Доходы и прибыль коммерческого банка

 

КБ получает валовой доход от 2 типов операций:

1. Процентные доходы
2. Другие доходы

 

По старшинству:

1. Доходы от выдачи кредитов.
2. Проценты и дивиденды от вложений в ценные бумаги.
3. Комиссионные доходы по расчетным и переводным операциям.
4. Прибыль от учредительства.
5. Прибыль от биржевых дел.
6. Доходы от доверительных операций.
7. от внешнеэкономических операций.
8. Плата от клиентов за РКО (расчетно-кассовое обслуживание)
9. Доходы от факторинговых и лизинговых операций.

 

Из валового дохода вычитаются расходы банка:

1. Выплаченные проценты по счетам предприятий и организаций.
2. Проценты по депозитным вкладам населения.
3. Проценты по кредитным ресурсам, полученные от других КБ
4. Расходы на содержание банка
5. Амортизационные отчисления
6. Операционные, канцелярские и почтово-телеграфные расходы.
7. Плата другим банкам за РКО
8. Расходы на рекламу и информационные услуги
9. Заработная плата с начислениями.
10. Содержание аппарата управления банка.

 

Прибыль, получается путем вычитания из валового дохода расходов.

1. Выплачивается налог на прибыль в бюджет (ставка 20%)
2. Взносы, фонды обязательного страхования денежных вкладов и депозитов населения и организаций.
3. Дивиденды по ценным бумагам, дивиденды акционерам банка.

 

Часть чистой прибыли направляется в различные фонды:

1. Резервный
2. Фонд накопления
3. Фонд потребления

 

Оставшаяся часть прибыли направляется на пополнение и увеличение уставного капитала КБ.

 

 

Межбанковские корреспондентские отношения (МБКО)

 

1. В условиях существования множества КБ появляется объективная необходимость установления взаимных связей между ними. Эта система называется «корреспондентские отношения», которые выражают определенную степень доверия между банками.

1. Открытие счетов ностро и лоро

2. Оплата товаров, работ, услуг через счета других банков

3. Кредитование

4. РКО между банками

 

Организация МБКО

Для открытия корреспондентского счета банк предоставляет заявление, карточку образцов подписи и печати, копию учредительного договора, копию устава, банковской лицензии, свидетельства о регистрации, банковский баланс за последний период времени.

Банки используют специальные электронные каналы связи, спец программы, электронные подписи для снижения мошенничества.

Существует международная система SWIFT для общения между всеми банками.

 

01.10.2012

 

Кредитоспособность заемщика

 

Кредитоспособность. Понятие.

 

Это качественная оценка заемщика, которая дается банком до решения вопроса об условиях кредитования.

Факторы, которые учитываются банком при оценке кредитоспособности заемщика:

1. Характеристика заемщика, его репутация в деловом мире.
2. Финансовые возможности заемщика, способность погасить кредит.
3. Имущество заемщика, величина и структура уставного капитала.
4. Обеспечение кредита, виды и стоимость активов, предлагаемых в качестве залога
5. общие условия, состояние экономической конъюнктуры, другие внешние условия.

 

Информация для анализа может быть получена из следующих источников:

1. Инфо, полученная от клиента.
2. Материалы, имеющиеся в архиве банка.
3. Сведения от деловых партнеров заемщика.
4. Информация от гос учреждений и АРБ.

 

Документы, необходимые для кредитования.

 

Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, предоставляет заявку и ряд документов:

1. Баланс, отчет о прибылях и убытках за последние 3 года.
2. Отчет о движениях кассовых поступлений.
3. Внутренний финансовый отчет, изменение ресурсов компании в течение года.
4. Внутренние операции и инвестиции, дебиторская и кредиторская задолженность.
5. Прогноз финансирования, доходы и расходы.
6. Налоговые декларации и отчеты.
7. Бизнес план о планируемом проекте.

 

Кредитный комитет рассматривает данные документы и дает согласие или несогласие о выдаче кредита; он присваивает рейтинг кредитоспособности (1, 2, 3 класс). При положительном результате клиент приглашается в банк на интервью, вопросы:

1. Сведения о компании, акции, опыт персонала и тд.
2. Защита бизнес-плана, технико-экономическое обоснование (ТЭО), правильно ли составлен документ.
3. Сроки, источники погашения кредита.
4. Обеспеченность кредита, гарантия возвратности

 

Методики оценки кредитоспособности заемщика

 

Одним из основных документов для оценки служит баланс предприятия.

 

Активы	Пассивы
А1. Основные фонды А2. Запасы и затраты А3. Дебиторская задолженность А4. Гос займы А5. Ценные бумаги краткосрочные А6. Ценные бумаги долгосрочные А7. Денежные средства	П1. Собственные средства 1.1 Уставный капитал 1.2 Амортизационный фонд 1.3 Другие фонды 1.4 Нераспределенная прибыль П2. Привлеченные средства 2.1 Краткосрочные кредиты 2.2 Долгосрочные кредиты
Итого:	Итого:

 

Рассчитываются коэффициенты:

1. Абсолютной ликвидности. Кабс= А7+А5/П2.1
2. Коэффициент промежуточной ликвидности. Кпром= А7+А5+А3/П2.1
3. Покрытия. Кпокр= А7+А5+А3+А2/П2.1
4. Финансовой независимости. Кфин= П1/итого

 

В соответствии с величиной коэффициентов предприятие можно отнести к определенному классу кредитоспособности.

 

	1 класс	2 класс	3 класс
Кабс	0.2 и выше	0.15-1.2	Менее 0.15
Кпром	0.8 и выше	0.5-0.8	Менее 0.5
Кпокр	2.0 и выше	1-2	Менее 1
Кфин	60% и выше	40-60%	Менее 40%

 

Пример задачи:

Банк определил коэффициент заемщика Кабс=0.25, Кпром=0.6, Кпок=1.5, Кфин=63%.

Рейтинг определяется путем умножения классности на долю коэфиициента.

Рейтинг= 1*30+2*20+2*30+1*20=150

Если рейтинг 100-150- баллов – это первый класс, 151-250 – это 2й класс, 251-300 – 3й.

Ответ: заемщик относится к первому классу низкой градации.

 

Принципы кредитования.

Первоклассные заемщики кредитуются в первую очередь по низкой процентной ставке, открываются кредитные линии (свободное получение денег).

Второклассные кредитуются в обычном порядке.

Клиенты 3 класса кредитуются в размере уставного капитала.

 

 

Организация платежного оборота.

 

Платежный оборот – это движение по отраслям и предприятиям наличных и безналичных денежных средств и ценных бумаг. Основная часть оборота – это безнал, но есть и отличия.

В РФ:

- Безнал примерно 80 %

- Нал – 20%

 

ЕС: - 98% - безнал

- Нал – 2%

 

Вся безналичная часть проходит через банки, а кассы предприятий обслуживают нал. По законодательству предприятия обязаны иметь р/с в банке и положить на него часть уставного капитала.

 

Положение о безналичных расчетах.

Принципы безналичных оборотов:

1. Все предприятия обязаны хранить деньги на счетах в банках.
2. Платеж должен совершаться, как правило, после отгрузки продукции, оказания услуг, выполнения работ.
3. Платежи осуществляются при наличии средств на счете плательщика. При отсутствии средств документы помещаются в картотеку и оплачиваются по мере поступления средств.
4. Необходимо согласие плательщика на списание средств с его счета. (кроме случаев, оговоренных в законе)

 

Основные положения б/н расчетов:

1. Расчеты по р/с осуществляются на основании документов (договор, накладная, счет, с-ф…)
2. Расчеты должны проводиться своевременно, чтобы предотвратить дебиторскую задолженность.
3. Плательщики несут ответственность за осуществление платежей в установленные сроки. Устанавливается штраф 0, 04% за каждый день просрочки платежа.
4. Банки несут мат ответственность перед клиентами за своевременность платежа и так же уплачивают штраф 0, 5% за каждый день просрочки платежа.

 

 

Формы безналичных расчетов.

 

Б/н могут осуществляться в следующих формах:

1. Платежное поручение
2. Платежное требование
3. Аккредитив
4. Чек

 

Форма б/н расчетов избирается клиентом самостоятельно и предусматривается в договоре с контрагентом. Банки не вмешиваются в договорные отношения между клиентами.

 

Платежное поручение – самая простая и распространенная форма. Это документ, в котором плательщик поручает банку перечислить с его счета определенную сумму на счет поставщика. В ПП указывается основание для платежа (договор, счет…)

 

Движение документов при работе ПП:

 

КБ

Покупатель

Продавец

товар

 

3. 1.

 

 

2.

 

 

1. Передача ПП банку
2. Списание средств со счета клиента на счет продавца
3. Запись на счетах

КБ 3.

Плюсы:

1. Быстрый и простой расчет, всего 2 оперции

 

Минусы:

1. Вероятность непоставки товара.
2. Вероятность неплатежа в случае отсутствия денег на счете покупателя.

 

Основной прием – предоплата 50%

 

 

Платежное требование – документ, в котором продавец требует от плательщика определенную сумму через банк.

Плюсы:

1. Контроль со стороны банка за соблюдением договорных условий

 

Минусы

1. Длительность документооборота.

 

 

Аккредитив – это договор между продавцом и покупателем и банком. Применяется в международных и междугородних расчетах.

1. Заявление от покупателя на открытие аккредитивного счета.
2. Депонирование средств в объеме аккредитива (в банке покупателя).
3. Сообщение об открытие аккредитива (банку продавца).
4. Передача товара покупателю и документы, подтверждающие его отгрузку, ушли в банк продавца.
5. Требование об оплате.
6. Оплата.

 

Плюсы:

1. Гарантия об оплате и перечислении средств.

 

Минусы:

1. Замораживание денежных средств на р/с
2. Длительный период заключения договора.

 

 

Чек.

1. Заявление о выдаче чека.
2. Депонирование средств в объеме чека и выдача чека.
3. Покупатель подписывает чек, ставит печать и передает продавцу, одновременно получает товар.
4. Передача чека банку продавца
5. Требование об оплате по чеку от банка продавца банку покупателя.
6. Оплата.

 

Одни плюсы.

 

 

Еще одна форма оплаты – плановые платежи. Применяются в расчетах между предприятиями, имеющими постоянные и равномерные поставки продукции.

 

 

Банковский менеджмент.

 

Принципы менеджмента.

1. Направленность действий на определенную цель.
2. Комплексность процесса управления. Он включает (по порядку): планирование, анализ, выполнение, регулирование, контроль.
3. Единство политического и хозяйственного управления. Руководитель должен видеть окружающую политическую среду (законы, налоги и тд).
4. Единоначалие и коллегиальность.
5. Делегирование полномочий.
6. Единство управления на всех уровня.

 

Методы управления:

1. Административный. На предприятии разрабатываются административные, нормативные и тд документы, должностные инструкции.
2. Экономический. Система выплат (з/п, премии, штрафы и тд)
3. Социально-психологический. Беседы с руководителем, собрания, награждения, доска почета, социальная база предприятия. Задача этого метода – создать положительный морально-психологический климат в коллективе.

 

12	Поделиться:

Популярное:

1. I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
2. Lex mercatoria в практике международного коммерческого арбитража.
3. Банковская система. Центральный и коммерческий банки. Баланс центрального банка.
4. Большинство предприятий получают прибыль, (продавая то, что хотят купить потребители по ценам, которые они могут и хотят заплатить)
5. Бухгалтерские, экономические издержки и экономическая прибыль. Альтернативные издержки и понятие нормальной прибыли.
6. Бухгалтерский учет имущества банка
7. Ведущие центры международного коммерческого арбитража: Международный арбитражный суд при международной торговой палате (Париж), Арбитражный институт при торговой палате Стокгольма.
8. Влияние экономических и правовых условий в стране на деятельность Банка
9. Вопрос 1 Организация учета операций по вложению средств банка в ценные бумаги
10. Вопрос 2. Порядок открытия счетов клиентам банка, виды открываемых счетов
11. Выручка и прибыль фирмы: основные концепции
12. Глава 1 Характеристика налога на прибыль