Банковская система. Процесс создания банками денег. Банковский мультипликатор

⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 8Следующая ⇒

Кредитная система развитых стран состоит из центрального, коммерческих банков и специализированных кредитно–финансовых учреждений.

Особое место в этой системе занимает центральный банк, главной задачей которого является управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью. Основные функции: разработка и реализация денежно – кредитной политики, эмиссия и изъятие из обращения денег (центральные банки наделены монопольным правом выпуска банкнот); хранение золотовалютных резервов страны; выполнение кредитных и расчетных операций правительства; оказание разнообразных услуг коммерческим банкам (хранение обязательных резервов, предоставление ссуд).

Особое положение центральных банков в кредитной системе проявляется в том, что они не имеют цель получения максимальной прибыли и не конкурируют в сфере бизнеса с коммерческими банками, не обслуживают население, предприятия – все это выполняют коммерческие банки.

Коммерческие банки – являются основой кредитной системы. Они могут быть универсальными и специализированными. Первые выполняют все банковские операции (от 100 до 300 видов). Вторые могут обслуживать определенную отрасль, сферу хозяйствования, группу клиентов, либо выполнять небольшое число операций.

К таким банкам относятся: инвестиционные – специализирующиеся на аккумуляции денежных средств на длительные сроки и предоставлении долгосрочных ссуд; ипотечные – осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению средств на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества.

К специализированным кредитно – финансовым институтам относят сберегательные учреждения, страховые компании, пенсионные фонды, инвестиционные, лизинговые компании.

Путем кредитования банки способны создавать новые деньги. Каждый коммерческий банк имеет установленные законом обязательные резервы, размер которых определяет центральный банк. Он указывает, какой процент своих активов коммерческий банк должен иметь либо в виде вкладов в центральном банке, либо в виде кассовой наличности – этот процент является резервной нормой. Остальные денежные средства банк может использовать для приращения денег.

Предположим, человек вложил в банк 1000$, тогда балансовый отчет банка будут следующим:

Актив	Пассив
FR (Факт*Резервы) + 1000$ Обязат. резервы (R)+100$ Избыт. резервы (Е)+900$	Депозиты+1000$

Фактические резервы (FR) банка А составляют 1000$

Норма обязательных резервов (R) установлена для всех банков в размере 10%. Следовательно, избыточные резервы (Е) составляют 90% (т. е. Е=FR-R). Таким образом, банк А создал 900$ дополнительных денег.

Если действующий субъект использовал полученную ссуду в 900$ для покупки сырья, то его поставщики переведут полученные деньги на свой счет в банк Б, баланс которого будет выглядеть следующим образом:

Актив	Пассив
FR+900$ R+90$ Е+810$	Депозиты+900$

Таким образом, банк Б создал дополнительные деньги – 810$.

Теоретически, при норме резервов 10% каждый 1$, вложенный в банк, приведет к созданию 10$, т. е. имеет место мультипликация:

где т – банковский мультипликатор, который показывает, сколько новых банковских долларов создает банковская система, при поступлении в нее одного дополнительного доллара депозита.

Если R=10%=0, 1 то .

Учитывая т, можно рассчитать максимальную сумму денег (М), которую создала банковская система

Процесс этот будет продолжаться до тех пор, пока вся сумма вклада не будет использована в качестве обязательных резервов

32 вопрос

Налоги - это обязательные платежи физических и юридических лиц центральному и

местному бюджетам, осуществляемых в порядке и на условиях, которые определяются

законодательными актами той или другой страны. Сущность налогов характеризуется

выполняемыми ими функциями – фискальная и регулирующая. Во всех государствах на

разных этапах их исторического развития налоги выполняли, прежде всего,

фискальную функцию, т.е. обеспечивали централизацию ВВП с целью финансирования

госрасходов.

В последнее время значительное развитие приобрела регулирующая функция налогов.

Ее сущность состоит во влиянии налогов на различные аспекты деятельности

плательщиков. Эта функция основана на том, что, изымая с помощью налогов

определенную долю доходов экономических субъектов, можно стимулировать или

сдерживать их деятельность в соответствующих направлениях, и, таким образом,

регулировать социально-экономические процессы в стране. Регулирующая функция

налогов осущ-ся через налоговую политику.

Классификация налогов.

1. По форме налогообложения – прямые и косвенные.

2. По объекту налогообложения – на доходы, на потребление и на имущество.

3. В зависимости от уровня гос. структур, котор. устанавливают налоги –

общественные и местные.

4. По способу взыскания – раскладные (устанавливаются сначала в общей сумме

согласно нуждам гос. в доходах, затем эту сумму раскладывают на отдельные части

за территориальными единицами) и окладные (предусматривают сначала установление

ставок, а потом размера налога для кажд. плательщика, общая величина налога

формируется как сумма платежей отдельных плательщиков).

Наибольшее значение приобрела классификация налогов на прямые и косвенные.

Прямые налоги устанавливаются непосредственно относительно плательщиков. Это

налоги на их доходы и имущество. Косвенные налоги – это налоги на потребление,

т.е. на товары и услуги. Косвенные налоги являются частью цены реализованных

товаров. С их повышением возрастают цены. Основные виды косвенных налогов:

акцизы(специфические и универсальные), фискальные монополии, пошлины.

Прямые налоги содержат: личный подоходный налог, налог на прибыль корпораций, на

соц. страхование, и на фонд заработной платы (соц. налоги), имущественные

налоги, в том числе налоги на собственность и т.п.

Кривая Лаффера.

Одним из факторов экономического роста является приверженцы концепции «экономики

предложения» считают снижение налоговых ставок. А. Лаффер считал, что чрезмерное

повышение налоговых ставок на доходы подрывает стимулы к инвестициям, снижает

трудовую активность и вызывает переход легальной экономики в теневую. Кривая

Лаффера показывает зависимость получаемых государством сумм прибыльного налога

от ставок налога.

По вертикальной оси откладывается величина налоговых поступлений, по

горизонтальной – значение ставок подоходного налога. Если r=0, то государство

не получает налоговых поступлений. При r=100% общие налоговые поступления также

будут 0, так кА отсутствуют стимулы к увеличению дохода. В точке А при ставке

подоходного налога r=50% налоговые поступления будут максимальными, потом они

будут снижаться при росте налоговых ставок (Rb< Ra).

Содержание «эффекта Лаффера» заключается в том, что уменьшение налоговых ставок

вызывает сокращение доходов государства, но это сокращение будет носить

кратковременный характер, в продолжительной перспективе снижения налогов

вызовает рост сбережений, инвестиций и занятости. И хотя бесспорным есть тот

факт, ято изменение налоговых ставок оказывает стимулирующее или тормозящее

влияние на экономику, на практике теоретические построения Лаффера оказались

ошибочными: не увеличилась доля сбережений и предложений труда. Практическое

использование кривой Лаффера оказалось проблематичным, так как, во-первых,

сложно было определить, на левой или правой стороне кривой находится экономика

страны; во-вторых, на объем инвестиций в экономике страны влияет множество

факторов, кроме налоговых ставок. Таким образом, можно сказать, что эффект

Лаффера не принес ожидаемых результатов.

Особенности налоговой системы в России.

Введенная с 1 января 1992 года новая налоговая система Российской Федерации

включает три группы налогов: федеральные налоги; налоги республик в составе

Российской Федерации и налоги краев, областей, автономной области, автономных

округов; местные налоги.

К федеральным относятся следующие налоги:

а) налог на добавленную стоимость;

б) акцизы на отдельные группы и виды товаров;

в) федеральный налог на прибыль предприятий;

г) таможенная пошлина и таможенные сборы;

д) платежи за пользование природными ресурсами;

е) федеральный подоходный налог с физических лиц;

ж) налоги, служащие источниками образования дорожных фондов;

з) гербовый сбор;

и) государственная пошлина;

л) налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения;

м) сбор за использование наименований “Россия”, “Российская Федерация” и

образованных на их основе слов и словосочетаний.

К налогам республик в составе Российской Федерации, краев, областей, автономной

области, автономных округов относятся следующие налоги:

а) налог на имущество предприятий;

б) лесной доход;

в) плата за воду, забираемую промышленными предприятиями из водохозяйственных

систем.

г) сбор на нужды образовательных учреждений, взимаемый с юридических лиц;

д) налог на рекламу.

К местным относятся следующие налоги:

а) налог на имущество физических лиц;

б) земельный налог;

в) налог на строительство объектов производственного назначения в курортной

зоне;

д) налог на перепродажу автомобилей, вычислительной техники и персональных

компьютеров;

к) налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы.

Помимо них федеральное законодательство отнесло к данной группе около 20

всевозможных сборов. Так, регистрационный сбор с физических лиц, занимающихся

предпринимательской деятельностью, устанавливается законодательными актами РФ и

взимается на всей ее территории. Однако конкретные ставки этого налога

определяются законодательными актами субъектов РФ, а также органами местного

самоуправления, если иное не предусмотрено законодательством РФ. Кроме того, по

решению районных и городских органов местного самоуправления могут

устанавливаться следующие платежи:

а) курортный сбор;

б) сбор за право торговли;

в) целевые сборы с граждан и предприятий, учреждений, организаций независимо от

их организационно-правовых форм на содержание милиции, на благоустройство

территорий, на нужды образования и другие цели;

г) сбор с владельцев собак;

д) лицензионный сбор за право торговли винно-водочными изделиями;

е) лицензионный сбор за право проведения местных аукционов и лотерей;

ж) сбор за выдачу ордера на квартиру;

з) сбор за парковку автотранспорта;

и) сбор за право использования местной символики;

к) сбор за участие в бегах на ипподромах;

л) сбор за выигрыш на бегах;

м) сбор с лиц, участвующих в игре на тотализаторе на ипподроме;

н) сбор со сделок, совершаемых на биржах, за исключением сделок, предусмотренных

законодательными актами о налогообложении операций с ценными бумагами;

о) сбор за право проведения кино- и телесъемок

п) сбор за уборку территорий населенных пунктов;

р) сбор за открытие игорного бизнеса.

Перечисленные платежи относятся к источникам доходов местных бюджетов.

Кривая Лаффера — графическое и устойчивое отображение зависимости между налоговыми поступлениями и динамикой налоговых ставок. Концепция кривой подразумевает наличие оптимального уровня налогообложения, при котором налоговые поступления достигают максимума.

33 вопрос

Социальная политика - это согласованная деятельность институтов государства, экономических субъектов, направленная на управление социальным развитием, обеспечение благоприятных условий жизни и труда членов общества.

Социальная политика пронизывает все уровни общественной и экономической деятельности. На микроуровне социальная политика является одним из направлений создания благоприятных и достаточных условий по обеспечению наемных работников доходами, необходимыми как для удовлетворения первичных потребностей, так и для воспроизводства, поддержания работоспособности труженика, воспитания и обучения детей, создания нормальных условий в семье. На макроуровне осуществляется региональная и общегосударственная социальная политика, которая является неотъемлемо важной составляющей социально-экономической политики государства. Материальное обеспечение социальной политики в целом не складывается само по себе, автоматически, а требует создания определенных макроэкономических предпосылок. Этот процесс является одной из главных задач государственного регулирования.

Социальная политика помогает достижению социального согласия, рынкам - лучше функционировать при обеспечении устойчивых доходов и снижении риска, перераспределением доходов - сглаживать проблемы и решать социальные и экономические задачи.

Объекты социальной политики - отдельные граждане, группы граждан, объединенные конкретными связями, деловыми, экономическими и трудовыми отношениями, население всей страны.

Субъекты социальной политики - те, кто определяет цели, задачи, приоритеты и нормативно-правовую основу социальной политики, осуществляет действия по ее реализации. К субъектам следует отнести органы государственного управления на республиканском и местном уровнях, негосударственные объединения, коммерческие организации, отдельных граждан, действующих в рамках гражданской и общественной инициативы. Основным субъектом, координирующим деятельность по осуществлению социальной политики, является государство.

Цель социальной политики государства - формирование социально стабильного и высокоразвитого общества, способного обеспечивать достойный уровень жизни и ее качество при достаточной степени общественного согласия, без противоречий и социальных конфликтов, нейтрализация негативных последствий рыночной экономики. Следовательно, субъекты социальной политики призваны выполнять стабилизирующую и стимулирующую функции. Реализация первой функции достигается посредством перераспределения доходов, развития системы социальных гарантий и социальной защиты всех членов общества и определенных социальных групп. Выполнение второй функции субъектами социальной политики предполагает поддержание и стимулирование экономической активности общества в рамках законодательства, формирование высокой трудовой мотивации работников к высокопроизводительному труду и учет трудового вклада каждого трудоспособного члена общества в создание национального продукта.

Реализация перечисленных функций требует определенных усилий, решения целого комплекса сложных и порой противоречивых задач, а также соблюдения принципов, на которых базируется социальная политика.

Важнейшие принципы формирования и функционирования социальной политики:

- принцип социальной справедливости, имеющий исторические особенности и предполагающий как равенство всех членов общества независимо от их индивидуальных и социальных различий, так и дифференциацию населения по практическому вкладу их труда в создание благ. В соответствии с этим принципом социальной политики государство должно стремиться обеспечить гражданам равенство стартовых условий существования и удовлетворения важнейших социальных потребностей (уравнительный тип справедливости), и в то же время для наиболее активных, способных и результативных членов общества государство призвано создавать возможность получать за свой труд большее вознаграждение в форме дохода (распределительный тип справедливости);

принцип социальных гарантий предусматривает предоставление гражданам обязательного минимума социальных физических и духовных благ и услуг, потребление которых обеспечивает подготовку индивида к самостоятельной жизни;

принцип индивидуальной социальной ответственности означает, что каждый дееспособный член общества призван прилагать максимум усилий для того, чтобы самостоятельно обеспечить удовлетворение своих потребностей. Если по независящим от индивида обстоятельствам удовлетворить первичные потребности не представляется возможным, государство должно оказать помощь своим гражданам в соответствии с положениями национального законодательства;

принцип всеобщности состоит в том, что социальными мероприятиями должны быть охвачены все члены общества на основе дифференцированного подхода [23, с. 198].

Социальная политика с точки зрения субъектов осуществляется на общегосударственном и региональном уровнях.

На государственном уровне определяются цели, задачи и приоритеты социального развития, принимаются нормативно-правовые акты, устанавливаются минимальные социальные гарантии в области оплаты труда, пенсионного обеспечения, стипендий, медицинского обслуживания, образования, культуры; определяется порядок предоставления гражданам льгот и социального обслуживания; разрабатываются целевые социальные программы.

На региональном уровне принимаются решения, регулирующие социально-экономические отношения на определенной территории, разрабатываются социальные программы, направленные на решение конкретных проблем населения региона.

Основные направления государственной социальной политики включают:

развитие отраслей социально-культурного комплекса;

общие вопросы политики доходов населения;

политику в сфере труда и трудовых отношений;

социальную защиту нетрудоспособных и малоимущих слоев населения;

демографическую и миграционную политику;

охрану окружающей среды.

Таким образом, социальная политика направлена на обеспечение соответствующих условий для удовлетворения потребностей, повышения благосостояния населения, адресной поддержки малообеспеченных групп населения, на создание условий для воспроизводства рабочей силы и др.

34 вопрос

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 678 Следующая ⇒