Ния) не позволяет говорить о наличии у нее в этот период

общей правоспособности (правосубъектности).

Содержание исключительной правосубъектности кре-

дитных организаций сводится к осуществлению (выпол-

нению):

 

1) банковских операций;

 

2) банковских сделок;

 

3) иных сделок и видов деятельности в соответствии с законодательством РФ;

 

4) операций с ценными бумагами;

 

5) отдельных публичных функций;

 

6) сопутствующих прав и обязанностей, в том числе по претерпеванию ответственности.

 

При этом первые четыре пункта касаются реализации

гражданской правосубъектности и представляют собой до- зволения в рамках общего запрета, а пятый пункт — адми- нистративной (финансовой) правосубъектности и пред-

 

ставляют собой публичные обязанности, существующие вне зависимости от воли и интересов кредитной организации. Сопутствующие права и обязанности могут быть как частно-правовые, так и публично-правовые.

Исключительная правосубъектность кредитных органи- заций предопределяет приемы, используемые при правовом регулировании банковской деятельности. В частности, правовое регулирование банковской деятельности строится на разрешительном типе правового регулирования. В основе лежит общий запрет кредитным организациям осуществлять все сделки, операции и виды деятельности, кроме прямо разрешенных и только при наличии лицензии Банка России. Этот запрет как правовой принцип выражен в целой системе правовых норм, в том числе закрепляющих исключительную правосубъектность кредитных организаций. Конкретные указания на возможность осуществления опре- деленных сделок, операций и видов деятельности являют- ся общими дозв олениями в рамках общего з апрета. Реализация этих дозволений может быть обусловлена необ- ходимостью соблюдения определенных требований (пу- бличных обязанностей), выполнение которых является не- обходимым условием возникновения соответствующих правоотношений (например, по формированию уставного капитала).

В данном случае необходимо разделять экономические и юри- дические причины.

Экономическими причинами обусловлено выделение банковского (кредитного) рынка как разно

Причины, предопределяющие исключительную правосубъектность кредитных организаций

видности финансового рынка, в котором кредитные орга- низации выступают в качестве финансовых посредников, организующих движение денежных потоков в экономике. При этом «особенность банковского кредита состоит в том, что он предоставляется не как некая сумма денег, а как капитал. Эти предоставленные взаймы денежные средства не просто должны совершать круговращение в хозяйстве заемщика, но и возвратиться к своей исходной юридической точке с приращение в виде ссудного процента как части вновь созданной стоимости »1.

Разделение банковского (кредитного) рынка и других разновидностей финансового рынка, в частности страхо- вого и фондового, обусловлено следующими основными причинами.

Во-первых, кредитные организации в результате действия механизма денежного мультипликатора создают безналич- ные денежные средства (а теперь и электронные денежные средства), используемые в качестве средства платежа (пла- тежного средства), что позволяет перераспределять денеж- ные средства между отраслями экономики. Например, «банк выдал клиенту кредит на сумму 10 тыс. долл. и зачислил эти деньги на его депозитный счет. В этом случае общее количе- ство денег в хозяйстве возросло на 10 тыс. долл., так как банк своей операцией создал новые платежные средства »2.

Во-вторых, размер процентов, которые кредитная орга- низация обязана выплатить клиентам по привлеченным от них денежным средствам на счета и во вклады, не зависит от результатов их использования кредитной организацией, т.е. кредитная организация сама несет риски своей деятельности и не перекладывает их на клиентов.

Разные виды рисков, а также порядок их оценки, пере- распределения и снижения, в свою очередь, предопределяют потребность к юридическому разграничению и установле- нию правил совмещения видов деятельности на финансо- вых рынках, чтобы риски одного вида деятельности не по- крывались средствами, полученными при осуществлении другого вида.

Данные правила могут быть различными в отдельных го- сударствах и зависят не только от экономических причин (развитие экономики в целом, конкретных видов финансо- вых инструментов, конкуренции в отдельных сферах), но и юридических причин (наличие соответствующего каче- ственного правового регулирования, сложившейся систе-

 

1 См.: Банковское дело: учебник для вузов / под ред. О. И. Лаврушина. М., 2000. С. 15—16.

2 Усоскин В. М. Современный коммерческий банк: управление и опе- рации. М., 1994. С. 25.

 

мы государственного контроля (надзора), механизма защи- ты прав и законных интересов).

Указанное регулирование может производиться по сле- дующим направлениям:

— выделение отдельных видов деятельности на финан- совом рынке с разными правовыми режимами (бан- ковской, страховой, профессиональной деятельности на фондовом рынке, инвестиционных фондов, него- сударственных пенсионных фондов, кредитных коо- перативов, ломбардов и т.д.);

 

— установление запретов на совмещение этих видов де- ятельности (например, банковской и страховой) либо правил их совмещения (например, банковской и про- фессиональной деятельности на фондовом рынке);

 

— установление строго определенных форм вложе- ния (использования) аккумулированных денежных средств.

 

Кроме того, может устанавливать разграничение внутри

отдельных видов деятельности, например, деление банков на инвестиционные и расчетные, на федеральные и регио- нальные (местные).

Правосубъектность юридических лиц и кредитных ор- ганизаций как их разновидности является правовым сред- ством закрепления этих правил.

С юридической точки зрения исключительная право- субъектность кредитных организаций предопределяется основной особенностью банковской деятельности, осущест- вляемой за счет средств, привлеченных на счета и во вкла- ды, которые должны возвращаться кредитной организацией по первому требованию клиента (за исключением вкла- дов юридических лиц на иных условиях возврата). Это так- же подтверждает то, что кредитная организация несет ри- ски своей деятельности сама и не разделяет их со своими клиентами.

Учитывая это, за счет установления исключительной пра- восубъектности законодатель предписывает кредитным ор- ганизациям определенные формы привлечения и размеще- ния этих средств и тем самым ограничивает риски их потери

 

или вложения в неликвидные активы (которые сложно об- ратить назад в денежные средства). Это основная причина исключительной правосубъектности всех обладающих ею организаций, работающих на финансовом рынке со сред- ствами клиентов.

Дополнительно следует отметить, что через кредитные организации Банк России реализует денежно-кредитную политику государства.

 

 

Содержание правосубъектности кредитных организаций

 

 

К ним относятся:

Кредитные организации могут совершать банковские операции, предусмотренные ч. 1 ст. 5 Закона о банках и банковской деятель- ности.

 

1) привлечение денежных средств физических и юриди- ческих лиц во вклады (до востребования и на опре- деленный срок);

2) размещение указанных в п. 1 привлеченных средств от своего имени и за свой счет (это является осущест- влением банковского кредитования);

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств без от- крытия банковских счетов, в том числе электрон-

 

ных денежных средств (за исключением почтовых переводов)1.

При этом переводы денежных средств без открытия банковских счетов, за исключением переводов электрон- ных денежных средств, осуществляются по поручению физических лиц (ч. 7 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности).

Кредитные организации также могут совершать банков- ские сделки, указанные в ч. 3 ст. 5 Закона о банках и бан- ковской деятельности.

К ним относятся:

 

1) выдача поручительств за третьих лиц, предусма- тривающих исполнение обязательств в денежной форме;

 

2) приобретение права требования от третьих лиц ис- полнения обязательств в денежной форме;

 

3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

 

4) осуществление операций с драгоценными металла- ми и драгоценными камнями в соответствии с зако- нодательством РФ;

 

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

 

6) лизинговые операции;

 

7) оказание консультационных и информационных услуг.

 

1 В связи с изменением с 29.09.2011 наименования банковских опера- ций, указанных в п. 4 и 9, см.: Указание ЦБ РФ от 15.09.2011 № 2699-У

«О замене Банком России кредитной организации лицензии на осу-

ществление банковских операций в связи с изменением наименований

отдельных банковских операций в соответствии с Федеральным зако-

ном от 27 июня 2011 года № 162-ФЗ “О внесении изменений в отдель-

ные законодательные акты Российской Федерации в связи с приняти-

ем Федерального закона “О национальной платежной системе”».

 

Возможность осуществления банковских сделок кредит- ными организациями связывается с фактом наличия у них любой из лицензий Банка России на осуществление банков- ских операций.

Согласно ч. 4 ст. 5 Закона о банках и банковской дея- тельности кредитные организации вправе совершать иные сделки в соответствии с законодательством РФ. При этом в ч. 6 ст. 5 этого же Закона кредитным организациям запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Примерами такой деятельности являются:

 

а) участие в других коммерческих и некоммерческих организациях. В настоящее время кредитным организациям прямо запрещено выступать только учре- дителями товарных бирж (п. 2 ст. 11 Закона РФ от

20.02.1992 № 2383-1 «О товарных биржах и бирже- вой торговле»);

 

б) сделки, направленные на обеспечение деятельности кредитных организаций (привлечение займов и кредитов, купля-продажа, аренда имущества и т.д.). Сюда же относится регистрация кредитными организациями знаков обслуживания, поскольку это не ограничивается видом осуществляемой дея- тельности, выданной лицензией или специальной правосубъектностью1;

 

в) сделки, направленные на обеспечение возврата кре- дитов как выдаваемых, так и получаемых кредитной организацией (кроме выдачи банковских гарантий и поручительств);

 

г) заключение посреднических договоров (поручения, комиссии, агентских). Например, кредитные органи- зации могут привлекаться на основании агентско- го соглашения для осуществления операций по пре- доставлению и возврату бюджетных кредитов (п. 1 ст. 156 БК РФ).

 

1 Пункт 3 Обзора практики разрешения споров, связанных с защи- той прав на товарный знак, являющегося приложением к информа- ционному письму Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от

29 июля 1997 г. № 19.

 

Кроме того, кредитная организация на основе го- сударственного или муниципального контракта на оказание услуг для государственных или муници- пальных нужд может выполнять отдельные пору- чения Правительства РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ и органов местного самоуправ- ления, осуществлять операции со средствами бюд- жетов, обеспечивать целевое использование бюд- жетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ. Такой кон- тракт должен содержать взаимные обязательства сторон и предусматривать их ответственность, усло- вия и формы контроля за использованием бюджет- ных средств (ч. 4 ст. 9 Закона о банках и банков- ской деятельности);

 

д) совершение некоторых сделок, прямо предусмотрен- ных в законе, но не подпадающих под перечень бан- ковских сделок (в частности, хранения на основании ст. 921 ГК РФ, с драгоценными камнями, на оказание услуг специализированного депозитария, на оказание услуг клиринговой организации и центрального контрагента).

 

Системное толкование законодательства позволяет сде- лать вывод, что под иными сделками кредитных организа- ций понимаются все сделки, прямо не запрещенные кредит- ным организациям как юридическим лицам и не связанные с осуществлением ими производственной, торговой и стра- ховой деятельности.

Это определенная форма разрешения, сформулирован- ного некорректно путем смешения общедозволительного и разрешительного типа правового регулирования. Исходя из исключительной правосубъектности кредитных организа- ций, данное разрешение, по сути, означает разрешение кре- дитным организациям осуществлять сделки, направленные на их обеспечение деятельности, на обеспечение исполнения обязательств, а также иные сделки в случаях, прямо преду- смотренных законом.

Кроме того, возникает вопрос о возможности осущест- вления кредитной организацией своей деятельности через

 

посредников, не являющихся кредитными организациями и действующих от своего имени. На сегодняшний день преду- смотрен только один такой случай, уже упоминаемый ранее: право коммерческих организаций и индивидуальных пред- принимателей осуществлять принятие от физических лиц наличных денежных средств на основании договора с кре- дитной организацией (см. ст. 14 Федерального закона «О национальной платежной системе»). По смыслу этой нор- мы иные случаи исключаются.

Что касается запрещенных видов деятельности, то по- нятие страховой деятельности определяется по Закону РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

К производственной в данном контексте следует отне- сти деятельность, связанную с производством товаров и выполнением работ, а также с оказанием услуг, не связан- ных с банковскими операциями и сделками, или прямо не разрешенных к осуществлению кредитным организациям. Основной проблемой, возникающей в правоприменительной практике по этому поводу и решающейся неоднозначно, является вопрос об отнесении к производственной той дея- тельности, которая осуществляется для собственных нужд кредитной организации или ее работников. Например, на практике встречаются случаи открытия кредитными ор- ганизациями столовых для своих работников, что влечет для них действие общего порядка применения контрольно- кассовой техники, который к банковской деятельности не применяется1.

Понятие торговой деятельности в действующем феде- ральном законодательстве долгое время отсутствовало. Поэтому это понятие рассматривалось как носящее специ- альный характер, определяемый Банком России и судами путем толкования законодательства с учетом общепринятого понятия торговой деятельности.

В общепринятом смысле, используемом для целей нало- гообложения, под торговой деятельностью понималось при- обретение организацией товаров с целью их последующей

 

1 Письмо МНС России от 01.11.2004 № 33-0-14/685.

 

реализации без изменения их технических, качественных и иных характеристик1.

В частности, запрета на осуществление торговой дея- тельности не нарушает:

 

— деятельность кредитных организаций по распро- странению лотерейных билетов, телефонных карт и интернет-карт2;

 

— сделки по реализации имущества, полученного по отступному или при реализации права на залог, при отсутствии в регионе деятельности кредитной орга- низации специализированных организаций, которые способны осуществить продажу этого имущества3.

 

Не выходит за рамки специальной правоспособности кре-

дитной организации и заключение соглашений с залогода- телем о внесудебном обращении взыскания на заложенное недвижимое имущество на основании ст. 55 ФЗ от 16.07.1998

№ 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»4.

Кроме того, в ч. 6 ст. 5 Закона о банках и банковской де-

ятельности были внесены дополнения, согласно которым

указанные ограничения не распространяются на заключе-

ние договоров, являющихся производными финансовыми

инструментами и предусматривающих либо обязанность

одной стороны договора передать другой стороне товар,

либо обязанность одной стороны на условиях, определен-

ных при заключении договора, в случае предъявления тре-

бования другой стороной купить или продать товар, если

обязательство по поставке будет прекращено без исполне-

 

1 См., например: постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 11.03.2001 № 5178/00-7(к); постановление Федерального арбитражного суда Центрального округа от 22.01.2002

№ А68-66/АП-01.

2 Пункт 1.2 письма ЦБ РФ от 30.08.2007 № 136-Т «Об отдельных вопро- сах деятельности кредитных организаций и иных юридических лиц».

3 См.: письмо ЦБ РФ от 24.04.2000 № 89-Т «О разъяснениях по во- просам инспекционных подразделений территориальных учрежде- ний Банка России».

4 Пункт 15 Обзора практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с договором об ипотеке, являющегося приложени- ем к информационному письму Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28.01.2005. № 90.

 

ния в натуре, а также на заключение договоров в целях вы- полнения функций центрального контрагента в соответ- ствии с Федеральным законом «О клиринге и клиринговой деятельности».

Федеральный закон от 28.12.2009 № 381-ФЗ «Об осно- вах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации» на кредитные организации рас- пространяться не должен, поскольку, даже при отсутствии прямой оговорки об этом, он не распространяется на тор- говлю на товарных биржах, на деятельность по продаже то- варов на розничных рынках, на куплю-продажу ценных бу- маг и объектов недвижимости (п. 4 ст. 1).

Согласно ч. 1 ст. 6 Закона о банках и банковской деятель- ности банки в соответствии с лицензией Банка России на осуществление банковских операций вправе осуществлять ряд операций с ценными бумагами, а именно: выпуск, по- купку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение де- нежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами, а также вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Операции с ценными бумагами, входящие в эту группу, определяются методом исключения тех операций, которые подпадают под операции, относящиеся к профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

К профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, которую кредитные организации вправе осуществлять согласно ч. 2 ст. 6 Закона о банках и банковской деятельности, относятся:

— операции с эмиссионными ценными бумагами (на- пример, доверительное управление такими ценны- ми бумагами, хранение сертификатов таких ценных бумаг, что составляет суть депозитарной деятель- ности);

 

— из операций по купле-продаже ценных бумаг – купля- продажа эмиссионных ценных бумаг, которая осу-

 

ществляется либо по поручению и за счет клиента (брокерская деятельность), либо путем публичного объявления цен покупки-продажи с обязательством осуществления покупки-продажи по этим ценам (ди- лерская деятельность).

 

Профессиональная деятельность кредитных организаций на рынке ценных бумаг на основании ст. 39 Закона о рынке ценных бумаг лицензируется Банком России.

Проблема в данном случае заключается в том, что в п. 1 ст. 6 Закона о банках и банковской деятельности в отли- чие от п. 2 этой статьи в качестве субъектов, которые упра- вомочены осуществлять операции с ценными бумагами, указываются только банки, а не кредитные организации. С формальной точки зрения получается, что небанковские кредитные организации не могут осуществлять операции, перечисленные в п. 1 данной статьи, что противоречит сущ- ности их деятельности. Небанковские кредитные организа- ции должны выпускать акции (если являются акционерны- ми обществами), депозитные сертификаты (если являют- ся депозитно-кредитными), облигации и т.д. В настоящее время эти операции они осуществляют на основании ак- тов Банка России.

Также на кредитные организации как негосударствен- ные организации, не являющиеся органами власти, могут быть возложены публичные функции и соответствующие им полномочия

Эти функции касаются проверки соблюдения законо- дательства и осуществляются в интересах всего общества. В правоотношениях кредитной организации с клиентами они трансформируются в права кредитных организаций, а правоотношения с государством возникают у кредитных организаций из факта их неисполнения.

По вопросу о возложении на кредитные организации публичных функций необходимо учитывать правовую по- зицию Конституционного Суда РФ, выработанную приме- нительно к нотариусам, согласно которой «Конституция Российской Федерации не запрещает государству переда- вать отдельные полномочия исполнительных органов власти негосударственным организациям, участвующим в выпол-

 

нении функций публичной власти. По смыслу ее статей 78 (части 2 и 3) и 132 (часть 2), такая передача возможна при условии, что это не противоречит Конституции Российской Федерации и федеральным законам»1.

Следует обратить внимание, что в данной правовой по- зиции речь идет о передаче только отдельных полномочий и только полномочий исполнительной власти.

Кроме того, в публичных функциях необходимо выде- лять властные полномочия (принятие решений норматив- ного, а также организационно-распорядительного характе- ра, в том числе о применении ответственности).

В п. 3 ст. 15 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ

«О защите конкуренции», которым запрещается совмещение

функций органов исполнительной власти и органов местно-

го самоуправления с функциями хозяйствующих субъектов,

при установлении исключений предусмотрена возможность

передачи хозяйствующим субъектам функций органов вла-

сти и местного самоуправления федеральными законами,

указами Президента РФ, постановлениями Правительства

РФ, а в части функций государственного контроля и надзо-

ра закреплена возможность их передачи только двум госу-

дарственным корпорациям.

Следовательно, на кредитные организации могут быть

возложены отдельные функции органов исполнительной

власти, но без передачи властных полномочий.

Причем это возможно только федеральными законами.

Указами Президента РФ и постановлениями Правительства

РФ такие функции (полномочия) возлагаться не могут.

Это связано со следующим:

 

1) правовое регулирование банковской деятельно- сти осуществляется Конституцией РФ, а также фе- деральными законами и нормативными актами Банка России (абз. 2 ст. 2 Закона о банках и бан- ковской деятельности). Иные нормативные акты не упоминаются;

 

1 Абзац 2 п. 3 мотивировочной части Постановления Конституционного Суда РФ от 19.05.1998 № 15-П «По делу о проверке конституционно- сти отдельных положений статей 2, 12, 17, 24 и 34 Основ законода- тельства Российской Федерации о нотариате».

 

2) органы законодательной и исполнительной власти, а также органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных фе- деральными законами (абз. 3 ст. 9 Закона о банках и банковской деятельности);

 

3) кредитная организация не может быть обязана к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами, за исключением случаев, когда кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных федеральными законами (абз. 5 ст. 9 Закона о банках и банковской деятельности). Однако, поскольку у кредитных организаций исключительная правосубъектность, перечень разрешен- ных им видов деятельности определяется федеральным законом. Учредительные документы в этой части не имеют правоустанавливающего значения.

 

Передача публичных функций кредитным организаци- ям не может осуществляться и актами Банка России:

 

1) Банк России издает нормативные акты только по во- просам, отнесенным к его компетенции федераль- ными законами (абз. 1 ст. 7 Закона о Центральном банке РФ). В частности, Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего кон- троля, составления и представления бухгалтерской (финансовой) и статистической отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральны- ми законами (ст. 57 Закона о Центральном банке РФ), т.е. публичные обязанности в правоотношении;

 

2) Банк России не вправе требовать от кредитных орга- низаций выполнения несвойственных им функций, а также требовать предоставления не предусмотренной федеральными законами информации о клиентах кре- дитных организаций и об иных третьих лицах, не свя- занной с банковским обслуживанием указанных лиц.

 

Банк России не вправе устанавливать прямо или косвен- но не предусмотренные федеральными законами ограниче- ния на проведение операций клиентами кредитных органи- заций, а также не вправе обязывать кредитные организации требовать от их клиентов документы, не предусмотренные федеральными законами (ст. 58 Закона о Центральном банке РФ).

К числу публичных функций кредитных организаций, помимо уже упоминаемых обязанностей агентов валютно- го контроля и организаций, осуществляющих функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, по- лученных преступным путем, и финансированию террориз- ма, можно отнести:

— оценку полученных расчетных документов на предмет соответствия требованиям, установленным Банком России;

 

— контроль за соблюдением порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.

 

Исполнение этих функций не зависит от воли и интересов

ни кредитной организации, ни ее клиентов, они не могут их изменить или исключить по соглашению между собой.

Что касается сопутствующих прав и обязанностей, то можно привести следующие примеры.

Если брать гражданскую правосубъектность кредит- ных организаций, то помимо прав на осуществление пере- численных выше операций, сделок и видов деятельности, в нее можно включить упоминаемую выше обязанность перед клиентом сохранять в тайне сведения, составляющие банковскую тайну.

Кроме того, кредитные организации несут перед клиентами гражданско-правовую ответственность за ненадлежащее совершение операций и сделок.

Гражданская правосубъектность кредитных организа- ций как юридических лиц проявляется и в трудовых отно- шениях в виде прав и обязанностей работодателя.

В административную (финансовую) правосубъектность кредитных организаций, помимо перечисленных публич- ных функций, включаются:

 

— обязанности, исполнение которых предшествует всту- плению в правоотношение (например, по формиро- ванию уставного капитала);

 

— обязанности по обеспечению надежности и преду- преждению несостоятельности (банкротства).

 

Данные обязанности, наряду с рядом обязанностей, исполнение которых предшествует вступлению в правоотношение, можно рассматривать в качестве лицензионных тре- бований и условий к кредитным организациям;

— обязанности как налогоплательщика и налогового агента;

 

— по своевременному перечислению платежей клиентов в бюджет;

 

— по применению контрольно-кассовой техники;

 

— обязанность осуществлять страхование вкладов граждан;

 

— предоставлять сведения, составляющие банковскую тайну, государственным органам и их должностным лицам в случаях и порядке, установленных зако- нами;

 

— открытие некоторых счетов, которые не входят в предмет договора (например, депозитных);

 

— отражение сумм в бухгалтерском учете (например, выданного кредита на так называемом ссудном счете);

 

— обязанности в сфере антимонопольного контроля;

 

— обязанности по соблюдению требований законода- тельства о рекламе банковских услуг;

 

— нести административную ответственность и др.

 

Перечисленные права и обязанности носят производный

характер, поскольку являются следствием реализации кре- дитной организацией гражданской и административной (финансовой) правосубъектностей.

 

2.2.2. Особенности создания, государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций

 

Учредители (акционеры, участники) кредитной организации

 

Согласно действующему рос- сийскому законодательству учре- дителями (акционерами, участ- никами) кредитной организации

могут быть любые физические и юридические лица, а также публично-правовые образования. Единственным исключени- ем является запрет выступать учредителями (участниками) кредитных организаций унитарным предприятиям (п. 1 ст. 6

Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государ- ственных и муниципальных унитарных предприятиях»).

Вместе с тем для физических и остальных юридических лиц существуют особые требования в отношении их финан- сового положения, а для публично-правовых образований — в отношении порядка внесения средств в уставный капитал кредитной организации.

Оценка финансового положения учредителя (акционера, участника) — физического или юридического лица осущест- вляется в рамках процедур регистрации кредитных органи- заций и выдачи им лицензий на осуществление банковских операций, регистрации выпуска акций кредитными органи- зациями, регистрации увеличения уставных капиталов кре- дитных организаций и предварительного согласования при- обретения долей (акций) кредитной организации, а также в некоторых других случаях.

Это основано на следующих законодательных положе- ниях.

Согласно ч. 5 ст. 11 Закона о банках и банковской дея- тельности не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. Именно в целях соблюдения этого запре- та осуществляется оценка финансового положения ее учре- дителей (участников). Порядок и критерии проведения этой оценки устанавливаются Банком России1.

 

1 Порядок и критерии оценки финансового положения юридических лиц — акционеров (участников) кредитной организации установлен в Положении о порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц — учредителей (участников) кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 19.06.2009 № 337-П, а физических лиц — в ПоложенииÜ

 

В связи с этим в соответствии со ст. 14 Закона о бан- ках и банковской деятельности для государственной ре- гистрации кредитной организации и получения лицен- зии на осуществление банковских операций в Банк России представляются:

 

• по учредителям — юридическим лицам — аудитор- ские заключения о достоверности их финансовой от- четности (п. 6);

 

• по учредителям — физическим лицам — докумен- ты, подтверждающие источники происхождения их средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации (п. 7).

 

В связи с существованием указанного порядка налого- вые органы должны:

 

— заверять декларации о доходах физических лиц пу- тем проставления на предъявленном экземпляре (ко- пии или втором экземпляре) декларации о доходах, как в момент их предъявления в налоговые орга- ны, так и впоследствии, отметки о том, что данная декларация была принята налоговой инспекцией к рассмотрению;

 

— выдавать физическим лицам по их заявлению копии деклараций (за три последних года), ранее представ- лявшихся ими в налоговые органы для целей нало- гообложения, с проставлением отметки о том, что данные декларации были приняты налоговой инспек- цией к рассмотрению1.

 

При этом неудовлетворительное финансовое положе-

ние учредителей кредитной организации или неисполне- ние учредителями — юридическими лицами своих обяза- тельств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года является

 

 

Ü о порядке и критериях оценки финансового положения физиче- ских лиц — учредителей (участников) кредитной организации, утв. ЦБ РФ 19.06.2009 № 338-П.

1 См.: письмо МНС России от 10.06.1999 № ДЧ-6-08/472@ о приоб- ретении физическими лицами акций в уставном капитале кредит- ных организаций.

 

основанием для отказа в государственной регистрации кре- дитной организации и выдаче ей лицензии на осуществле- ние банковских операций (п. 2 ч. 1 ст. 16 Закона о банках и банковской деятельности).

Оценка финансового положения учредителей предусмо- трена и для выдачи Банком России предварительного согла- сия на приобретение акций (долей) кредитной организации (ч. 15 ст. 11 Закона о банках и банковской деятельности).

Что касается оплаты уставного капитала кредитных ор- ганизаций за счет средств бюджетов всех уровней, государ- ственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ве- дении органов государственной власти и органов местно- го самоуправления, то она может производиться только на основании соответственно федерального закона, закона субъекта РФ или решения органа местного самоуправле- ния (ч. 6, 7 ст. 11 Закона о банках и банковской деятель- ности)1. Требования к учредителям (участникам) клирин- говой организации установлены в ст. 7 ФЗ «О клиринговой деятельности».

 

Государственная регистрация кредитных организаций

Кредитная организация как юридические лицо считается соз- данной со дня внесения соответ- ствующей записи в единый госу- дарственный реестр юридических

лиц (п. 2 ст. 51 ГК РФ). С этого момента и возникает ее правосубъектность.

В соответствии со ст. 12 Закона о банках и банковской де- ятельности решение о государственной регистрации кредит- ной организации принимается Банком России. Документы на проведение регистрационных действий передаются че- рез территориальные учреждения Банка России2.

 

1 См.: Указание ЦБ РФ от 14.08.2002 № 1186-У «Об оплате уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уров- ней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении орга- нов государственной власти и органов местного самоуправления».

2 См.: Положение о рассмотрении документов, представляемых в тер- риториальное учреждение Банка России для принятия решения о госу- дарственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций, и ведении баз данных по кре- дитным организациям и их подразделениям, утв. ЦБ РФ 09.06.2005

 

⇐ Предыдущая45678910111213Следующая ⇒

Поделиться: