Тема 2: «Банковская система».

Стр 1 из 3Следующая ⇒

Тема 2: «Банковская система».

1. Понятие и свойства банковской системы.

2. Характеристика элементов банковской системы.

3. Развитие банковской системы.

4. Сущность, функции и роль банков.

5. Особенности построения современных банковских систем.

6. Проблемы и перспективы развития банковской системы РФ.

Понятие и свойства банковской системы.

Банковская система – это совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период; составная часть кредитной системы, включающей в себя, кроме банковской, и парабанковскую систему.

Взаимосвязь банков проявляется в осуществлении межбанковских расчетов, когда банк по поручению клиентов осуществляет платежи и расчеты через:

§ расчетную сеть ЦБ РФ;

§ банки-корреспонденты, расчеты через которые осуществляются на основании заключенных между ними договоров;

§ банки, уполномоченные на ведение определенного вида расчетов и осуществление платежей;

§ клиринговые центры – небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции.

Основные системообразующие свойства банковской системы:

Иерархичность построения. Согласно ФЗ «О ЦБ РФ» банковская система включает ЦБ, кредитные организации и их ассоциации. Выделяются банки универсальные (осуществляющие широкий круг операций) и специализированные (1 или несколько банковских операций). Банковская система является двухуровневой, необходимость чего обуславливается противоречивым характером рыночных отношений (с 1 стороны, свобода предпринимательства, обеспечивающаяся нижним уровнем, с другой стороны – необходимость государственного регулирования со стороны ЦБ). (рис 1).

иностранные

Специализированные

универсальные

филиалы, представительства

Ассоциации коммерческих банков

Коммерческие банки, их филиалы и представители

специализированные операции

региональные

ассоциация российских банков

небанковские кредитные организации

ЦБ РФ

Рис 1. Банковская система РФ.

§ наличие системообразующих отношений и связей. Проявляются через специфические банковские операции, определенные ФЗ «О банках и банковской деятельности».

§ упорядоченность элементов, отношений и связей. Проявляется в возможности выделения подсистем, в качестве признака выделения которых могут быть:

- организационно-правовая форма банка;

- отдельные виды осуществляемых операций;

- отрасли и сферы, на которые ориентированны банки;

- размеры банков;

- социально-экономическая роль банков (Сбербанк, Агропромбанк и др.);

- рейтинг банков;

- и другие.

§ взаимодействие со средой;

§ наличие процессов управления, связанных:

- с регулирующей ролью ЦБ РФ;

- с управленческой ролью банковских ассоциаций.

Особенности построения современных банковских систем.

Выделяются следующие особенности банковских систем:

§ уникальность, обусловленная национальными традициями, историческим опытом развития;

§ различия в понимании банка как основного элемента банковских систем, связанные с:

- ростом числа небанковских кредитных учреждений;

- диверсификацией услуг;

- изменением в характере банковских операций ввиду внедрения информационных технологий.

§ положение банков на рынке ценных бумаг;

§ система надзора за деятельностью коммерческих банков:

- надзор со стороны ЦБ;

- со стороны других государственных органов;

- со стороны ЦБ и других органов;

§ уровни банковских систем:

- одноуровневая (когда еще нет ЦБ; когда есть только ЦБ; если ЦБ выполняет все банковские операции, конкурируя с другими банками);

- двухуровневая.

Организация банковских систем зарубежных стран – самостоятельно.

Тема 3: «Центральные банки и основы их деятельности».

1. Задачи и функции Центральных банков.

2. Активные и пассивные операции центральных банков.

3. Методы денежно-кредитной политики Центрального банка.

Пассивные операции.

Пассивные операции – это операции по формированию источников средств, ресурсов банка, отражаемые в пассиве баланса.

Ресурсы КБ состоят из 2 видов источников:

§ собственных средств и приравненных к ним;

§ привлеченных средств.

1. Собственные средства включают:

§ уставный капитал формируется за счет средств участников и служит обеспечением ликвидности банка. Минимальный размер и порядок исчисления определяется ЦБ РФ;

§ резервный капитал формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков по основной деятельности. Минимальная величина – 15% от величины уставного капитала;

§ фонд производственного и социального развития;

§ фонд экономического стимулирования;

§ фонд председателя правления;

§ специальные страховые фонды – под обесценение вложений в ЦБ и возможные потери по ссудам.

Формирование обязательных резервов носит обязательный характер и включается в с/с оказываемых услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли.

Собственный капитал банка выполняет функции:

§ защитная – заключается в защите интересов вкладчиков банка в случае его ликвидации. Собственным капиталом обеспечивается платежеспособность, т. е. равенство стоимости активов сумме обязательств плюс акционерный капитал.

§ оперативная – собственный капитал является стартовым для начала работы.

§ регулирующая – связана с заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государству контролировать банковские операции.

2. Привлеченные средства в зависимости от экономического содержания делятся на:

§ депозитные:

- депозиты;

- прочие привлеченные средства (в т. ч. межбанковские кредиты);

§ эмиссионные.

Депозиты – это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий.

Депозиты классифицируются:

§ по срокам:

- «до востребования» (беспроцентные и по которым уплачиваются проценты);

- срочные.

§ по категориям вкладчиков (физических, юридических лиц, бюджетов и т. п.)

С 1991г. в РФ применяется депозитный сертификат как разновидность срочного банковского вклада.

Особенность депозитных операций в том, что банк слабо контролирует их объем, инициатива вкладов исходит от вкладчиков и трудно прогнозируема. Поэтому их называют слабо управляемые пассивы.

Прочие привлеченные средства – кредиты ЦБ РФ и межбанковские кредиты, продаются и покупаются на межбанковском рынке – это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные средства привлекаются и размещаются в форме межбанковских депозитов на определенные сроки.

Сделки РЕПО – соглашение об обратном выкупе ценных бумаг банка им же. Банк по договору берет кредит у фирмы, желающей вложить большую сумму наличными на очень короткий срок. Банк передает фирме ценные бумаги с обязательством их выкупа через определенный срок по более высокой цене, что и является платой банка за кредит.

Эмиссионные средства – размещение паев или ценных бумаг банка, в основном выпуск банковских векселей (процентных (продажа по номиналу) и начисление на него процентов) и дисконтных (продажа ниже номинала, погашение – по номиналу)).

Прочие привлеченные и эмиссионные являются управляемыми пассивами.

Активные операции.

Активные операции – это размещение банком от своего имени собственных и привлеченных средств для получения прибыли, поддержания ликвидности и оптимального распределения рисков.

По выполняемым задачам активные операции делят на:

§ операции, направленные на поддержание ликвидности (средства в кассе, на счетах и вкладах в других банках, остаток на корсчете в ЦБ РФ);

§ операции, направленные на получение банковской прибыли (кредитование юридических и физических лиц, инвестиции в ценные бумаги, инвестиционные проекты, валютные операции).

По экономическому содержанию выделяют операции:

§ ссудные;

§ расчетные;

§ кассовые;

§ инвестиционные, фондовые;

§ гарантийные.

Ссудные – операции по выдаче средств заемщику на принципах срочности, возвратности, платности. Это основа активных операций (классификация – смотри тему «Функции, формы и виды кредита»).

Расчетные – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов.

Кассовые – операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Инвестиционные – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Инициатива операций исходит от банка.

Выделяют инвестиции:

§ прямые – непосредственное вложение средств в производство, приобретение реальных активов;

§ портфельные – в форме покупки ценных бумаг или предоставления денежных средств в долгосрочную ссуду.

Фондовые – операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные – операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий. Получение дохода – в виде комиссионных.

Активно-пассивные операции.

Главным образом это комиссионные операции – это операции, выполняемые банком по поручению клиентов с взиманием платы в виде комиссионных.

К ним относятся:

1. Операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов).

2. Переводные операции.

3. Торгово-комиссионные.

4. Доверительные (трастовые) операции:

§ передача в доверительное управление ценных бумаг и их портфелей;

§ платежные функции по обслуживанию ценных бумаг;

§ управление активами пенсионных, инвестиционных и других фондов.

5. Операции с инвалютой: аккредитивы, чеки, пластиковые карты, международные расчеты.

6. Информационные услуги.

Забалансовые операции.

Это операции, не отражающие в официально публикуемых балансах, либо отражаемые в разделе «контрсчетов» (забалансовых счетов). Могут быть как активными (размещение средств), так и пассивными (привлечение средств) и активно-пассивными (комиссия).

Их особенностью является условный характер, т. е. обязательство банка совершить операцию при возникновении определенных, заранее оговоренных условий.

Забалансовые операции позволяют банкам решать задачи:

§ страхования и перераспределения кредитного и рыночного рисков между участниками рынка;

§ расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствований;

§ получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов;

§ сохранение законодательно установленного соотношения между капиталом и активами при увеличении объема операций;

§ управление активами и пассивами;

§ проведение спекулятивных операций.