Остатки по счетам на начало дня

Счет	Наименование счета	Сумма, руб.
50   51   70	Касса   Расчетные счета   Расчеты с персоналом по оплате труда	191 048   7 368 050   861 270

Книга хозяйственных операций за 1 день

№ п/п	Документ	Хозяйственная операция	Сумма, руб.
1     2     3     4     5   6     7   8	Выписка из банка, чек     Расходный ордер 123     Платежная ведомость 78     Расходный ордер 124     Приходный ордер 125, авансовый отчет     Расходный ордер 126   Приходный ордер 127   Объявление	Поступили наличные деньги в кассу с расчетного счета: на выплату заработной платы на хозяйственные расходы   Выдана депонированная заработная плата Степанову И.А.   Выдана заработная плата персоналу организации   Выдана авансовая сумма на командировочные расходы Карпенко В.А.   Принят отчет по командировочным расходам от Снегирева А.А., неизрасходованная сумма оприходована в кассу: всего расходов излишняя авансовая сумма, сданная в кассу   Выданы Иванову А.В. наличные деньги из кассы в подотчет на хозяйственные нужды   Внесены деньги в кассу организации за проданные материалы работнику Морозову В.В.   Сданы излишки денежной наличности в банк на расчетный счет (сумму исчислить)	125 000 8500   5200     125 000     11 500     7324 136     14 000     34 100

Задание 3. 1) Оформить платежное поручение.

       АО «Буревестник» (ИНН 6533018754, КПП 653310184) платежным поручением № 139 от 27.06.2012 перечислил ЗАО «Полюс» (ИНН 0390564636, КПП 039010465) денежные средства в сумме 175 320 рублей за комплектующие изделия, согласно договору от 20.02.2012 г. № 255 (в том числе НДС – 18% - 26743,73) счет-фактура от 13.06.2012 г. №1217.

       АО «Буревестник» имеет расчетный счет № 40702810200000000001 ФАКБ «Уралпромстройбанк» г. Екатеринбурга (БИК 046505720, счет 301101608000000000720).

        ЗАО «Полюс» имеет расчетный счет № 40702810600000000020 в КБ «Кропоткинпром», г. Кропоткин (БИК 040326930, счет 30101810200000000930).

        Подписи клиента: Медведев С.И.

                       Малинова Е.В.

         В банк платежное поручение поступило 27.06.2012, списано 30.06.2012.

Операционист – Тарасова С.Б.

 

2) Оформить платежное требование с акцентом плательщика. Оформить заявление об отказе от акцепта.

ООО «Дачник» (р/счет 407058102202240000312 в ЗАО «Суоми Банк», г. Москва) выставило платежное требование № 59 от 15.07.2013 г. на сумму 500 000 рублей (договор № 16 от 27.04.2013), в том числе НДС – 76200 т.р.

ОАО «Газон» (р/счет 40702810800000004105 в ОАО «Банк Компаньон», г. Москва). Поступило платежное требование в банк плательщика 17.07.2013 г. Срок акцепта по договору – 5 дней.

ИНН ОАО «Газон» 7710151425

        ООО «Дачник» 7711423517

 

Корреспондентский счет

ОАО «Банк Компаньон» 30101810700000004215

ЗАО «Суоми Банк»         30101810300000000116

 

БИК ОАО «Банк Компаньон» 044523708

         ЗАО «Суоми Банк»      044517145

 

Подписано платежное требование

Директором ООО «Дачник» - Костровым О.В.

Главный бухгалтер            - Иванов

 

 

Тема 2:

Ведение кассовых операций и условия работы с денежной наличностью

Цель: усвоить практические навыки отражения денежных средств в кассе.

Содержание работы

Задание 1.

1)Рассчитать лимит остатка кассы, составить распорядительный документ об его утверждении.

Организация ООО «Зенит» рассчитывает лимит остатка кассы на 2014 год, исходя из расчетного периода – IV квартал 2013 года, периодичность сдачи выручки в банк 7 дней. Выручка от продаж за этот период составила 9,0 млн. руб. Количество рабочих дней – 65. Генеральный директор – Иванов И.С. кассир – Смирнова И.Г.

2) Организация решила пересмотреть на 2015 год лимит остатка наличных денег в кассе. Организация работает пять дней в неделю. Объем наличной выручки за 2014 год составил 11 500 000 руб., в том числе:

2 250 000 руб. (за I квартал);

2 500 000 руб. (за II квартал);

3 000 000 руб. (за III квартал);

3 750 000 руб. (за IV квартал).

Наличную выручку компания сдает раз в два дня. Рассчитайте лимит остатка в кассе, исходя из этих данных.

 

Задание 2.

Составить бухгалтерские проводки по счету 50 «Касса», рассчитать сумму остатка денежных средств в кассе, если лимит остатка кассы составил 150,0 тыс. руб.

 

№ п/п	Наименование операции	Сумма (руб.)
1     2   3   4     5   6	Остаток на начало дня   Получены денежные средства с расчетного счета на оплату труда   Выдана заработная плата работникам организации   Выданы денежные средства в подотчет Смирнову И.И.   Поступили денежные средства (возврат остатка по авансовому отчету Смирнова И.И.)   Поступили денежные средства от продажи материалов   Сданы денежные средства в банк	120 000   1 250 000     1 140 000   15 000   1200     42 000   ?
	Остаток на конец дня	?

 

Задание 3.

Составить договор о материальной ответственности кассира на свое имя.

Задание 4.

Заполнить кассовый отчет кассира-операциониста, журнал кассира-операциониста (форма КМ-6, КМ-4).

Заполнить ф. КМ-4 «Журнал кассира-операциониста».

 

Исходные данные: ООО «Звук», г. Москва, ул. Садовая, 50.

Тел. (8) 495 252 17 40

ИНН – 7703456712

Модель ККМ – IPG – GRS -38001

Прикладная программа – Супер МАГ – УКМ

Номер производителя ККМ – 0020447234

Номер регистрационный – 2787287

Журнал заполняет кассир – Фискалева Антонина Прокофьевна

14.01.2013 г. на начало смены показания денежного счетчика – 325 467 рублей, на конец рабочего дня – 350 467 рублей.

Выручка за день (сосчитать) сдана кассиром наличными.

Администратор – Князев А.В.

2. Заполнить ф.КМ – 6 «Справка-отчет кассира-операциониста»

Исходные данные: ООО «Эдельвейс», г.Москва, ул.Заречная,5

Тел. 8(495)148-14-15

ИНН 7711423517

Модель ККМ – IPG – 12000

Номер производителя – 20130208

Номер регистрационный 27/Д – 001920

Порядковый номер контрольного счетчика – 125 ОZ

Номер отдела №1, секция №2.Показания суммирующего счетчика на начало рабочего дня 14.01.2013г. – 325 467 рублей, на конец рабочего дня – 350 467 руб. Сумма выручки за день – 25 000 руб. Кроме того, возвращено покупателю по неиспользованным кассовым чекам – 1000 руб. Выручка в сумме ____________ руб. оприходована по ПКО № 21 от 14.01.2013 г., сдана в банк – ОАО ВТБ по квитанции № 125 от 15.01.2013г.

 

Тема 3:

⇐ Предыдущая123456Следующая ⇒

Поделиться: