Социально внебюджетные фонды

 

Пенсионный фонд образован в соответствии с постановления правительством в 1990 году, как самостоятельное финансово – кредитное учреждение осуществляющее гос – е управление пенсионным обеспечением.

Бюджет пенсионного фонда утверждается Государственной думой

 

Средства фонда используются:

ü - для выполнения пенсий;

ü -для выплаты пособий для детей старше 1, 5 лет;

ü -для одиноких матерей;

ü - оказание материальной помощи престарелым, инвалидам;

ü -финансирование программ по соц – ой поддержке;

ü - компенсационные выплаты пострадавшим;

ü -выплаты пособий для детей инфицированными ВИЧ.

 

В настоящее время в РФ проводится реформа пенсионного обеспечения, осуществляется переход с распределяющей системы, когда взносы, собираемые с работающего населения сразу направляются на выплату пенсионерам на накопительную. При такой системе взносы аккумулируются за счет платежей работодателя и самого работника, не расходуются, а накапливаются. Деньги инвестируются и приносят доход до тех пор, пока плательщик не вышел на пенсию.

Основные причины перехода на накопительную систему.

1. демократическая ситуация – сокращение доли молодого трудящегося населения экономически-развитых странах.

2. при накопительной пенсионной системе существует прямая связь между заработком человека и размером пении. Деньги на пенсионных счетах являются собственностью граждан, а не государства, поэтому надежность пенсионного обеспечения системы повышается.

3. накопительная система повышает норму сбережений в стране, является важным фактором ускорения эк-го роста.

 

 

Фонд «социального страхования»

Действует с 1992 года, является самостоятельным и строго целевым. Средства данного направляются:

ü - на выплату пособий по временной нетрудоспособности;

ü - единовременного пособия при рождении ребенка;

ü - ежемесячного пособия ребенку до 1, 5 лет;

ü - оплату путевок, санаторно-курортное лечение;

ü - лечебное питание;

ü - оплату проезда в учреждениях отдыха;

ü - частичное содержание в санатория;

ü - проф-ях, оздоровительных лагерей.

 

Фонд «обязательного мед. страхования»

Функционирует в соответствие с законом «Об обязательном мед. страховании граждан» от 28 июня 1991 года

Обязательное мед. страхование обеспечивает всем гражданам России получение мед. и лекарственной помощи за счет средства обязательного и мед. страхования. Использование средств фонда осуществляется по следующим направление:

1. финансирование целевых программ здравоохранения

2. финансирование мед. учреждений, оказывающих помощь при социальном – значимых заболеваниях

3. развитие материально- технической базы учреждений здравоохранения

4. оказание мед. помощи при стихийных бедствиях

5. субсидирование отдельных территорий для выравнивания уровня метода обслуживания

6. оплата дорогостоящих видов мед. помощи и оборудования.

 

Федеральный фонд медицинского страхования предназначен для:

1. финансирования целевых федеральных программ в рамка обязательного мед. страхования

2. финансирование лечебных учреждений и организаций федерального значения

3. финансирование деятельности территориальных фондов в случае недостатка у них средств для осуществления программ мед. страхования.

 

Кредит.

1. сущность и функции кредита?

2. основные формы кредита?

 

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитали т. е. денежных средств отданных в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетворения потребностей заемщика.

Первым источником ссудного капитала были: временно свободные денежные средстве государства, юридических и физических лиц на добровольной основе, передаваемой посреднику.

По мере развития правительства, расширенные сферы безналичных расчетов и соответственно участие в этом банке, возник новый источник – это средства временно высвобождающиеся в процесса кругооборота промышленного и торгового капитала, к ним относятся:

1. амортизационный фонд предприятий,

2. часть оборотного капитала в денежной форме,

3. денежные средства, образуемые в результате разрыва между сроками получения денег от реализации товара и выплаты заработной платы,

4. прибыль, которая идет, на расширение и обновление правительства,

 

 

основными условиями существования кредита являются:

1. несовпадение во времени индивидуальных кругооборотов и оборотов производственных фондов отдельныхх товаропроизводителей,

2. юридическая самостоятельность кредитора и заемщика, что обеспечивает экономическую ответственность сторон в процессе реализации

3. заинтересованность кредитора и заемщика в кредитных отношениях

 

 

уровень % зависит от спроса и предложения, который определяется многими факторами:

1. масштабами производства

2. размерами денежных накоплений

3. соотношение размеров, предоставленным государством и его задачами

4. инфляция

5. циклические колебания производства

6. сезонные условия

7. рыночные колебания, рыночная конъюнктура

8. государственное регулирование % -х ставок.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношение между кредиторами и заемщиками. Под денежно – кредитном регулированием понимают совокупность мероприятий государства.

Регламентирующих деятельность денежно – кредитной системы, показателей денежного обращения, рынки ссудных капиталов, порядок безналичных расчетов, в целях воздействия на экономику.

 

Функции кредита

1. перераспределения, капитал в виде средств правительства не может « переливаться » из одни отраслей в другие,

2. экономия издержек обращения, кредит выполняет функцию замещения действительных денег кредитными деньгами,

3. способность кредита ускорять концепцию капитала,

4. контрольная.

 

Кредитные отношения в экономике базируются на следующих принципах:

1. принцип доверия;

2. принцип обеспеченности кредита, т.е. ссуды выдаются либо под залог, либо под финансовые гарантии;

3. принцип возвратности кредита;

4. принцип срочности;

5. принцип платности отражает необходимость оплаты права получения

и исполнения кредитных ресурсов;

6. принцип целевого исполнения кредитных ресурсов.

 

 

Название формы	Участники кредитных отношений (кредитор-заемщик)
1. Коммерческий кредит	Предприятии-предприятие
2. банковский кредит	Банк-предприятие, банк, гос-во
3. потребительский кредит	Банк, торгующая организация – физическое лицо
4. государственный кредит	Население, банки, предприятия, государство
5. межбанковский кредит	Банк-банк
6. международный кредит	Банк, гос-во - банк, банк – гос-во

 

1. коммерческий кредит, предоставляемый одним предприятием другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.

Он оформляется векселем. Его объектом является товарный капитал. Он обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сфер производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита то, что торговый капитал объединен с промышленным.

Цель коммерческого кредита – ускорить реализацию товаров и получение прибыли.

коммерческий кредит:

1. имеет ограниченные возможности, так как его можно получит не у всякого кредитодателя, а у того, кто сам производит товар;

2. передача этих капиталов возможна только в направлениях, определяемых условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства к производителям, на предприятиях которых они потребляются;

3. ограничен по размерам, имеет краткосрочный характер

 

2 . банковский кредит – предоставляется банками и другими кредитно – финансовыми учрежденьями, предпринимателям и другим заемщика в виде денежной ссуды.

Объектом выступает денежный капитал обособившийся от промышленного. Выдача ссуды отделена от актов купли - продаж, заемщиком может быть предприятие, государство, население.

Цель кредитора- получение дохода в виде %-ов.

Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его исп-я шире, коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский и накопление капитала, превращая в капитал сбережения всех слоев общества.

Банковский кредит более эластичен.

 

Динамика кредита.

Объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшение. Предложение и проз на него выше в периоды промышленного подъема и ниже во время кризисов. В период оживления и подъема также вырастает спрос на банковские ссуды. С одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его для большего объема функционирующего капитала, а с другой стороны, в виде ссуды денег для погашения долговых обязательств,

 

3. потребительский кредит предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского – это ссуды на потребление цели. Его объектом являются товары длительного пользования, разные услуги.

При этом банки выплачивают магазинам деньги за проданные товары, а покупатель погашает ссуду в банк.

Максимальный срок потребительского кредита = 3 года. Он выполняет двойную функцию: с одной стороны с большим товарооборотом больше объем кредита, с другой стороны рост кредитования населения большей его платежеспособный спрос.

 

4. Государственный кредит – это совокупность кредитных отношений, заемщиком выступает государство в лице его органов, а кредиторами физические и юридические лица.

Государство может выступать кредитором, предоставляя ссуды регионам или юридическим лицам, 0 также может выступать гарантом, когда берет на себя ответственность за выполнение обязательств взятых юридическими лицами.

Особенности: привлекаемые путем кредита дополнительные финансовые ресурсы не участвуют в кругообороте производительного капитала, производстве материальных ценностей, а используются для покрытия бюджетных дефицитов.

Денежные средства привлекаемые на основе государственного кредита поступают в распоряжение государственной власти, превращаясь в дополнительные финансовые ресурсы. Данная форма кредита позволяет заемщику финансировать бюджетный дефицит без осуществления денежной эмиссии.

Средства взятые государством взаймы обезличиваются в общей ∑ государственных доходов. Погашение государственных займов и выплата % по ним также производиться из бюджета.

Привлечение сбережений населения и юридических лиц осуществляется путем распоряжения государственных ценных бумаг, что позволяет кредитору ежегодно получать проценты от вложенных денежных средств.

Используются также для регулирования денежного обращения. В условиях развития информационного процесса государственные займы у населения временно понижает его платежеспособный спрос. Из обращения изымаются избыточные денежные знаки. Ели мобилизационные средства физических лиц будут инвестированы в сферу правительства, то произойдет сокращение денежной массы в обращение. Если же заимствованные государством средства будут направлены на о/т то количество наличных денег в обращении останутся без изменения, если кредитором является юридические лица, а полученные средства будут направлены на выплаты населению, то количество наличной массы увеличиться. Государство осуществляя заимствование на финансовом рынке, оно увеличит спрос на заемные средства.

 

Кредитная система и ее организация.

1. международные банковские системы?

2. банковская система России. Роль банка России?

3. Коммерческие банки. Основное звено банковской системы?

4. организация краткосрочного кредитования.

 

Банк – это кредитная организация которая имеет исключительное право привлекать денежные средства юридических и физических лиц, и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять расчетные комиссионные и иные операции.

Кредитная организация – юридическое лицо, созданное для извлечения прибыли, что является основной целью деятельности, на основании специального размещения (лицензии).

Кредитная система представляет собой совокупность кредитных отношений и кредитно – финансовых учреждений, реализующих эти отношения.

 

Современную кредитную систему стран с развитой рыночной экономикой можно предоставить в виде следующих блоков.

 

1. Центральные ( национальные) эмиссионные, резервные, гос – е и полугосударственные;

2. коммерческие, сберегательные, ипотечные, инвестиционные, специализированные.

3. страховые компании, пенсионные фонды.

4. инвестиционные компании, финансовые, благотворительные фонды, трастовые компании, ссудо-сберегательные, ассоциации, кредитный союз.

 

К концу ХХ –века мировая банковская система подошла со следующими резервами:

- Американские банки потеряли свое доминирующее значение, возросла роль японских банков;

-кроме традиционных видов услуг, международная банковская система стала предоставлять новые виды услуг;

- международные банки стали обслуживать рынок евровалют;

- новым видом услуг является так называемое торговое банковское дело, которое включает выпуск еврооблигаций, торговлю на вторичном рынке и корпоративные услуги. Стоит отнести управление портфелем выданных развивающимся странам займов;

- появились оффшорные банковские центры действующие параллельно с национальными финансовыми рынками, но почти не подчиняются национальному регулированию. Свобода от местных налогов –это характерная черта всех оффшорных центров;

- воздействие мировой банковской системы на экономику, политику гос – в стало значительным.

 

II

национальные банковские системы различаются по организованной структуре, степени контроля со стороны государства, степени вхождения в мировую банковскую систему.

До 1987г банковская система СССР включала 3 банка монополиста:

ü - гос. банк;

ü - стройбанк;

ü - Внешэкономбанк.

Центральная банковская система имела свои положительные стороны:

- денежная система, находясь в единых рука, что позволяло подавлять инфляцию, стабильность, денежное обращение, сдерживать рост государственного внутреннего и внешнего долга

 

В 1987 году началась 2-х этапная реорганизация банковской системы:

На первом этапе включало создание 2-х уровневой банковской системы, состоявший из эмиссионного банка и государственных специализированных банков, непосредственно обслуживающих народное хозяйство. Перевод спец. банков на хоз-й расчет финансирования; совершение форм и методов кредитования. Центральное место занимает государственный банк.

 

В 1987г в результате реорганизации были созданы:

Ø - Промстройбанк;

Ø - жилсоцбанк;

Ø - сбербанк;

Ø - Агропромбанк;

Ø - Внешэкономбанк.

 

Второй этап банковской реформы (1988-1989гг) был отмечен отходом от монополизма, так как били, созданы первые коммерческие банки, начался процесс формирования новой кредитной системы, призванной обслуживать рыночные хоз-ва. В этих целях были изменены роль банка и статус в экономике страны.

Банк был выведен из подчинения правительства. Получил необходимую экономии-ю независимость, и большая часть функций государственного банка перешла к центральному банку.

 

Коммерческие банки

Коммерческие банки – это кредитные организации, имеющие право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

ü - привлечение денежных средств физических и юридических лиц,

ü - размещение данных средств от своего имени и за свой счет, на условиях возвратности, платности, срочности, открытия и ведения банковских счетов физических и юридических лиц.

 

Основное назначение банка – это посредничество, перемещение денежных средств лт кредитора к заемщику и от покупателей к продавцам.

Характерная особенность коммерческих банков, как 2 го уровня банковской системы, это то, что он основная их деятельность направлена на получение прибыли. Прибыль банка образуется из разности % - в, взимаемых клиентов и выплаченных им по банковским операциям, и за счет понесенных сборов за оказанные услуги.

 

Показатель прибыли является официально основным показателем деятельности банка. В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности: частной, коллективной, акционерной, совместной.

В деятельности коммерческих банков выделяют активные и пассивные операции.

Пассивные – это операции, связанные с формированием ресурсов банка. Они состоят в привлечении различных видов вкладов, на получение кредитов от др. банков, эмиссия собственных ценных бумаг и проведение иных операций, в результате которых повышаются банковские ресурсы.

 

Банковские ресурсы, относят к ним:

ü - собственные средства банка;

ü - привлеченные средства – это средства предприятий, организаций населения и др. банков в форме депозитов или вкладов и открытия им собственных счетов;

ü - заемные средства – это кредиты банка России: в форме переучета векселей, рефинансирования, ломбардные кредиты; межбюджетные кредиты.

Активные – связанны размещением банковских ресурсов. Мобилизирование и денежные средства.

 

Выделяют: ссудные и инвестиционные операции.

1. ссудные составляют основу активной деятельности банка, в размещении его ресурсной базы и приносят банкам большую часть доходов. В настоящее время в России используются два метода кредитования:

1. срочный, предусматривает индивидуальный подход в каждом конкретном случае применяется при предоставлении разовых ссуд на определенные цели и на конкретные сроки.

2. кредитная линия, предоставляет выдачу ссуд в течение определенного периода, в пределах согласованного лимита, путем оплаты всех обязательств предприятия, относящихся к составу оборотных средств.

 

 

2. инвестиционные – это банки выступают в качестве инвестора вкладывая ресурсы в ценные бумаги. В результате инвестиций, банк становится владельцем портфеля ценных бумаг, который необходимо поддерживать в таком состоянии, чтобы быстро конвертировать хотя бы часть имеющихся активов в денежные средства, путем их продажи на рынке или получение кредита центрального банка под залог. Основное содержание инвестиционной политики банка состоит в определении круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры денежного портфеля в конкретный период.

 

Под влиянием межбанковской конкуренции, происходит расширение операций в коммерческих банках.

 

Страхование

В условиях административно – командной системе управления, в нашей стране существовала монополия на страхование, а перечень страховых услуг был ограничен и не затрагивал широкие интересы. Это объяснялось доминирующей ролью государства во всех сферах деятельности и общегосударственной собственностью на средства правительства. Переход к рыночным отношениям привел к созданию негосударственного сектора экономики появлению собственников, которые сами отвечают за последствия своей деятельности. При этом увеличилась степень риска для предприятий и снизилась роль государства с в социальном развитие населения, и возмещение материальных ущербов для предприятий.

Поэтому в системе экономических отношений значение страхования выше.

В настоящее время страховой рынок в России развивается активно. На смену государственным страховым организациям, монополистам пришли частные акционерные страховые компании. Эта сфера деятельности регулируется законодательство РФ « о страховании». Страхование является основным методом снижения степени риска, при наступлении определенных событий, т. е. положение вероятности и сокращение объема потерь. Основная задача страхования – это защита имущественных интересов юридических и физических лиц.

Страхование обусловлено экономической необходимостью для общества, иметь резервные фонды для ликвидации негативных последствий, непредвиденных явлений и случайностей.

Эти резервные фонды может быть созданы любым из трех способов:

1. путем самострахования – это децентрализованное накопление, каждым субъектом хозяйствования, необходимых материальных и финансовых ресурсов на случай непредвиденных событий;

2. резервирование в централизованном порядке – присуще социальной экономике, централизация резервов позволяет регулировать пропорциональное и сбалансированное развитие.

3. внесение взносов юридическими и физическими лицами в страховую организацию.

 

Страхование

Страховщик выдает страхователю страховой полюс. В нем указываются наименования, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика, ф.и.о. или наименования страхователя, и его адрес, объект страхования, размер страховой ∑, страховой лист, размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения, срок действия договора, другие условия по соглашению сторон, подписи сторон. Договор страхования обычно вступает в силу с момента уплаты страхователям первого страхового взноса.

Объектами страхования в соответствии с законами «о страховании», поступают имущественные интересы, связанные:

- с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица;

- с владением, пользованием, распоряжением имуществом;

- с возмещением страхователя причиненного им вреда личности или имущество физического лица, а также вреда причиненного юридическому лицу.

При этом страхование может быть:

- добровольным, т. е. осуществляться на основе договора между страхователем и страховщиком;

- обязательным, т. е. осуществляться в силу закона.

 

Сущность и роль страхования выражающаяся в его функциях:

1. рисковая

призвана возмещать ущерб, обеспечивает перераспределение денежной формы, стоимости между участниками страхования при наступлении страховательных событий.

 

Предупредительная

Предполагает своевременное заключение договора страхования и перечисления страховательных взносов, с целью обеспечения финансирования мероприятий по снижению вероятности наступления страхового события.

Сберегательная

Призвана обеспечить, с помощь страхования, накопления, определенных договором, страхования, страховых сумм.

Контрольная

Призвана обеспечить целевое формирование и использование средств страхового фонда.

Рынок страхования представляет собой экономические отношения, возникающие по поводу купли – продажи страховых услуг. Существование такого рынка обусловлено потребностью в страовых услугах и существование страховщиков, которые могут удовлетворить эти потребности.

Виды страхования

1. личное страхование

по договору личного страхования за обусловлю договором плану страхователя или застрахованного лица право на получение страховой ∑ принадлежит лицу, в пользу которого заключен договор.

В случае страхования обязательного, государство предоставляет определенные социальные гарантии населению.

В связи с рыночными реформами, в личном страховании основное место занимало краткосрочное страхование

В настоящее время с законодательством обяз – му гос. личному страхованию подлежат жизнь и здоровье военнослужащих, некоторых министерств и ведомств.

 

Имущественное страхование

Гражданский кодекс: статья 929. « по договору имущественного страхования, страховщик обязуется за обусловленную договором плату, при наступлении, предусмотренном в договоре события возместить страхователю или застрахованному лицу, причиненные убытки в застрахованном имуществе, либо в связи с иными имущественными интересами страхователя, в пределах оговоренной в договоре ∑ ».

В настоящее время, в данном виде страхования наиболее важное значение имеет страхование грузов, противопожарное страхование, страхование морских и воздушных судов, автотранспорта, жилья.

Оно может быть.

ü - обязательным

ü - добровольным

Имущественное страхование дает возможность сохранить страхователю финансовое положение, которое было у него до наступления страхового случая.

Формой возмещения ущерба обычно является денежная форма, хотя может быть и другое: ремонт, замена, восстановление.

 

Страхование ответственности

ст. 391 «по договору страхования риск ответственности» по обязательствам, возникающим вследствие причинение вреда жизни, здоровью и имуществу др. лиц может быть застрахован риск ответственности самого страхователя или иного лица, т.е. при данном виде страхования речь идет об ответственности страхователей перед лицами, экономические интересы которые зависят от эффективности их работы – профессиональная ответственность.

 

4. страхование предпринимательских ресурсов

объектом страхования выступает конкретная коммуникабельная операция на случай возникших убытков, вследствие нарушения контрагентом страхователя своих обязательств.

 

Страхование коммуникабельных рысков позволяет обеспечить необходимую страховую защиту имущественных интересов поставщиков, кредиторов и инвесторов.

Сущность и принципы организации финансов предприятий.

1. сущность и организация финансов предприятий.

2. денежные фонды предприятий и структура капитала.

3. денежные потоки предприятий.

1. финансы предприятий – это экономические, денежные отношения, возникшие в результате движения денег и образующихся на этой основе денежных потоков, связанных с функционированием создаваемы на предприятиях денежных фондов.

Стратегическими целями предприятия в области финансов является обеспечение его ликвидности и рентабельности, при этом обеспечение ликвидности составляет обязательное условие экономического развитии предприятия, тогда как 2-я цель может сочетаться с такими целями как завоевание рынка или просто выживания предприятия.

Условиями нормального экономического развития предприятия и его ликвидности являются:

- наличие у него достаточного количества денежных средств;

- возможности получить дополнительные денежные средства при оптимальной или доступной плате за них на случай дополнительных затрат или при неизбежных спадах.

Нацеленность на повышение рентабельности повышается риск возникновения неплатежеспособности из этого следует понижение ликвидности или наоборот, повышение ликвидности обратно пропорционально рентабельности. При понижение ликвидности предприятие должно учитывать возможные рыски в след. случаях:

1. когда повышается рыск платежеспособности предприятия, что ведет к осложнению его отношений с банком и др. предприятиями.

2. сокращение объема предоставляет покупателями заказчикам коммерческого кредита, и связанная с этим отсрочка платежа ведет к потери части покупателей и заказчиков. Соответственно к понижению выручки от реализации; если предприятие будет ориентироваться на покупателей, которых немного, и отказывать в отсрочке мелким покупателям, число которых выше, то больше риск несвоевременной оплаты.

3. понижение объем запасов и объемов пот. Продукции также увеличивается риск понижения выручки от реализации в связи с отсутствием готовой продукции на складе.

 

Задачи финансовых служб предприятий определяются необходимостью реализации функций финансов:

1. обеспечивающая: выбор стратегии источников используемых денежными средствами и на этой основе стр-ра капитала является важнейшим направление деятельности финансовых служб.

2. распределительная:

3. контрольная: связана с исполнением различного рода стимулов и санкций, соответственных поколений.

⇐ Предыдущая123456

Поделиться: