|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
|
|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
Изучение порядка проведения ревизии кассы ⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 6
Цель работы: усвоение правил проведения инвентаризации наличных денежных средств. Задание 1. Оформить акт инвентаризации наличных денежных средств. Исходные данные: - по данным бухгалтерского учета на 1 сентября остаток по кассе числился в сумме 6990 рублей. - на момент инвентаризации в кассе при пересчете денег по купюрно остаток составил: 500 руб. - 2 купюры. 1000 руб. - 4 купюры. Выявить результат инвентаризации по кассе и оформить бухгалтерскими проводками. Задание 2. Оформить результаты инвентаризации бухгалтерскими проводками. Исходные данные:- по данным бухгалтерского учета на 1 сентября остаток по кассе числился в сумме 7990 рублей.- на момент инвентаризации в кассе при пересчете денег по купюрно остаток составил: 500руб -3 купюры. 1000 руб-4 купюры.
Задание 3. На основе приведенных данных: - составить отчет кассира за 10.04.20_ г.; - определить реальные остатки денежных средств в кассе ООО «Торговый дом-Эконом»; - составить ведомость нарушений; - составить акт инвентаризации наличия денежных средств. Исходные данные: Ревизором Рузановой В.С. в присутствии гл.бухгалтера ООО «Торговый дом- Эконом» Васильченко О.Е. и кассира Поляковой О.П. 10.04.20__ г. произведена внезапная проверка наличия денег в центральной кассе и проверка кассовых операций. Для определения выручки текущего дня ревизором сняты показания счетчика контрольно-кассового аппарата на момент инвентаризации – 5 788 358-00 на начало рабочего дня – 5 595 650-00. По данным отчета Поляковой О.П. остаток на начало дня составил 2 850 руб. При пересчете денег в результате инвентаризации кассы их оказалось в сумме 719 руб. Лимит составляет 10 000 руб. К отчету кассира приложены следующие документы: 1.Приходный кассовый ордер № 116 от 08.04.20 г. на сумму 50 250 руб. – выручка за реализацию с лотков. 2.Приходный ордер № 117 от 10.04.20 г. на сумму 58 руб. – возврат неиспользованных подотчетных сумм Семеновым А.С. 3.Расходный кассовый ордер № 167 от 10.04.20 г. на сумму выданной заработной платы лоточникам Гавриловой О.П. (450 руб.) и Алексеевой П.С.(470 руб.). Ревизором затребованы трудовые соглашения, однако гл.бухгалтером они предоставлены не были. 4.Расписка от 10.04.20 г о взятии под отчет 500 руб. продавцом отдела приемки стеклопосуды Гореловым К.А. 5. Расходный кассовый ордер № 168 от 10.04.20 г. на сумму выданной ранее депонированной заработной платы бывшему сотруднику Зотову В.К. (853 руб.). В ордере указаны фамилия, имя, отчество доверенного лица Воронова П.К. Однако к расходному ордеру сопроводительных документов не приложено. 6.Платежная ведомость от 09.04.20 г. – на сумму выданной заработной платы работникам ООО за май 20 г. (242 874 руб.)
Задание 4. При проверке налоговой инспекцией ООО «Логово», продавцом был выдан товарный чек, на котором отсутствовали фамилия продавца (подпись была) и номер чека (ООО «Логово» работает без ККМ). 1. Грозит ли выдача такого документа штрафом, на основании чего и в каком размере? 2. Если да, то может ли ООО «Логово» обязать продавца выплачивать этот штраф?
Задание 5. Организация решила пересмотреть на 2015 год лимит остатка наличных денег в кассе. Организация работает пять дней в неделю. Объем наличной выручки за 2014 год составил 11 500 000 руб., в том числе: 2 250 000 руб. (за I квартал); 2 500 000 руб. (за II квартал); 3 000 000 руб. (за III квартал); 3 750 000 руб. (за IV квартал). Наличную выручку компания сдает раз в два дня. Рассчитайте лимит остатка в кассе, исходя из этих данных. В кассе был установлен лимит 93 117 рублей. Приказа на установление лимита нет, банк извещен не был. На день проверки кассовой дисциплины в кассе была наличность в размере 54 684 рубля. Составьте акт проверки кассы, установите правильный лимит с помощью расчета и напишите приказ на установление лимита.
Задание 6. Проводится проверка кассовой книги предприятия ООО «Магнат». В кассе предприятия с 01 по 30 сентября 20_ года зафиксированы следующие суммы: Касса за 01 – 11 сентября 20_ года
Кассир И.В. Корина Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве 13 приходных и 15 расходных ордеров получил Бухгалтер Иванова И.И.
Касса за 12 – 20 сентября 20_ года
Кассир И.В. Корина Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве 19 приходных и 14 расходных ордеров получил Бухгалтер Иванова И.И. Касса за 21 – 30 сентября 20_ года
Кассир И.В. Корина Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве 17 приходных и 13 расходных ордеров получил Бухгалтер Иванова И.И. Требуется: 1. Проверить правильность подсчета итогов в кассовой книге. Результаты оформить в следующую таблицу (пример оформления приведен за ь01.09.20_) Проверка правильности итогов в кассовой книге ООО «Магнат»
2.Проверить ,превышают ли остатки денег в кассе на конец дня лимит кассы, утвержденный банком , если установленный лимит составляет 42 000 руб. Результаты оформить в таблице 2. Проверка соблюдения лимита денежной наличности в ООО «Магнат»
3.Проверить , превышают ли суммы расчетов наличными денежными средствами между юридическими средствами по одному платежу установленный норматив. Результаты оформить в таблицу 3
Тема 6: Оформление документов по учету денежных средств на расчетном счете в банке Цель: применение знаний и умений по обработке и учету документов по безналичным расчетам (оформление платёжных поручений; обработка банковских выписок; подсчёт остатка на расчётном счёте; оформление журнала и ведомости № 2). Задание 1. Отразить на счетах операции по учету движения денежных средств на расчетном счете в банке. Заполнить журнал операций.
Задание 2. Реквизиты ООО «Прометей» ИНН 771332507 БИК 066930236 счет 40702810500000001224 в КБ «Рублев» корр.счет 3010181040000000872
Задание 3. Заполнить платежное требование. 23 марта 2017 года ООО «Галактика» направило покупателю ООО «Север+» платежное требование №58на оплату запасных частей к фрезеровочному оборудованию согласно договору от 21 марта 2017 года №22 в сумме 98 т.р. в (т.ч. НДС 18%). Условия оплаты- с акцептом. Срок акцепта 7 дней. ИНН ООО «Галактика» 7727383525 счет 408 028 103 566 602 003 35 в АКБ «АльфаБанк» г. Волгоград БИК 085525331 корр.счет 301018106000000445 ИНН ООО « Север+» 7774365625 счет 40702810500000001224 в ПАО «Сбербанк» г. Кострома БИК 066930236 корр. счет 30101810400000000872 Задание 4. Заполнить платежное поручение на уплату НДС за 2 квартал 2017 года в сумме 123т.р. ИНН ООО « Север+» 7774365625 счет 40702810500000001224 в ПАО «Сбербанк» г. Кострома БИК 066930236 корр. счет 30101810400000000872, очередь платежа 2, основание платежа ТП( текущие платежи) Вид оплаты 01. Статус плательщика 01 КБК 18211603010010000140 код ОКАТО 365241. Задание 5. Банк получил в адрес клиента – Вагоноремонтного завода платежные требования: от РЖД за пользование подвижным составом – 25т.р.; от ЭнергоСбытовой компании за электроэнергию 33т.р.; от Ростелекома за услуги связи – 12т.р; от Лукойла за нефтепродукты 85т.р.; от Налоговой службы штраф 3т.р. и пеню 200рублей; штраф Министерства природных ресурсов за загрязнение окружающей среды 60 т.р.; таможенные платежи 13т.р. Оформите бухгалтерские проводки; объясните законность списания, возможность частичного списания и то, какие документы должны быть оформлены при совершении этой операции. Задание 6. Обработать банковскую выписку с расчетного счета. |
Последнее изменение этой страницы: 2019-03-21; Просмотров: 423; Нарушение авторского права страницы