Организация работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками

Цель: изучить приборы и оборудование для проверки подлинности денежных знаков;

изучить порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками.

Задание 1.

1.Перечислите признаки ветхих банкнот Банка России изучив указания ЦБ РФ от 26.12.2006 № 1778-У;

2. Перечислить основные признаки подлинности банкнот Банка России;

3.Определите платежеспособность представленных ниже купюр.

Для определения платежеспособности используйте специальную сетку, определяющую остаточную площадь банкноты (В ПРИЛОЖЕНИИ ) по формуле, где 200 клеток соответствуют 100% площади

    Qост = Σkполн + (Σkнеполн)/2

 

Задание 2.

Оформите необходимые документы на сомнительные денежные знаки  из предыдущего задания от своего имени как кассового работника, остальные неизвестные данные напишите произвольно.

· Заявление-опись и сводную опись, от кассира организации ООО «Перезвоны», с указанием общей суммы сдаваемых на экспертизу денежных знаков, с указанием реквизитов;

· Справку о приеме на экспертизу сомнительных денежных знаков;

 

Задание 3.

Тест (выберите правильный вариант ответа)

1.Волокна в бумаге, на которой изготавливаются банкноты Банка России, имеют цвета:

А) Синий и красный Б) Красный и зеленый В) Синий и зеленый

2.Количество знаков, из которых состоит серийный номер банкноты.

А) 10 Б) 7 В) 9

3.Способ нанесения основного рисунка на банкноту Банка России

А) Офсетная печать Б) Высокая печать В) Металлографическая печать

4.Изменение цвета типографской краски при рассмотрении банкноты под углом ( банкнота номиналом 1000 руб. модификация 2010 г. ) происходит:

А) С малинового на золотисто – зеленый Б) С зеленого на коричневый В) Не происходит

5. На водяных знаках банкнот Банка России изображается:

А) Портрет и число Б) Здание Банка России В) Портрет президента страны, нанесенного на банкноту

6.Внедренная в бумагу защитная полоска видна:

А) только при использовании специального оборудования. Б) невооруженным глазом (металлизированная нить ныряющего типа). В) только на просвет

7. Бумага, на которую печатают банкноты Банка России, имеет: А)хлопковую основу. Б)древесно-шелковую основу. В)уплотненную бумажную основу.

8.Поверхность банкнот Банка России:

А)рельефна на ощупь, особенно, например, в области номинала Б)имеет незначительный рельеф в виде скопления краски на границах рисунка как брак при производстве В)гладкая, не имеется неровностей на поверхности

9 .На защитной нити в банкноте 2010 года номиналом 1000 рублей:

А)напечатана надпись «ЦБР…» с указанием номинала банкноты цифрами Б)напечатана надпись «ЦБР…» с указанием года выпуска В) видны повторяющиеся числа «1000» разделенные ромбами

10. В Ультрафиолетовых лучах защитная нить:

А)имеет красное свечение Б)имеет зеленое свечение В)не имеет свечение

11.Серийные номера на банкнотах Банка России выполнены следующим способом печати:

А)офсетным Б)высоким В)металлографическими

12. В зависимости от угла наклона банкноты (1000 руб. 2010) герб г.Ярославля, расположенный на лицевой стороне:

А) меняет свой цвет с зеленого на желтый

Б)остается неизменным

В) яркая блестящая горизонтальная полоса, видимая под прямым углом зрения в середине герба г. Ярославля, при наклоне банкноты перемещается от середины изображения герба вверх или вниз.

 

Тема 4:

Организация и изучение работы на ККМ. Процедура инкассации денежных средств

Цель: изучить и заполнить документы на оформление банковской карты;

оформить документы на получение иностранной валюты на загранкомандировки;

изучить и иметь навыки работы на ККМ;

оформление документов при инкассации денежных средств.

 

Содержание работы

Задание 1.

Составить авансовый отчет и оформить бухгалтерские проводки на Смирнову Галину Ивановну, Коммерческого директора в торговой фирме «Пятерочка» (табельный номер № 5).

16.04.2016 года Смирновой Г.И. получены в кассе денежные средства в подотчет в сумме 75000 руб.

18.04.2016 года составлен авансовый отчет на сумму 78500 руб.

1) товарный чек № 12 от 18.04.16 – 65 000 руб.

2) товарный чек № 16 от 18.04.16 – 13 500 руб.

Авансовый отчет утвержден в сумме 78 500 руб. 19.04.16 г. генеральным директором предприятия Ивановым Сергеем Ивановичем.

Рассчитать сумму остатка (перерасхода) по авансовому отчету, оформить кассовый документ.

 

Задание 2.

Составить авансовый отчет на сотрудника ООО «Мегафон» (Оленюк Николай Сергеевич, директор Выхухоль Александр Евгеньевич), командированного в Нью-Йорк на срок 8 дней.

14.02.2016 года – получен аванс в сумме 2000 долларов и 114.02.2016 года – получен аванс в сумме 2000 долларов и 1000 рублей.

Курс ЦБ РФ на день получения аванса – 67 руб.

Суточные за 1 день пребывания за границей составляют 50 долларов, за счет прибыли предприятия – 50долларов.

Курс доллара на день представления отчета – 68 руб.

Задание 3.

По состоянию на 01.03 отчетного года остаток денежных средств на валютном счете предприятия составил 10 000,00 долл.США. курс доллара США на отчетную дату был установлен в размере 45,00 рублей. В течение первого квартала операций по валютному счету не совершалось. На 31 марта отчетного года курс доллара США был установлен в размере 40,00 рублей. В конце квартала бухгалтер произвел переоценку остатка на валютном счете. Составить бухгалтерские проводки

Задание 4.

Составьте бухгалтерские записи по учету кассовых операций в иностранной валюте, рассчитайте и отразите на счетах возникающие курсовые разницы.
Остаток в кассе на 10.03.2015г. 456руб.

Дата	Хозяйственные операции	Сумма		Проводки
		долл.США	руб.	Дт	Кт
10.03	Оприходована в кассу иностранная валюта для загранкомандировки по курсу ЦБ РФ 29.60руб	3000	?
10.03	Оприходованы в кассу полученные по чеку деньги на командировочные расходы		60000
10.03	Выдана из кассы под отчет иностранная валюта директору ООО “Лидер”	3000	?
10.03	Выданы из кассы под отчет рубли на командировочные расходы директору ООО “Лидер” за границу		60000
23.03	Возвращен в кассу остаток	350	?
	Неизрасходованных средств по курсу ЦБ РФ 30,00 рублей
23.03	Возвращен в кассу остаток неизрасходованных средств в рублях		5600
23.03	Сданы на валютный счет в банк неизрасходованные средства	350

 

Задание 5.

Оформить документы кассового работника при работе на ККМ .

Ситуация 1. ООО «Магазин» реализует продукты питания населению. В работе применяется кассовый аппарат АГАТ 1К, зарегистрированный налоговым инспектором 12.12.2012 г., о чем есть отметка во всех соответствующих документах. Кассир Орлова В.И приняла смену с остатком денег в кассе в сумме 3450 руб., за смену выручка составила 134 580 руб. 50коп., возврат покупателям 1200руб. на конец -28 руб., возвращены чеки на сумму 11 руб.40 коп., 20руб .85коп., оплачено закупленное мясо 60кг по цене 29руб.

Ситуация 2. Показания денежных суммирующих счетчиков на начало и конец дня -9.832 руб. и 19.276 руб., остаток на начало и конец – 18 руб. 70 коп. и 200 руб.85 коп. Возвращены чеки на сумму 9 руб.78 коп., 11руб., 18руб., оплачено по документам - 66 руб.50 коп.

Ситуация 3. Показания денежных суммирующих счетчиков на начало и конец дня – 80.384 руб.и 103.509 руб., остаток на начало и конец – 328 руб. Из суммы выручки выдана зарплата за полмесяца по ведомости продавцу 780 руб., ст.продавцу – 900 руб., кассиру- 800 руб. Возвращены чеки – 11 руб.34 коп., 11 руб20коп., 38 руб.10 коп.

Ситуация 4. Дать заключение о работе контроля – кассира на ККМ, если сдано наличными 1.975руб., оплачены закупленные яблоки 50кг по цене 4руб., на подарки к Новому году израсходовано 120руб., выдана зарплата продавцам и кассирам – 600руб., возвращены чеки на сумму 12руб. Остаток на начало и на конец дня – 18руб. Показания контрольной ленты – 2.900руб. Показания ДДС на начало и на конец дня – 29.720руб. и 32.520руб. на конец – 28руб., возвращены чеки на сумму 11руб.40коп, 20руб.85коп, оплачено закупленное мясо – 60кг по цене 29руб.

Ситуация 5. Показания денежных суммирующих счетчиков на начало и конец дня – 9.832руб и 19.270руб., остаток на начало и конец – 18руб.70коп и 200руб.85коп. Возвращены чеки на сумму 9руб.78коп., 11руб., 18руб., оплачено по документам – 66руб.50коп.

Ситуация 6. Показания денежных суммирующих счетчиков на начало и конец дня – 80.384руб и 103.509руб., остаток на начало и конец – 328руб. Из суммы выручки выдана зарплата за полмесяца по ведомости продавцу – 7800руб., ст.продавцу – 900руб., кассиру – 800руб. Возвращены чеки – 11руб.34коп., 11 руб.20коп., 38руб.10 коп.

Задание 6.

Оформить операции по приему документов на выпуск международных банковских карт.

1) перечислить перечень документов для оформления корпоративной банковской карты;

2) перечислить перечень документов для оформления банковской карты физическому лицу;

3) перечислить реквизиты документа по операциям с использованием платежной карты;

4) составить бухгалтерские проводки операций по внесению (пополнению) денежных средств на карточный счет клиента (физического и юридического лица) наличными средствами и безналичным путем;

5) оформить заявление на выпуск банковской карты (приложение корп. карта).

 

Организация МУ ВОФП санаторий «Алые Паруса» Директор Самохина Ирина Владимировна паспорт 1913 7894485 выдан УФМС РФ по Вологодской области в г. Вологда, прописка Вологда Герцена 17-54, гл. бух. Митрофанова Елена Николаевна, Номер счета 40817 810 1 7701 0196213, номер карты 7466 5400 2012 5496, счет расчетный корпоративный совпадает с номером счета организации, счет в рублях, лимит 180 т.р., Счет в ПАО Сбербанк, г. Вологда отд. 8603, адрес ул. Ленина д.1 директор Зимин Антон Сергеевич, гл. бух Досифеева Галина Анатольевна, работник банка Кукин Владимир Юрьевич. Телефон

Задание 6.

Оформить явочные карты для выдачи их инкассаторам, препроводительную ведомость по денежной наличности на основании следующих данных.

Открытое акционерное общество «ПСБ» заключило договора на кассовое обслуживание с ООО «Двина» и ООО «Простор».

В соответствии с заключенными договорами на кассовое обслуживание ООО «Двина» и ООО «Простор» сдают в банк выручку от реализации ежедневно через инкассаторов:

 

Номер маршрута	Наименование маршрута	Время заезда	Время сдачи денежной наличности клиентом	Время сдачи денежной наличности в банк
1	ООО «Двина»	12 ч. 00 мин.	12 ч. 10 мин.	12 ч. 40 мин.
2	ООО «Простор»	15 ч. 00 мин.	15 ч. 15 мин.	16 ч. 00 мин.

 

13 января текущего года старшему бригады инкассаторов Сидорову Евгению Петровичу были выданы пять порожних инкассаторских сумок начальником отдела инкассации Петуховым Алексеем Николаевичем:

- инкассаторские сумки №№ 1,2 для ООО «Двина»;

- инкассаторские сумки №№ 3,4,5 для ООО «Простор».

13 января текущего года бригада инкассаторов доставила проинкассированную выручку в банк. Контролёр кассы пересчёта Свиридова Марина Анатольевна приняла от инкассаторов инкассаторские сумки №№ 1,2 с денежной выручкой поступившей от ООО «Двина». Денежная выручка, поступившая в инкассаторских сумках №№ 1,2 от ООО «Двина», была пересчитана в этот же день. Суммы пересчитанной денежной наличности из инкассаторских сумок №№ 1,2 соответствуют данным препроводительных ведомостей вложенных в инкассаторские сумки.

 

Номер инкассаторской сумки	Номинал	Количество сданных банкнот и монеты, листы, шт.	Сумма цифрами, руб.
№ 1	Банкноты Банка России
	5 000 руб.	30	150 000 руб.
	1 000 руб.	500	500 000 руб.
	500 руб.	1000	500 000 руб.
	50 руб.	1000	50 000 руб.
№ 2	Монета Банка России
	10 руб.	1000	10 000 руб.
	5 руб.	100	500 руб.
	50 коп.	300	150 руб.

Инкассаторские сумки, поступившие от ООО «Простор», были приняты от инкассаторов контролёром кассы пересчёта Свиридовой Мариной Анатольевной 13 января текущего года. Проинкассированная денежная наличность от ООО «Простор» была пересчитана кассиром кассы пересчёта Поляковой Ириной Викторовной 14 января текущего года.

В препроводительных ведомостях к инкассаторским сумкам №№ 3,4 указаны следующие данные:

Номер инкассаторской сумки	Номинал	Количество сданных банкнот и монеты, листы, шт.	Сумма цифрами, руб.
№ 3	Банкноты Банка России
	5 000	1000	5 000 000 руб.
	1 000	1000	1 000 000 руб.
	500	200	100 000 руб.
	100	300	30 000 руб.
	50	100	5 000 руб.
№ 4	Монета Банка России
	10 руб.	1000	10 000 руб.
	5 руб.	1000	5 000 руб.

Инкассаторская сумка № 5 была сдана в кассу банка порожней.

Требуется:

1. Оформить явочные карточки для выдачи их инкассаторам.

2. От имени заведующего кассой оформить справку о выданных инкассаторским работникам сумках и явочных карточках.

3. Оформить от имени ООО «Двина» и ООО «Простор» препроводительную ведомость по денежной наличности, вложенной в инкассаторскую сумку № 1.

Тема 5:

⇐ Предыдущая123456Следующая ⇒

Поделиться: