|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
|
|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
Глава 2: Анализ методики оценки кредитоспособностиСтр 1 из 6Следующая ⇒
Содержание Введение 2-3 1 Глава: Сущность и методы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков 4-17 1.1. Понятие и критерии кредитоспособности 4-6 1.2. Основные методы оценки кредитоспособности заемщика 6-13 1.3. Нормативно-правовая база кредитования юридических лиц 13-17 Глава 2: Анализ методики оценки кредитоспособности юридических лиц в ЗАО «ВОКБАНК» 18-33 2.1. Характеристика ЗАО «ВОКБАНК» 18-19 2.2. Методика определения кредитоспособности заемщика в ЗАО «ВОКБАНК» 20-25 2.3. Оценка кредитоспособности ООО «Стройсервис» по методике ЗАО «ВОКБАНК» 25-33 Глава 3: Проблемы методики оценки кредитоспособности корпоративных клиентов ЗАО «ВОКБАНК» и пути их решения 34-40 3.1. Достоинства и недостатки методики оценки кредитоспособности ЗАО «ВОКБАНК» 34-38 3.2. Решение проблем оценки кредитоспособности по методике ЗАО «ВОКБАНК» 38-40 Заключение 41-42 Список используемой литературы 43-44 Приложения
Введение
Банк является важнейшим структурным элементом, который способствует укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Его успешная работа непосредственно связана с условиями и результатами деятельности его клиентов. Кризис неплатежей повышает риск невозврата ссуды клиентом банку. Поэтому в настоящий момент большое значение приобретает качество оценки потенциальных клиентов. Исходным моментом в оценке возможностей потенциального клиента, желающего получить кредит, является определение банком способности заемщика вернуть основную сумму кредита в обусловленное время и уплатить проценты за пользование им. Один из основных способов избежать невозврата ссуды – это использовать тщательный и квалифицированный отбор потенциальных заемщиков. Основными средствами такого отбора являются экономический анализ деятельности клиента с позиции его кредитоспособности и сведения, свидетельствующие о своевременности выплат по предыдущим кредитам клиента. Кредитоспособность заемщика (хозяйствующего субъекта) – это комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный кредитным договором, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика. Данная тема достаточно актуальна, поскольку оценка кредитоспособности заемщика важна на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Целью данной работы является изучение и критическая оценка методики анализа кредитоспособности заемщиков – юридических лиц и определение направлений ее совершенствования. Для достижения данной цели в работе необходимо решить следующие задачи: - рассмотреть теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика, включая нормативно-правовую базу; - оценить эффективность методики оценки кредитоспособности заемщиков в ЗАО " ВОКБАНК"; - выявить недостатки процедуры оценки кредитоспособности заемщика в ЗАО " ВОКБАНК" и предложить пути их устранения, оценить их целесообразность и экономическую эффективность. Объектом исследования в данной работе является Закрытое Акционерное Общество «ВОКБАНК». Специализацией ЗАО «ВОКБАНК» является предоставление услуг физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого и среднего бизнеса. В качестве предмета исследования в работе выступает методика оценки кредитоспособности заемщиков– юридических лиц, применяемая ЗАО «ВОКБАНК».
Глава 1. Сущность и методы оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков Основные методы оценки кредитоспособности заемщика
Критерии и показатели оценки кредитоспособности заёмщика во многом определяются экономическими особенностями развития общества. Формирование товарно-денежных отношений, развитие предпринимательства и частного сектора, эволюция форм и видов кредита, государственная политика в области кредита выступают ключевыми факторами для поиска актуальных показателей кредитоспособности. Единой методики оценки кредитоспособности заёмщика у российских банков не существует. Банк имеет право ориентироваться на широко используемый международный и отечественный опыт, либо разработать собственный подход. В оценке кредитоспособности заёмщика большое значение имеет финансовый анализ. Он проводится разными способами [14, 34 с.]: − на основе системы финансовых показателей; − на основе анализа денежных потоков. Анализ производится путем расчета показателей, характеризующих финансовое состояние заемщика. Одними из определяющих являются следующие показатели: · Коэффициенты ликвидности; · Коэффициенты деловой активности; · Коэффициент левериджа; · Коэффициенты рентабельности; · Коэффициенты обслуживания долга. Расчет и анализ данных показателей является основным методом оценки кредитоспособности юридических лиц. Банк России дополнительно рекомендует включать в анализ прогноз денежного потока заемщика, планирование объема продаж и прибыли, а также анализ бизнес-плана и технико-экономическое обоснование (ТЭО) кредита. Также желательно ознакомление с кредитной историей заемщика. В качестве дополнительных показателей оценки могут выступать качественные факторы деятельности заемщика, например, добросовестность выполнения обязательств по другим договорам и перед другими кредиторами; качество управления предприятием, личностные характеристики и компетентность руководства предприятия-заемщика; деловая репутация; степень зависимости от государственных дотаций; общее состояние рынка по отрасли; общие позиции предприятия в конкурентной борьбе в его секторе или отрасли. Результатом анализа становится помещение предприятия в одну из пяти предложенных групп: очень хорошее, хорошее (среднее), среднее, плохое среднее, плохое финансовое состояние. Остановимся подробнее на методе оценки кредитоспособности с помощью финансовых коэффициентов. Метод финансовых коэффициентов разработан для оценки кредитоспособности коммерческих организаций и строится на анализе различных данных бухгалтерской и другой отчетности фирмы. Выбор финансовых коэффициентов определяется особенностями клиентуры банка, возможными причинами финансовых затруднений, кредитной политикой банка. Основные количественные показатели кредитоспособности, о которых говорилось ранее, участвующие при расчете кредитного рейтинга, — это коэффициенты ликвидности, деловой активности, левереджа, рентабельности (прибыльности) и обслуживания долга[14, 43 с.]. Коэффициенты ликвидности. 1. Коэффициент общей ликвидности (Кол)показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств в течение года. Это основной показатель платежеспособности предприятия. Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле КОЛ = Оборотные средства/ Краткосрочные обязательства (1) В мировой практике значение этого коэффициента должно находиться в диапазоне от 1 до 2. Значение коэффициента текущей ликвидности ниже единицы говорит о неплатежеспособности предприятия. 2. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал) показывает, какую часть кредиторской задолженности предприятие может погасить немедленно. Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается по формуле: КАЛ = Денежные средства /Краткосрочные обязательства (2) Значение данного показателя не должно опускаться ниже 0, 2. 3. Коэффициент быстрой ликвидности (Кбл), показывает, насколько ликвидные средства предприятия покрывают его краткосрочную задолженность. Коэффициент быстрой ликвидности определяется по формуле КБЛ = (ДС+КФВ+ДЗ)/(КК+КЗ), где (3) · ДС- денежные средства; · КФВ- краткосрочные финансовые вложения; · ДЗ- дебиторская задолженность; · КК- краткосрочные кредиты и займы; · КЗ- кредиторская задолженность. Данный показатель определяет, какая доля кредиторской задолженности может быть погашена за счет наиболее ликвидных активов, т. е. показывает, какая часть краткосрочных обязательств предприятия может быть немедленно погашена за счет средств на различных счетах, в краткосрочных ценных бумагах, а также поступлений по расчетам. Рекомендуемое значение данного показателя от 0, 7-0, 8 до 1, 5. Коэффициенты деловой активности дополняют коэффициенты ликвидности и позволяют сделать заключение более обоснованным. Если показатели ликвидности растут за счет увеличения дебиторской задолженности и стоимости запасов при одновременном замедлении их оборачиваемости, нельзя повышать класс кредитоспособности заемщика. Данные коэффициенты анализируются в динамике, а также сравниваются с коэффициентами конкурирующих предприятий и со среднеотраслевыми показателями. 1) Оборачиваемость активов ( Этот показатель характеризует эффективность использования предприятием всех имеющихся ресурсов, независимо от источников их образования, т.е. показывает, сколько раз за анализируемый период совершается полный цикл производства и обращения.
· ВР - выручка от реализации продукции; · Анп, Акп - величина активов на начало и конец периода. Рост данного показателя в течении нескольких периодов свидетельствует о более эффективном управлении активами предприятия. В нашем случае мы видим, что эффективность управления активами предприятия значительно снизилась за отчетный период. 2) Оборачиваемость дебиторской задолженности (
· ДЗнп, ДЗкп - дебиторская задолженность на начало и конец периода; · ВР- выручка от реализации продукции. Значение коэффициента показывает, сколько раз в течение анализируемого периода в среднем дебиторская задолженность превращалась в деньги или за сколько дней. Период оборота дебиторской задолженности рассчитывается по формуле:
· · Период оборота дебиторской задолженности характеризует среднюю продолжительность отсрочки платежей, предоставляемых покупателям. 3) Оборачиваемость кредиторской задолженности (
· С- себестоимость реализованной продукции; · КЗнп, КЗкп - кредиторская задолженность на начало и конец периода. Коэффициент показывает, сколько оборотов в течение анализируемого периода требуется предприятию для оплаты выставленных ей счетов. Период оборота кредиторской задолженности рассчитывается по формуле:
· · Период оборота кредиторской задолженности характеризует среднюю продолжительность отсрочки платежей, предоставляемой предприятию поставщиками. Чем он больше, тем активнее предприятие финансирует текущую производственную деятельность за счет непосредственных участников производственного процесса (за счет использования отсрочки оплаты по счетам, нормативной отсрочки по уплате налогов и т д.). 4 ) Оборачиваемость запасов (
· · Более нагляден и удобен для анализа обратный показатель - время обращения в днях. Он рассчитывается по формуле:
· Тпер – продолжительность отчетного периода в днях; · Значение коэффициента показывает, сколько раз в течение анализируемого периода оборачиваются запасы. Чем выше показатель оборачиваемости материально-производственных запасов, тем больше ликвидность оборотных средств и финансовая устойчивость предприятия. Если этот показатель увеличивается, то средства замораживаются, растут расходы на хранение. Коэффициент финансового левериджа (КЛ) характеризует степень обеспеченности заемщика собственным капиталом. Варианты расчета этого коэффициента различны, но экономический смысл один: оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлеченных ресурсов. Чем выше доля привлеченных краткосрочных и долгосрочных средств, тем ниже класс кредитоспособности клиента. Окончательный вывод делают с учетом динамики коэффициентов рентабельности.
Коэффициенты рентабельности характеризуют эффективность использования всего капитала, включая его привлеченную часть. 1) Коэффициент нормы прибыли (КНП):
 ,
2) Коэффициент рентабельности (КР):
 ,
Сопоставление коэффициентов рентабельности посчитанных от прибыли до и после уплаты налогов показывает степень влияния процентов и налогообложения на рентабельность предприятия. Если доля прибыли в выручке от реализации растет, увеличивается прибыльность активов или капитала, то можно не понижать рейтинг клиента даже при ухудшении коэффициента финансового левериджа. Коэффициенты обслуживания долга или коэффициент покрытия фиксированных платежей (КПФП) показывают, какая часть прибыли поглощается процентными и фиксированными платежами. Общая их сумма рассчитывается следующим образом.
Коэффициенты обслуживания долга особое значение приобретают при высоких темпах инфляции, когда величина процентов уплаченных может приближаться к основному долгу клиента или превышать его. Чем больше прибыли направляется на покрытие процентов уплаченных и других фиксированных платежей, тем меньше ее остается для погашения долговых обязательств и покрытия рисков и тем хуже кредитоспособность клиента. Перечисленные финансовые коэффициенты могут рассчитываться на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период. При стабильной экономике или относительно стабильном положении клиента оценка кредитоспособности заемщика в будущем может опираться на фактические характеристики в прошлые периоды, и фактические показатели берутся как минимум за несколько лет. В этом случае основой расчета коэффициентов кредитоспособности являются средние за год показатели. В условиях нестабильной экономики, высоких темпов инфляции фактические показатели за прошлые периоды не могут являться единственной базой оценки способности клиента погасить свои обязательства, включая ссуды банка, в будущем. В этом случае должны использоваться либо прогнозные данные для расчета названных коэффициентов, либо рассматриваемый способ оценки кредитоспособности должен дополняться другими методами оценки. [16, 71 с.]
Таблица 2.2.1
Рентабельность собственного капитала (чистых активов) (Рк) показывает эффективность использования собственного капитала (чистых активов) и определяется как отношение балансовой прибыли к средней за отчетный период величине собственного капитала (чистых активов) приобретателя. Рк = ПБ: [(ЧАн+ЧАк) х0, 5] х (365: Т), где (17)
ПБ - прибыль (убыток) до налогообложения (стр.140 ф. №2), ЧАн- чистые активы на начало отчетного периода (см. п. 2.1.1 настоящей методики), ЧАк- чистые активы на конец отчетного периода, Т - количество дней в рассматриваемом периоде. Контрольные значения (соответствующая группа баллов): · менее 0 – «1»; · 0 – «2»; · более 0 – «3». Итогом анализа финансового состояния эмитента (контрагента) является суммирование баллов, полученных в результате оценки значений коэффициентов (показателей) рассмотренных выше и определение категории финансового состояния эмитента (контрагента): · 9 и более баллов – «хорошее», стабильность производства, положительная величина чистых активов, рентабельности и платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на финансовую устойчивость заемщика в перспективе. · от 8 до 6 баллов – «среднее», отсутствие прямых угроз текущему финансовому положению, при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию. · 5 и менее баллов – «плохое», заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством, если он является устойчиво неплатежеспособным, а также анализ производственной и/или финансово-хозяйственной деятельности заемщика и/или иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. Ниже будет проведена оценка кредитоспособности юридического лица на основании методики ЗАО «ВОКБАНК». Регламент к предоставлению кредита ЗАО «ВОКБАНК» представлен в Приложении 1.
Таблица 2.3.2
Основным направлением деятельности предприятия является оптовая торговля строительными материалами. Предприятие также осуществляет транспортные услуги по доставке стройматериалов. Таблица 2.3.3
Основные виды деятельностиуказаны в Таблице 2.3.4: Таблица 2.3.4
Основные поставщики представлены в Таблице 2.3.5: Таблица 2.3.5
Основные покупатели отражены в Таблице 2.3.6: Таблица 2.3.6
В контрактах на закупку и реализацию строительных материалов суммы поставок не определены, стоимость, и объем каждой партии товара определяется дополнительными соглашениями к договорам поставки. Объем поставок зависит от стоимости и спроса розничных покупателей на стройматериалы. Обязательства по оплате товаров сторонами договоров соблюдаются. Неплатежеспособных покупателей не имеется. Кредитная история. ООО «Стройсервис» пользуется кредитами ЗАО «ВОКБАНК» с августа 2007 г. За период кредитования предприятием не было допущено случаев просрочки задолженности по кредитам и процентам. Все обязательства выполнялись в установленные сроки и досрочно. В настоящее время у ООО «Стройсервис» действует кредитный договор № 3211 от 27.08.2011г. на следующих условиях: - лимит задолженности 17 000 тыс.руб. - срок полного погашения – 26.08.2013г. - процентная ставка при выдаче была установлена в размере 20% годовых, с 12.10.2011г. ставка была снижена до 18% годовых с 01.07.2012г., ставка снижена до 15% годовых. - предельный срок кредитования – 6 месяцев - Ссудная задолженность по состоянию на 23.07.2010г. – 17 000 тыс.руб. Все обязательства исполняются в установленные сроки. Обеспечение запрашиваемого кредита. В качестве обеспечения предлагается оформить поручительство учредителя ООО «Стройсервис» Бобкова А.Г. Бобков А.Г. является индивидуальным предпринимателем, род деятельности – розничная продажа строительных материалов через сеть магазинов в г.Н.Новгороде и Нижегородской области. Определение лимита кредитования. ООО «Стройсервис» имеет расчетный счет в ЗАО «ВОКБАНК». Среднемесячное поступление на расчетный счет за период (июль-сентябрь 2012г.) составило 36 729, 2 тыс. руб. Размер лимита кредитования в соответствии с «Положением о проведении операций по овердрафтному кредитованию в ЗАО «ВОКБАНК» не должен превышать 30% от среднемесячной суммы поступлений за последние три месяца или 11 018, 8тыс. руб.Таким образом, предоставление кредита в виде «овердрафт» в сумме 5 000 тыс. руб. удовлетворяет данному требованию. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «Стройсервис». Объемы реализации и финансовый результат за анализируемый период представлены в Приложении 2. Объем реализации за 1 полугодие 2012 г. (113795 тыс. руб.) снижен по сравнению с соответствующим периодом 2011г. (151437 тыс. руб.) на 37642 тыс. руб., или 24, 9 %. На снижение объема реализации в текущем году оказали влияние следующие причины: 1. 1.02.2012 расторгнут договор на поставку строительных материалов с одним из основных покупателей ЗАО «ТЕРЕМ». 2. У ЗАО «Мемфис» в первом квартале 2012 года наблюдались финансовые трудности, связанные с отвлечением средств от основного вида деятельности – начались задержки оплаты за поставленную продукцию. ООО «Стройсервис» решило приостановить поставки продукции. В настоящее время ситуация разрешилась. С сентября 2012 года поставки продукции возобновились, оплата осуществляется в полном объеме и в оговоренные договором сроки. Таким образом, снижение объемов реализации не является негативным фактором - показатели рентабельности имеют тенденцию к росту. Деятельность предприятия по итогам 1 полугодия 2012 г. прибыльна – чистая прибыль составила 521 тыс. руб. Убыток 1 квартала связан с тем, что в период с 01.01.2012-по 29.02.2012г проводились работы по текущему ремонту здания, где находится склад продукции ООО «Стройсервис». Согласно оперативным данным по итогам работы за 9 месяцев 2012г. объем реализации составит 210 852 тыс. руб. (ниже по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 12, 7 %), чистая прибыль – 809 тыс. руб. Структура баланса ООО «Предприятие» представлена в Приложении № 3. Валюта баланса на указанные выше даты колеблется за счет таких статей как остатки товаров в активе баланса и кредиторская задолженность в пассиве баланса. По балансу на 01.07.2012 г.: - Валюта баланса – 49 919 тыс. руб. - Недостаток собственных оборотных средств – 2890 тыс. руб. - постоянно сокращается. Активы: - наибольший удельный вес приходится на оборотные средства (43 833 тыс. руб.) – 87, 81% к валюте баланса, из них доля товаров для перепродажи составляет 15239 тыс. руб. (30, 53%), краткосрочной дебиторской задолженности (15 575 тыс. руб.) – 31, 20% к валюте баланса, краткосрочные финансовые вложения (12 237 тыс. руб.) – 24, 51%, денежные средства (441 тыс. руб.) - 0, 88%. - внеоборотные активы составляют (6 086 тыс. руб.) – 12, 19% валюты баланса и представлены основными средствами (5 386 тыс. руб.), незавершенным строительством (695 тыс. руб.), нематериальными активами (5 тыс. руб.). - Дебиторская задолженность на 01.07.2012 г. составляет 15 575 тыс. руб. (31, 20% к валюте баланса), из них просроченная – 72 тыс. руб. или 0, 5% от дебиторской задолженности. Пассив: - основную часть составляют краткосрочные обязательства 93, 60% пассивов (46 725 тыс. руб.), из них краткосрочные займы (20 812 тыс. руб.) составляют 41, 69% валюты баланса, кредиторская задолженность (25 913 тыс. руб.) – 51, 91%, в том числе перед поставщиками и подрядчиками (25 366 тыс. руб.) – 50, 81%, прочие кредиторы (104 тыс. руб.) – 0, 21%, задолженность перед персоналом, бюджетом, внебюджетными фондами - 443 тыс. руб. или 0, 89% пассивов и является текущей; - собственные средства предприятия в сумме 3 196 тыс. руб. (6, 40% пассивов) представлены уставным капиталом в сумме 10 тыс. руб. (0, 02%) и нераспределенной прибылью 3 186 тыс. руб. (6, 38%). - Кредиторская задолженность на 1.07.2012 составляет 25 469 тыс. руб., из них просроченная 71 тыс. руб. или 0, 3 % от общей суммы задолженности. Показатели, характеризующие финансовое состояние предприятия представлены в Таблице 2.3.7 (рассчитаны по формулам, представленным в п. 1.2 и п. 2.2). Таблица 2.3.7
Профессиональное суждение о классификации качества ссуды и определению расчетного резерва на возможные потери по ссудам. Для оценки финансового состояния Заемщика проанализированы данные бухгалтерской отчетности на 01.10.2011 г., 01.01.2012 г., 01.04.2012 г. и 01.07.2012 г. Итоги проведенного анализа отражены в Таблице 2.3.8 (в баллах): Таблица 2.3.8
Согласно «Методике определения (оценки) финансового положения заемщиков ЗАО «ВОКБАНК», финансовое состояние ООО «Стройсервис» на все отчетные даты оценивается как «хорошее» (9-10 баллов). По состоянию на 15.11.2012 г. новых сведений о финансовом состоянии Заемщика нет. Негативных явлений, способствующих ухудшению финансового состояния Заемщика в ближайшей перспективе, не установлено. Таким образом, финансовое состояние предприятия оценивается как «хорошее». Согласно пункту 3.8. Положения ЦБ РФ № 254-П при оценке ссуды до определенного договором срока выплаты процентов и (или) суммы основного долга при оценке финансового состояния как «хорошее» обслуживание долга может быть оценено как «хорошее». Значит, задолженность по запрашиваемому кредитному продукту должна быть отнесена к1 категории качества (стандартные) без начисления расчетного резерва на возможные потери по ссуде. Принимая во внимание вышеизложенное, считается возможным рассмотрение на кредитном комитете ЗАО «ВОКБАНК» вопроса об открытии кредитной линии ООО «Стройсервис» по следующим параметрам: · Лимит овердрафта – 5000, 0 тыс. руб. · Срок действия линии – 12 месяцев · Предельный срок непрерывной задолженности – 30 календарных дней · Цель кредита – пополнение оборотных средств · Обеспечить ежемесячное поступление денежных средств на расчетный счет в ЗАО «ВОКБАНК» для поддержания лимита овердрафта в размере не менее 22 000, 0 тыс. руб. · процентную ставку установить в размере 12% годовых · Комиссия за выдачу кредита (единовременная) – 0, 5% (25 000 руб.) · График уплаты процентов – ежемесячно не позднее последнего рабочего дня месяца. · Дополнительное обеспечение – поручительство учредителя ООО «Стройсервис» Бобкова А.Г. · Отнести ссудную задолженность при выдаче к 1 категории качества (стандартные) без начисления расчетного резерва на возможные потери по ссуде.
Заключение
На определённых этапах производственного процесса многие предприятия вынуждены прибегать к использованию кредитных средств, дабы избежать каких либо нарушений в ходе того или иного этапа своей деятельности. Этим и обуславливается актуальность выбранной темы. Каждый банк для предоставления кредита разрабатывает собственную методику оценки финансового состояния заемщика, с помощью которой можно будет судить, сможет ли данная компания погасить кредит и проценты по нему целиком и в срок. И уже в зависимости от полученных результатов банк решает, на какой срок стоит выдавать кредит, в каком объеме и каким должно быть обеспечение кредита. Оценка кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита. Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.В российской банковской практике основной акцент делается на оценку текущей ситуации, т.е. всегда используется информация прошлых периодов, в то время как в западных банках внимание направлено не только на анализ предыдущей деятельности компании, но и прогнозирование дальнейшей ее работы. В российской практике анализа кредитоспособности мало внимания уделяется качественным характеристикам заемщика. Методики, применяемые банками России, в основном опираются на анализ финансовой отчетности. В ходе написания данной работы было установлено, что методика оценки кредитоспособности ЗАО «ВОКБАНК» достаточно подробна, но недостаточно эффективна. В ней существуют значительные упущения, которые не позволяют с полной уверенностью говорить о кредитоспособности заемщика. Основными недостатками являются: · Недостаточное внимание качественным характеристикам заемщика (деловая репутация, личность руководителя, квалификация менеджмента и т.д.) · Трудность в анализе предприятий, использующих нестандартную систему налогообложения; · Недостаточная проверка достоверности информации, предоставленной заемщиком. Возможные пути решения вышеназванных проблем: · Наряду с количественной, проводить подробную качественную оценку потенциальных заемщиков банка; · Создать дополнение к существующей или новую методику оценки кредитоспособности юридических лиц, использующих нестандартную систему налогообложения; · Выезд непосредственно к заемщику и проверка первичной документации, на наличие недостоверности информации в представленных в банк финансовых документов. Указанные выше действия, положительно повлияют на оценку кредитоспособности, тем самым уменьшив риск невозврата кредита и исключение из числа клиентов неблагонадежных заемщиков.
Список литературы
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.07.2012) " О банках и банковской деятельности"; 2. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 20.07.2012) " О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"; 3. Федеральный закон № 209-ФЗ от 24.07.2007г. (ред. от 06.12.2011) «О развитии малого и среднего бизнеса в Российской Федерации «О государственной поддержке в Российской Федерации»; 4. Федеральный закон № 135-ФЗ от 29.07.1989г. (ред. от 03.12.2011, с изм. от 28.07.2012) «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»; 5. Федеральный закон № 218-ФЗ от 30.12.2004 (ред. от 03.12.2011) " О кредитных историях" (принят ГД ФС РФ 22.12.2004); 6. Положение Банка России от 26.05.2004 г. № 254-П (ред. от 10.08.2012) " О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"; 7. Положение Банка России от 31.08.1998 г. (ред. от 27.07.2001) № 54-П " О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)»; 8. Положение Банка России от 20.05.2006 г. (ред. от 14.12.2011) № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»; 9. Ачкасов, А.И. Активные операции коммерческих банков / А.И. Ачкасов. – М.: Консалт-Банкир, 1994.; |
Последнее изменение этой страницы: 2016-06-05; Просмотров: 1920; Нарушение авторского права страницы
): 
, где (4)
): 
, где (5)
, где (6)
- длительность отчетного периода в днях; 
): 
, где (7)
, где (8)
): 
, где (9)
себестоимость реализованной продукции; 
сумма материально-производственных запасов на начало и конец периода.
, где (10)
, (11)
, (14)