ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ за 2015 год
| Наименование показателя
| Код
| За 2015 г
| За 2014 г
|
| Денежные потоки от текущей деятельности
Поступления – всего
|
| 3 519 913
| 3 485 362
|
| в том числе
от продажи продукции, товаров, работ и услуг
|
| 3 155 161
| 2 982 011
|
| арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей
|
| -
| -
|
| от перепродажи финансовых вложений
|
| -
| -
|
| прочие поступления
|
| 364 752
| 503 351
|
| Платежи – всего
|
| (3 326 560)
| (3 752 312)
|
| в том числе
поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги
|
| (2 222 996)
| (2 626 770)
|
| в связи с оплатой труда работников
|
| (555 058)
| (476 049)
|
| процентов по долговым обязательствам
|
| (100 556)
| (90 728)
|
| налога на прибыль организации
|
| (166 782)
| (196 256)
|
| прочие платежи
|
| (281 168)
| (362 509)
|
| Сальдо денежных потоков от текущей деятельности
| 4100
| 193 353
| (266 950)
|
| Денежные потоки от инвестиционных операций
Поступило денежных средств – всего
|
| 28 682
| 50 133
|
| в том числе: от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых вложений»
|
| 25 405
| 3 848
|
| от продажи акций других организаций (долей участия)
|
| 3 265
| 46 257
|
| от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)
|
| -
| -
|
| дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях
|
| -
| -
|
| прочие поступления
|
|
|
|
| Платежи – всего
|
| (293 492)
| (335 447)
|
| в том числе:
в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов
|
| (192 282)
| (143 007)
|
| в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)
|
| -
| -
|
| в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам
|
| (73 830)
| (180 607)
|
| процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива
|
| -
| -
|
| прочие платежи
|
| (27 380)
| (11 833)
|
| Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций
| 4200
| (264 810)
| (285 314)
|
| Движение потоки от финансовых операций
Поступления - всего
|
| 1 845 504
| 1 836 798
|
| в том числе:
получение кредитов и займов
|
| 1 845 504
| 1 836 798
|
| денежных вкладов собственников (участников)
|
| -
| -
|
| от выкупа акций (увеличения доли участия)
|
| -
| -
|
| от выкупа облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.
|
| -
| -
|
| прочие поступления
|
| -
| -
|
| Платежи - всего
|
| (1 766 147)
| (1 291 618)
|
| в том числе:
собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников
|
| -
| -
|
| на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)
|
| -
| -
|
| в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов
|
| (1 683 630)
| (1 265 892)
|
| прочие платежи
|
| (82 517)
| (25 726)
|
| Сальдо денежных потоков от финансовых операций
| 4300
| 79 357
| 545 180
|
| Сальдо денежных потоков за отчетный период
|
| 7 900
| (7 084)
|
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода
|
| 1 335
| 8 419
|
| Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода
|
| 9 235
| 1 335
|
| Величина влияния изменения курса иностранной валюты по
отношению к рублю
|
|
| (-25)
|
Приложение 5
Приложение к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах
За 2015 год
Нематериальные активы и расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские и технические работы (НИОКР)
Наличие и движение нематериальных активов
| Наименование показателя
| Период
| Код
| На начало года
| Изменения за период
| На конец периода
|
| поступило
| выбыло
| начислено амортизации
| убыток от обесценения
| переоценка
| первоначальная стоимость
| накопленная амортизация и убытки от обесценения
|
| первоначальная стоимость
| накопленная амортизация и убытки от обесценения
| первоначальная стоимость
| накопленная амортизация и убытки от обесценения
| первоначальная стоимость
| накопленная амортизация и убытки от обесценения
|
| Нематериальные активы –всего, в т.ч.
| за 2015г
|
|
| (1704)
| -
| (139)
|
| (53)
| -
| -
| -
|
| (1756)
|
| за 2014г
|
|
| (1646)
| -
| ( - )
| -
| (58)
| -
| -
| -
|
| (1704)
|
| - прочие
| за 2015г
|
|
| (1704)
| -
|
|
|
| -
| -
| -
|
| (1756)
|
| за 2014г
|
|
| (1646)
| -
| ( - )
| -
|
| -
| -
| -
|
| (1704)
|
Нематериальные активы с полностью погашенной стоимостью
| Наименование показателя
| Код
| На 31.12.2015
| На 31.12.2014
| На 31.12.2013
|
| Всего
|
|
|
|
|
| в т.ч.
(вид НМА)
|
| -
| -
| -
|
| прочие
|
|
|
|
|
Основные средства
Наличие и движение основных средств
| Наименование показателя
| Период
| Код
| На начало года
| Изменения за период
| На конец периода
|
| первоначальная стоимость
| накопленная амортизация
| поступило
| выбыло объектов
| начислено амортизации
| переоценка
| первоначальная стоимость
| накопленная амортизация
|
| первоначальная стоимость
| накопленная амортизация
| первоначальная стоимость
| накопленная амортизация
|
| Основные средства (без учета доходных вложений в материальные ценности) - всего
| за 2015г
|
|
| (360271)
|
| (84290)
|
| (96470)
| -
| -
|
| (427000)
|
| за 2014г
|
|
| (294378)
|
| ( - )
| -
| (65894)
| -
| -
|
| (360271)
|
| - здания
| за 2015г
|
|
| (19752)
|
| (15272)
|
| (8972)
| -
| -
|
| (27628)
|
| за 2014г
| 5211
| 275335
| (12814)
| -
| ( - )
| -
| (6938)
| -
| -
| 275335
| (19752)
|
| - сооружения и передаточные устройства
| за 2015г
|
|
| (511)
|
| ( - )
| -
| (30)
| -
| -
|
| (541)
|
| за 2014г
| 5212
| 8082
| (504)
| -
| ( - )
| -
| (7)
| -
| -
| 8082
| (511)
|
| - машины и оборудование
| за 2015г
|
|
| (330861)
|
| (68540)
| 27544
| (85070)
| -
| -
|
| (388387)
|
| за 2014г
| 5213
| 434368
| (273775)
| 258321
| ( - )
| -
| (57086)
| -
| -
| 692689
| (330861)
|
| - транспортные средства
| за 2015г
|
|
| (5112)
|
|
|
| (1983)
| -
| -
|
| (6164)
|
| за 2014г
| 5214
| 12885
| (3528)
| -
| ( - )
| -
| (1584)
| -
| -
| 12885
| (5112)
|
| - производственный и хозяйственный инвентарь
| за 2015г
|
|
| (2117)
|
|
|
| (315)
| -
| -
|
| (2358)
|
| за 2014г
| 5215
| 3965
| (1971)
| -
| ( - )
| -
| (146)
| -
| -
| 3965
| (2117)
|
| - другие виды ОС
| за 2015г
|
|
| (1918)
|
|
|
| (100)
| -
| -
|
| (1922)
|
| за 2014г
| 5216
| 3591
| (1786)
| -
| ( - )
| -
| (133)
| -
| -
| 3591
| (1918)
|
| - земельные участки и объекты природопользования
| за 2015г
|
| -
| ( - )
|
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| -
|
| ( - )
|
| за 2014г
| 5217
| -
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| -
| -
| ( - )
|
| Учтено в составе доходных вложений в материальные ценности
| за 2015г
|
| -
| ( - )
| | ( - )
| -
| ( - )
| -
| -
| -
| ( - )
|
| за 2014г
|
| -
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| -
| -
| ( - )
|
| в т. ч.
(группа объектов)
| за 2015г
|
| -
| ( - )
|
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| -
| -
| ( - )
|
| за 2014г
|
| -
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| -
| -
| ( - )
|
| и т.д.
| за 2015г
|
| -
| ( - )
|
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| -
|
| ( - )
|
| за 2014г
|
| -
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| -
| -
| ( - )
|
Иное использование основных средств
| Наименование показателя
| Код
| За 2015 год
| За 2014 год
| За 2013 год
|
| Переданные в аренду основные средства, числящиеся на балансе
|
|
|
|
|
| Переданные в аренду основные средства, числящиеся за балансом
|
| -
| -
| -
|
| Полученные в аренду основные средства, числящиеся на балансе
|
|
|
|
|
| Полученные в аренду основные средства, числящиеся за балансом
|
| -
| -
| -
|
| Иное использование основных средств (залог и др.)
|
| -
| -
| -
|
Финансовые вложения
Наличие и движение финансовых вложений
| Наименование показателя
| Период
| Код
| На начало года
| Изменения за период
| На конец периода
|
| первоначальная стоимость
| накопленная корректировка
| поступило
| выбыло (погашено)
| начисление процентов (включая доведение первоначальной стоимости до номинальной)
| текущей рыночной стоимости (убытков от обесценения)
| первоначальная стоимость
| накопленная корректировка
|
| первоначальная стоимость
| накопленная корректировка
|
| 1.Долгосрочные – всего
в т.ч.
| за 2015г
|
|
| -
|
| ( 112 )
| -
| -
| -
|
| -
|
| за 2014г
|
|
| -
| -
| ( 449 )
| -
| -
| -
|
| -
|
| 1.1вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций – всего в т.ч.
| за 2015г
|
|
| -
|
| ( - )
| -
| -
| -
|
|
|
| за 2014г
|
|
| -
| -
| ( - )
| -
| -
| -
|
| -
|
| 1.2 ценные бумаги других организаций в т.ч.
| за 2015г
|
|
| -
| -
| ( 112 )
| -
| -
| -
| -
| -
|
| за 2014г
|
|
| -
| -
| ( - )
| -
| -
| -
|
| -
|
| 1.3 прочие
| за 2015г
|
|
| -
|
| ( - )
| -
| -
| -
|
| -
|
| за 2014г
|
|
| -
| -
| ( 449 )
| -
| -
| -
|
| -
|
| 2.Краткосрочные – всего
в т.ч.
| за 2015г
|
|
| -
|
| ( 6819 )
| -
| -
| -
|
| -
|
| за 2014г
|
|
| -
| -
| (120991)
| -
| -
| -
|
| -
|
| 2.1 ценные бумаги других организаций в т.ч.
| за 2015г
|
|
| -
|
| ( - )
| -
| -
| -
|
| -
|
| за 2014г
|
|
| -
| -
| (120991)
| -
| -
| -
|
| -
|
| 2.2 предоставленные займы
| за 2015г
|
|
| -
|
| ( - )
| -
| -
| -
|
| -
|
| за 2014г
|
|
| -
| -
| ( - )
| -
| -
| -
|
| -
|
| 2.3 депозитные вклады
| за 2015г
|
|
| -
|
| ( 630 )
| -
| -
| -
|
| -
|
| за 2014г
|
|
| -
| -
| ( - )
| -
| -
| -
|
| -
|
| 2.4 прочие
| за 2015г
|
|
| -
|
| ( 6189 )
| -
| -
| -
| -
| -
|
| за 2014г
|
|
| -
| -
| ( - )
| -
| -
| -
|
| -
|
| Финансовые вложения - всего
| за 2015г
|
|
| -
|
| ( 6931 )
| -
| -
| -
|
| -
|
| за 2014г
|
|
| -
| -
| (121440)
| -
| -
| -
|
| -
|
Дебиторская и кредиторская задолженность
Наличие и движение дебиторской задолженности
| Наименование показателя
| Период
| Код
| На начало года
| Изменения за период
| На конец периода
|
| учтенная по условиям договора
| величина резерва по сомнительным долгам
| поступление
| выбыло
| перевод из долго в краткосрочную
| учтенная по условиям договора
| величина резерва по сомнительным долгам
|
| в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке операции)
| причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления
| погашение
| списание на финансовый результат
| восстановление резерва
|
| Долгосрочная дебиторская задолженность – всего
| за 2015г
|
| -
| ( - )
| -
| -
| -
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| ( - )
|
| за 2014г
|
| -
| ( - )
| -
| -
| -
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| ( - )
|
| в т.ч.
(вид)
| за 2015г
|
| -
| ( - )
| -
| -
| -
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| ( - )
|
| за 2014г
|
| -
| ( - )
| -
| -
| -
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| ( - )
|
| (вид)
| за 2015г
|
| -
| ( - )
| -
| -
| -
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| ( - )
|
| за 2014г
|
| -
| ( - )
| -
| -
| -
| ( - )
| -
| ( - )
| -
| ( - )
|
| и т.д.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Краткосрочная дебиторская задолженность – всего
| за 2015г
|
|
| ( - )
|
| -
| (414505)
| ( - )
| -
| -
|
| ( - )
|
| за 2014г
|
|
| ( - )
|
| -
| ( 363851)
| ( - )
| -
| -
|
| ( - )
|
| в т.ч.
- расчеты с покупателями и заказчиками
| за 2015г
|
|
| ( - )
|
| -
| (297840)
| ( - )
| -
| -
|
| ( - )
|
| за 2014г
|
|
| ( - )
|
| -
| (275082)
| ( - )
| -
| -
|
| ( - )
|
| - авансы выданные
| за 2015г
|
|
| ( - )
|
| -
| ( 34142 )
| ( - )
| -
| -
|
| ( - )
|
| за 2014г
|
|
| ( - )
|
| -
| ( 14986 )
| ( - )
| -
| -
|
| ( - )
|
| - прочая
| за 2015г
|
|
| ( - )
|
| -
| ( 82523 )
| ( - )
| -
| -
|
| ( - )
|
| за 2014г
|
|
| ( - )
|
| -
| ( 73783 )
| ( - )
| -
| -
|
| ( - )
|
| ИТОГО
| за 2015г
|
|
| ( - )
|
| -
| ( 414505)
| ( - )
| -
| -
|
| ( - )
|
| за 2014г
|
|
| ( - )
|
| -
| ( 363851)
| ( - )
| -
| -
|
| ( - )
|
Наличие и движение кредиторской задолженности
| Наименование показателя
| Период
| Код
| Остаток на начало года
| Изменение за период
| Остаток на конец периода
|
| поступление
| выбыло
| перевод из долго в краткосрочную
|
| в результате хозяйственных операций (сумма долга по сделке операции)
| причитающиеся проценты, штрафы и иные начисления
| погашение
| списание на финансовый результат
|
| Долгосрочная кредиторская задолженность – всего
| за 2015г
|
|
|
| -
| ( 48073 )
| -
| -
|
|
| за 2014г
|
|
| -
| -
| (468735)
| -
| -
|
|
| в т.ч.
- кредиты
| за 2015г
|
|
|
| -
| ( 48073 )
| -
| -
|
|
| за 2014г
|
|
| -
| -
| (462835)
| -
| -
|
|
| - займы
| за 2015г
|
|
|
| -
| ( - )
| -
| -
|
|
| за 2014г
|
|
| -
| -
| ( 5900 )
| -
| -
|
|
| и т.д.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Краткосрочная кредиторская задолженность – всего
| за 2015г
|
|
|
| -
| (738332)
| -
| -
|
|
| за 2014г
|
|
|
| -
| (498921)
| -
| -
|
|
| в т.ч.
- кредиты
| за 2015г
|
|
|
| -
| (528600)
| -
| -
|
|
| за 2014г
|
| -
|
| -
| ( - )
| -
| -
|
|
| - займы
| за 2015г
|
| -
|
| -
| ( - )
| -
| -
|
|
| за 2014г
|
| -
| -
| -
| ( - )
| -
| -
| -
|
| - расчеты с поставщиками и подрядчиками
| за 2015г
|
|
|
| -
| (133616)
| -
| -
|
|
| за 2014г
|
|
|
| -
| (441197)
| -
| -
|
|
| - авансы полученные
| за 2015г
|
|
|
| -
| (34702)
| -
| -
|
|
| за 2014г
|
|
| -
| -
| (16617)
| -
| -
|
|
| - расчеты по налогам и сборам
| за 2015г
|
|
|
| -
| (41414)
| -
| -
|
|
| за 2014г
|
|
|
| -
| (41107)
| -
| -
|
|
| и т.д.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ИТОГО
| за 2015г
|
|
|
| -
| (786405)
| -
| -
|
|
| за 2014г
|
|
|
| -
| (967656)
| -
| -
|
|
Затраты на производство
| Наименование показателя
| Код
| За 2015 год
| За 2014 год
|
| Материальные затраты
|
|
|
|
| Расходы на оплату труда
|
|
|
|
| Отчисления на социальные нужды
|
|
|
|
| Амортизация
|
|
|
|
| Прочие затраты
|
|
|
|
| Итого по элементам
|
|
|
|
| Изменение остатков (прирост [-], уменьшение [+]:
незавершенного производства,
расходов будущих периодов
|
|
-7598
|
|
| Итого расходы по обычным видам деятельности
|
| 2 614 913
| 2 334 056
|
Федеральное государственное образовательное бюджетное
учреждение высшего образования
«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»
Омский филиал Финуниверситета
Факультет экономики
Кафедра «Бухгалтерский учет, анализ и статистика»
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине Анализ финансовой отчетности
вариант № 1
Студента (ки) Ивановой Ирины Фёдоровны.
Группа№ 4БСП-2
Факультет Экономики
Направление «Экономика» профиль «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит»
Форма обучения заочная
Преподаватель: д.э.н., профессор Геращенко Ирина Петровна
Омск 2016 г.
Данилов Андрей Николаевич
Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине
«Анализ финансовой отчетности»
для студентов, обучающихся по направлению 38.03.01 «Экономика»
профиль «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит» (заочная форма обучения)
Изд. № Объем п.л. Тираж Заказ
Омский филиал Финуниверситета
Популярное:
