Организация наличного денежного обращения в РФ

Цель: научиться заполнять первичные документы по кассовым операциям;

прием и выдача денежной наличности (ПКО, РКО);

проверка наличия в первичных кассовых документах обязательных реквизитов;

заполнение учетных регистров.

Содержание работы

 

Решить практические задачи:

Задание 1.

1) Оформить карточку с образцами подписей и оттиска печати, на основании следующих данных:

Предприятие ОАО «Газон», расчетный счет № 40702810800000004105 в ОАО Банк ВТБ, зарегистрировано по адресу: 160000 г. Вологда, ул. Зосимовская, 15, тел. 510000. Руководитель предприятия – Бубнов Антон Иванович, главный бухгалтер – Комова Софья Павловна.

Срок полномочий истекает через 3 года.

Подлинность подписей удостоверена главным бухгалтером банка – Анашкиной Л.А.

 

2) Заполнить заявление на открытие счета в кредитной организации.

Организация ОАО «Газон» 15.06.2013 обратилась в ОАО Банк ВТБ с заявлением об открытии расчетного счета (местонахождение: г. Вологда, ул. Зосимовская, 15, тел. 510000). Руководитель предприятия – Бубнов А.И., главный бухгалтер – Комова С.П.

Документы по открытию счета проверены: исполнителем – Смирновой Т.И., юристом – Лапиным А.В., руководителем банка – Соколовым С.С. Главный бухгалтер Анашкина Л.А. открыла и зарегистрировала счет в книге (порядковый 4105) и открыла балансовый счет 40702810800000004105. Заявление подписано 15.06.13.

 

3) Оформить заявление о выдаче денежных и расчетных чековых книжек по форме № 0401017.

Предприятие ОАО «Газон» (р/счет 40702810800000004105) обратилось 20.07.2013 г. в ОАО Банк ВТБ с просьбой о выдаче 1 (одной) денежной чековой книжки по 25 листов. Чековую книжку доверено получить кассиру – Макушевой Татьяне Сергеевне. Заявление рассмотрено руководителем банка – Соколовым С.С. и бухгалтером – Анашкиной ЛА. Чековая книжка получена 21.07.13 с №№ чеков 482351 – 482375.

 

4) Оформить денежный чек на получение наличных денежных средств с расчетного счета в банке.

Предприятие ОАО «Газон» получило в ОАО Банк ВТБ 21.07.2013 г. по денежному чеку № 482351 сумму в размере 1 200 000 рублей, в том числе на заработную плату 1 000 000 руб. и другие цели – 200 000 руб.

Денежный чек выписан на кассира Соломатину Валентину Ивановну

(паспортные данные 4600 № 394100, выдан ОВД Киевского района г. Москвы 06.05.2011 г.). Руководитель предприятия – Бубнов Антон Иванович. Главный бухгалтер – Комова Софья Павловна.

 

 

Задание 2.

1)Составить корреспонденцию счетов по данным хозяйственным операциям, вывести остатки по счету 51 «Расчетные счета», если остаток на начало месяца на счете составил 45, 2 т.р.

Перечень хозяйственных операций

№ п/п	Хозяйственная операция	Сумма, тыс. р.	Счет
			Дебет	Кредит
1   2     3     4     5	Отправлена выручка из кассы инкассацией в банк   Платежным поручением перечислены деньги с расчетного счета поставщику за полученные материалы   Перечислен налог на доходы физических лиц в бюджет (платежное поручение)   Получены по чеку в банке наличные деньги и оприходованы в кассу на выплату заработной платы   Получен на расчетный счет авансовый платеж за товар от покупателя	43,0   242,0     22,0     101,0     73,0

 

Перечень хозяйственных операций

№ п/п	Хозяйственная операция	Сумма, тыс. р.	Счет
			Дебет	Кредит
1.   2.     3.   4.     5.     6.     7.   8.   9.	Поступили на счет денежные средства за проданный товар   Сданы наличные деньги по объявлению из кассы в банк на расчетный счет   Зачислены деньги на расчетный счет по объявлению   Выявлена и отражена в учете до выяснения ошибочно снятая банком сумма   Получены наличные денежные средства в банке по чеку на выдачу заработной платы   Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды с расчетного счета   Перечислен налог на доходы физических лиц   Поступили на расчетный счет денежные средства от учредителей в качестве дополнительного взноса в уставный капитал   Согласно банковской выписке, ошибочно списанная со счета сумма восстановлена в расчетный счет	120,0   5,3     5,3   11,4     68,0     26,2   8,1     134,7   11,4

 

2) Заполнить бланки приходных и расходных кассовых ордеров, объявлений на взнос наличными в банке, кассовую книгу и вывести остатки по кассе и расчетному счету на конец рабочего дня.

 

⇐ Предыдущая123456Следующая ⇒

Поделиться: