фонд времени одного рабочего с учетом внутрисменных потерь рабочего времени		82, 49		81, 82

Таким образом, коэффициент использования рабочего времени в планируемом году составит 0, 99; плановый процент потерь рабочего времени -17, 1%. 1643 / (251х8) = 1643 / 2008 = 0, 82 1- 0, 82 = 0, 18 – коэф.потерь раб.времени для занятых на тяжелых работах и кормящих матерей.

Численность рабочих (основных производственных и вспомогательных) рассчитывается по профессиям. На нормируемых работах - по трудоемкости (сдельщики), на ненормируемых - по нормам обслуживания (повременщики). Численность основных производственных рабочих рассчитывается на основе трудоемкости производственной программы и эффективного фонда времени одного рабочего по формуле:

где – штучное время выполнения -ой операции, мин., либо

Тпр- трудоемкость производственной программы;

– эффективный фонд времени одного рабочего, ч;

– коэффициент выполнения норм времени на -ой операции.

Таблица 7

Расчет численности основных производственных рабочих

Профессия	Трудоемкость, н-ч	Фэф, ч	Квн	Численность списочная, чел.
	Табл.2	Табл. 7	Табл. 2	2/(3)*(4)

Токарь	48391, 235		1, 19	24, 75
Сверловщик	14851, 88		1, 18	7, 66
Фрезеровщик	17541, 72		1, 21	8, 8
Зубонараз.(токарь)	-	-	-	-
Итого	80784, 8			41, 21

Численность рабочих (основных и вспомогательных), занятых на ненормируемых работах (повременщиков), определяется по нормам обслуживания:

Ом -количество рабочих мест (агрегатов), обслуживаемых рабочими;

Н₀-норма обслуживания;

С - количество смен;

К_ив - коэффициент использования рабочего времени.

Расчет численности вспомогательных рабочих. Для профессии, показателем нормы обслуживания, которой является количество ремонтных единиц, число объектов, обслуживаемых одним рабочим, рассчитывается по формуле:

Число объектов = Кол-во станков i-ro вида * Коэф. ремонтной сложности станка i-ro вида.

Для токарного станка коэффициент ремонтной сложности - 11, фрезерного -10, сверлильного – 8, зубонарезного-11. Расчет оформлен в таблицу 8.

Таблица 8

Расчет количества единиц ремонтной сложности

Вид оборудования	Количество станков	Коэф. ремонтной сложности	Количество единиц ремонтной сложности
			(2)*(3)

Токарное
Сверлильное
Фрезерное
Зубонарезное	-	-	-
Итого

Расчет численности вспомогательных рабочих представлен таблице 9.[ ссылка 6]

Таблица 9

Расчет численности вспомогательных рабочих

№ п/п	Наименование профессии	Показатель нормы обслуживания	Число объектов, обслуживаемых рабочими	Норма обслуживания	Количество смен	Коэффициент использования рабочего времени	Численность (списоч.), чел.



	Наладчик оборудования	кол-во станков				0, 81	4, 73
	Контролёр	кол-во раб.мест			1, 58
	Слесарь дежурный	кол-во рем. ед.			1, 37
	Электрослесарь	кол-во рем. ед.			0, 62
	Смазчик-шорник	кол-во станков			0, 25
	Кладовщик инструментальной кладовой	кол-во произв. раб-х	37, 49		0, 62
	Крановщик	кол-во кранов			2, 5
	Распределители работ	кол-во произв. раб-х	37, 49		0, 9
	Уборщик производственных помещений	Площадь, кв. м.			2, 64
Итого:				15, 2

Численность руководителей, специалистов, служащих определяется по штатному расписанию, которое составляется на основе существующих нормативов таблица 10.

Ч (ППП)=37, 49+15, 2=52, 7

Таблица 10

Расчет численности ИТР и служащих для механического цеха

№ п/п	Должность	Измерение нормы	Показатель нормы обслуживания	Расчет численности	Численность, чел.
Руководители	Итого руководителей
	Начальник цеха	рабочие		53, 54/200	0, 3
	Зам. начальника цеха	рабочие		53, 54/200	0, 3
	Мастер	рабочие		53, 54/30	1, 8
	Старший мастер	мастер		1, 7/3	0, 6
Специалисты	Итого специалистов	4, 9
	Инженер-технолог 3 категории	инженер
	Инженер-конструктор 3 категории	рабочие		53, 54/200	0, 3
	Инженер-нормировщик	рабочие		53, 54/100	0, 5
	Инженер-экономист	рабочие		53, 54/100	0, 5
	Энергетик	рабочие		53, 54/200	0, 3
	Диспетчер	смена		1*2
	Механик	рабочие		53, 54/200	0, 3
Служащие	Итого служащих	0, 3
	Табельщик	рабочие		53, 54/200	0, 3
Ученики	рабочие	2% от ППП	53, 54*0, 02
Итого:				9, 2

Итоговые расчеты численности промышленно-производственного персонала сведены в таблицу 11.

Таблица 11

Численность и структура ПППцеха на 2015 год

Категории ППП	Кол-во, чел.	Уд. вес
1. Рабочие всего, в т.ч.	53, 54	85, 3
- основные	41, 21	65, 7
- вспомогательные	12, 33	19, 7
2. Руководители		4, 8
3. Специалисты	4, 9	7, 8
4. Служащие	0, 3	0, 5
5. Ученики		1, 6
Итого	62, 74

Планирование сметы расходования фонда заработной платы

В данном разделе рассчитывается прямой, основной (часовой), дневной и годовой ФЗП рабочих.

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих-сдельщиков рассчитывается двумя способами:

• по сдельным расценкам на единицу (Рi) и количеству планируемой к выпуску продукции (Ni) по всей номенклатуре:

Сдельная расценка рассчитывается на основе трудоемкости изделия и соответствующих тарифных ставок, т.е.:

• на основе данных по объему трудоемкости производственной программы (Т_п) и среднечасовой тарифной ставки рабочего соответствующего разряда (Сcр).Расчет ведется вторым способом.

Прямой тарифный фонд рабочих сдельщиков.

-Тарифная ставка фрезеровщика 5 разряда -29, 9 руб./час

-Тарифная ставка токаря 4 разряда-30, 96 руб./час [ссылка 7]

-Тарифная ставка сверловщика 5 разряда- 35, 10 руб./час

Расчет прямого фонда заработной платы рабочих-сдельщиков представлен в таблице 12. Расчет прямого ФЗП повременщиков в таблице 12.

Таблица 12

Расчет прямого фонда заработной платы рабочих-сдельщиков

Профессия	Разряд	Тариф, ставка, руб. [ссылка 8]	Трудоемкость произв. программа н-ч	Тариф
				(4)*(3)

Токарь		30, 96	40664, 903
Сверловщик		35, 10	12586, 338	365180, 4
Фрезеровщик		29, 9	14497, 289	433468, 9
Токарь		-	-	-
Итого			65566, 2	2057634, 7

ФЗПпов = Чпл *Ф *ТС.

Чпл –плановая численность вспомогательных рабочих,

Фэ-эффективный фонд времени,

ТС-тарифная ставка. Таблица 13 Расчет прямого фонда заработной платы рабочих-повременщиков

№	Наименование профессии	Количество, чел.	Разряд	Т ст, руб. [ссылка9]	Фэф., час	Тарифный ФЗП, руб.

	Наладчик оборудования	3, 83		29, 84		187773, 86
	Контролёр	1, 28		25, 92	54510, 79
	Слесарь дежурный	1, 11		29, 84	54420, 1
	Электрослесарь	0, 5		29, 91	24571, 06
	Смазчик-шорник	0, 2		27, 46	9023, 35
	Кладовщик инструментов	0, 5		23, 19	19050, 58
	Крановщик	2, 02		25, 52	84697, 31
	Распределители работ	0, 75		22, 34	27528, 46
	Уборщик	2, 14		25, 52	89728, 83
Итого	12, 33			551304, 34

Основной (часовой) ФЗП рабочих (сдельщиков и повременщиков) включает в себя прямой фонд и доплаты к нему по сдельно-премиальным системам и повременно-премиальным системам; доплаты за работу в вечернее и ночное время; доплаты не освобожденным бригадирам за руководство бригадой; доплаты квалифицированным рабочим за обучение учеников.

Если предприятие расположено в регионе, где выплачиваются территориальные надбавки к заработной плате, необходимо их учесть и в дальнейших расчетах использовать основную заработную плату рабочих с учетом этих доплат (районный коэффициент - 30%).[10 ссылка]

Д_сев=2134234, 8*0, 3=640270, 4

ЗП_сд=2134234, 8+640270, 4=2774505, 2

Д_сев=551304, 34*0, 3=165391, 3

ЗП_пов=551304, 34+165391, 3=716695, 64

Итого тарифный фонд =2774505, 2+716695, 64=3491200, 84

Фонд доплат за работы в ночное (Дноч), вечерние (Двеч) время определяется с учетом тарифных ставок и количества часов ночной, вечерней работы. Расчет ведется по формуле:

- фонд заработной платы рабочих-сдельщиков, руб.;

К_н - планируемый коэффициент выполнения норм выработки рабочими-сдельщиками ( 1, 19);

Дн - количество часов работы в ночное время (4), ч;

Кноч - размер доплат за работу в ночное время (0, 4).

Аналогично рассчитывается доплата за вечернее время работы (Двеч).

- фонд заработной платы рабочих-сдельщиков, руб.;

К_н - планируемый коэффициент выполнения норм выработки рабочими-сдельщиками (1, 19);

Дв- количество часов работы в вечернее время(4), ч;

Квеч- размер доплат за работу в вечернее время (0, 2).

Для сдельщиков:

Д_ноч=(2774505, 2*1, 19)*0, 4*4/24=220110, 7

Д_веч=(2774505, 2*1, 19)*0, 2*4/24=110055, 4

Всего доплат-330166, 1

Для повременщиков:

Дноч=(716695, 64*1, 19)*0, 4*4/24=56857, 9

Д_веч=(716695, 64*1, 19)*0, 2*4/24=28428, 9

Всего доплат-85286, 8

Доплата неосвобожденным бригадирам за руководство бригадой (Дв_р) согласно трудовому законодательству, где доплата установлена в процентах к тарифной ставке бригадира (10-15%)без учета премий из ФЗПи рассчитывается по формуле:

Где - заработная плата бригадира по тарифу, руб.(37132, 12 руб)

Чбрi - численность бригадиров (1 бригадир в смену)

Пбр - процент доплат бригадиру ( 10-15%).

Д_бр=37132, 12*2*0, 1=7426, 426

Расчет премии для сдельщиков: 2774505, 2 *0, 4=1109802

Для повременщиков: 716695, 64 *0, 4=286678, 3

Доплата квалифицированным рабочим за обучение учеников составляет 5% от ФЗП сдельщиков с учетом районного коэффициента.

Д_сд=2774505, 2 *0, 05=138725, 3

Итого часовой фонд для сдельщиков:

2774505, 2+330166, 1+7426, 426+1109802+138725, 3=4360625, 026

для повременщиков:

716695, 64+85286, 8+286678, 3=1088660, 7

Фонд дневной ЗПрабочих ( ФЗП_ДН)включает фонд часовой ЗПи доплаты до дневного фонда, в т.ч. доплаты несовершеннолетним работникам за непроработанное время ( Д_нес).

Размер доплаты несовершеннолетним работникам определяется по формуле:

С_нес - тарифная ставка, по которой оплачивается труд несовершеннолетних работников, руб/ч ( 21, 9)

Ф_нес- количество непроработанных часов в смену, ч. (1);

Фдн - количество рабочих дней в году;

Ч_нес- численность несовершеннолетних работников (2 % от осн. рабочих).

Чнес=41, 21*2 / 100 = 0, 82

Д_нес=21, 9*1*208, 9*0, 82=3751, 42

Итого дневной фонд для сдельщиков-4364376, 44

Фонд годовой ЗП состоит из фонда дневной ЗП и фонда оплаты очередных и дополнительных отпусков, времени выполнения государственных и общественных обязанностей, единовременных вознаграждений за выслугу лет.

Фонд оплаты очередных и дополнительных отпусков исчисляется по средней их продолжительности (Ф_отн ) количеству рабочих дней в планируемом году одного рабочего (Ф_дн) и фонду дневной ЗП (ФЗПдн):

Ф_отп.сд=4364376, 44*32/208, 9=668549, 76

Ф_{отп.пов.}=1088660, 7*32/208, 9=166764, 68

Фонд оплаты времени выполнения государственных и общественных обязанностей (Д_гос) определяется аналогично фонду оплаты отпусков:

Ф_гос.сд=4364376, 44*1, 2/208, 9=25070, 6

Ф_{гос.пов}=1088660, 7*1, 2/208, 9=6253, 67

Единовременное вознаграждение за выслугу лет определяется на основе соответствующего их размера в процентах (15%) по отношению к прямому ФЗП рабочих. [9 cсылка]

В_сд.=2774505, 2*0, 15=386175, 78

В_пов=716695, 64*0, 15=107504, 34

Оплата первых трех дней больничных листов рассчитывается по формуле:

Дбл. = 3* 3П¹_ср^раб *Чраб

где ЗП^1Раб- среднедневная заработная плата одного основного рабочего;

Чраб - численность основных рабочих.

Ср.ЗП=4364376, 44/41, 21/208, 9=506, 96

Ср.ЗП_пов=1088660, 7/12, 33/208, 9=422, 66

Д_бол.сд=41, 21*3*506, 96=62675, 5

Д_{бол.пов.}=12, 33*3*422, 66=15634, 2

Результаты расчетов фонда годовой заработной платы рабочих-сдельщиков и повременщиков сведены в таблицу 14.

Таблица 14

Состав годового фонда заработной платы рабочих цеха

Показатели	Сдельщики	Повременщики
основной фонд	Дополнительный фонд	основной фонд	Дополнительный фонд
1. Тарифный фонд	2134234, 8		551304, 34
2. Территориальные доплаты	640270, 4		165391, 3
Итого: фонд прямой (тарифной) заработной платы с районным коэффициентом	2774505, 2		716695, 6
3. Премии рабочим			286678, 3
4. Доплаты за работу в вечернее и ночное время	330166, 1		85286, 8
5. Доплаты не освобожденным бригадирам	7426, 426
6. Доплаты за обучение учеников	138725, 3
Итого: фонд часовой (основой) заработной платы			1088660, 7
7. Доплаты несовершеннолетним работникам за сокращенный рабочий день		3751, 71
Итого: фонд дневной заработной платы	4364376, 4	1088660, 7
8. Оплата очередных и дополнительных отпусков		668549, 76		166764, 68
9. Оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей		25070, 6		6253, 67
10. Единовременные вознаграждения за выслугу лет		386175, 7		107504, 34
11. Оплата первых 3 дней больничного		62675, 5		15634, 2
Итого: фонд годовой заработной платы		1384817, 6

Дополнительный ФЗП = Годовой ФЗП - Осн. ФЗП

Доп. ФЗП_сд=5506848-4360625=1146223

Доп.ФЗП_пов.= 1384817, 6-1088660, 7=296156, 9

Доплаты до основного фонда з/п составят 4360625-2774505=1586119, 8руб.

%доплат до часового =дополнительный ФЗП / часовой ФЗП *100

%доп._сд=1586119, 8/2774505*100%=57%

_.5506848-4360625=1146223 Доплаты (руб.)

%доп._пов= 1146223 / 4360625*100%= 26, 3%

Общий доп. ФЗП=((Общий часовой-общий тарифный)/общий тарифный)*100%

Общ.доп.ФЗП=((4360625+1088660, 7-2134234, 8-551304, 34)/ 2134324, 8+551304, 34)*100=103

%доп. до основного сдел.=(4360625-2134234, 8)/ 2134234, 8*100%=104%

%доп. до основного пов.=( 1088660, 7-551304, 34)/ 551304, 34*100%=97, 47%

Планирование фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Фонд заработной платы этих категорий работников планируется на основе их численности и установленных им окладов. Месячные должностные оклады устанавливаются на основе штатного расписания в зависимости от группы предприятия и цеха. Расчеты сведены в таблицу 15.

Таблица 15

ФЗП персонала по обслуживанию и управлению производством

№ п/п		Количество человек	Должностной оклад с районным коэффициентом, руб. [ссылка]	Годовой фонд заработной платы одного чел., руб.	Общий фонд заработной платы, руб.
Руководители
	Начальник цеха	0, 3
	Зам. начальника цеха	0, 3
	Мастер	0, 8
	Старший мастер	0, 6
Специалисты	4, 9
	Инженер-технолог 3 категории
	Инженер-конструктор 3 категории	0, 3
	Инженер-нормировщик	0, 5
	Инженер-экономист	0, 5
	Энергетик	0, 3
	Механик	0, 3
	Диспетчер
Служащие	0, 3
	Табельщик	0, 3
Ученики
	Итого	9, 2

Результаты расчета фонда заработной платы промышленно-производственного персонала отражаются в таблице 16.

Таблица 16

Фонд заработной платы ППП цеха

№ п/п	Категория ППП	Численность, чел.	Годовой фонд з/п, руб.	Среднегодовая з/п, руб.	Среднемесячная з/п, руб.
1.	Рабочие, всего	53, 54	6891665, 6	128719, 9	10726, 66
	в том числе
	- основные	41, 21		133628, 9	11135, 7
	- вспомогательные	12, 33	1384817, 6	112312, 9	9359, 4
2.	Руководители
3.	Специалисты	4, 9
4.	Служащие	0, 3
5.	Ученики
	Итого	62, 74	8372729, 6

Проводим проверку нормативных значений годового фонда з/п в соотношении с общим объемом товарной продукции с учетом инфляции

Кн= 8372729, 6 / 34122405 ~ 0, 2 что входит в пределы нормативного коэффициента (0, 15 – 0, 2)

Планирование себестоимости товарной продукции

Планирование себестоимости товарной продукции включает разработку калькуляций отдельных изделий и всей товарной продукции, составление сметы затрат на производство и расчет снижения себестоимости товарной продукции.

5.1. Планирование сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)

Расчет сметы расходов на содержание и эксплуатации оборудования ведется по следующим статьям.

Статья 1. Амортизация оборудования, транспортных средств цеха и ценного инструмента.

Расчет суммы амортизационных отчислений (А_об) ведется по каждому виду оборудования, установленного в цехе (С_об), на основе соответствующих норм амортизации (Н_ам):

Расчет суммы амортизационных отчислений представлен в табл.14

Таблица 17

Смета РСЭО

Статья расходов	Сумма, руб.
1. Амортизация оборудования, транспортных средств цеха и ценного инструмента
2. Эксплуатация оборудования	4506184, 9
3. Расходы на текущий ремонт оборудования, транспортных средств	15853, 5
4. Расходы на внутризаводское перемещение
5. Износ МЦБ инструментов и приспособлений
6. Прочие расходы
Всего РСЭО по смете	5303112, 4
Основная зарплата производственных рабочих
% РСЭО к основной зарплате	121, 6

Таблица 22

Общие расходы по статье 4.

12 3 Следующая ⇒