Кафедра государственно-правовых дисциплин. Рабочая программа дисциплины

Стр 1 из 21Следующая ⇒

Кафедра государственно-правовых дисциплин

УТВЕРЖДАЮ

Первый проректор,

проректор по учебной работе

______________С.Н. Туманов

«___» _________ 2018 г.

Рабочая программа дисциплины

«Налоговое право»

по направлению подготовки 40.03.01 – Юриспруденция

квалификация (степень) «бакалавр»

форма обучения – очная, заочная

Астрахань – 2018

Рабочая программа дисциплины «Налоговое право» разработана на основании ФГОС и учебных планов по направлению подготовки 40.03.01 – юриспруденция, одобренных Ученым советом Академии: 23.05.2016 г. протокол № 10 с изм. и доп. от 21.03.2017 протокол № 5; 27.04.2017 г. протокол № 7; 28.08.2014 г. протокол № 1с изм. и доп. 21.03.2017 протокол № 5 и утверждены ректором ФГБОУ ВО «СГЮА».

Рабочая программа дисциплины обсуждена и одобрена на заседании кафедры государственно-правовых дисциплин от «28» августа 2017 г. протокол № 1.

Заведующий кафедрой _____________ Т.В. Перевезенцева

(подпись)

Рабочая программа дисциплины согласована с управлением контроля качества образования «___» __________ 2018 г.

Начальник управления _________________ Е.В. Комбарова

(подпись)

Рабочая программа дисциплины рекомендована Учебно-методическим советом Астраханского филиала ФГБОУ ВО «СГЮА» от «__» _______ 2018 г. протокол № ___

Разработчик программы:

Доцент кафедры государственно-правовых

дисциплин, к.ю.н. С.Н.Зайкова

Содержание

1. Область применения и нормативные ссылки................................................. 4

2. Цель и задачи освоения дисциплины............................................................. 4

3. Место дисциплины в структуре образовательной программы.................... 5

4. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины............................................................................................................................. 5

5. Объем дисциплины......................................................................................... 7

6. Структура учебной дисциплины.................................................................... 9

7. Содержание дисциплины.............................................................................. 12

8. Методические указания обучающимся............................................................

9. Фонд оценочных средств.............................................................................. 59

10. Перечень основной и дополнительной литературы.................................. 67

11. Информационное и программное обеспечение.............................................

12. Материально-техническое обеспечение дисциплины................................ 78

Область применения и нормативные ссылки

Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям обучающегося и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности.

Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, и обучающихся по направлению подготовки / специальности 40.03.01 «Юриспруденция», изучающих дисциплину «Налоговое право».

Программа разработана в соответствии с:

· Федеральным государственным образовательным стандартом высшего образования по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция (уровень бакалавриата), утв. Приказом Министерства образования и науки РФ от 1 декабря 2016 г. № 1511;

· Порядком организации и осуществления образовательной деятельности по образовательным программам высшего образования - программам бакалавриата, программам специалитета, программам магистратуры, утвержденным Приказом Министерства образования и науки РФ от 5 апреля 2017 г. № 301;

· Основной профессиональной образовательной программой Академии по направлению подготовки 40.03.01 «Юриспруденция» (уровень бакалавриата);

· Учебными планами Академии по направлению подготовки 40.03.01 «Юриспруденция» (уровень бакалавриата), утвержденными 23.05.2016 г. протокол № 10 с изм. и доп. от 21.03.2017 протокол № 5; 27.04.2017 г. протокол № 7; 28.08.2014 г. протокол № 1с изм. и доп. 21.03.2017 протокол № 5.

Объем дисциплины

Курс 2 (очная форма обучения). Семестр 4. Срок обучения 4 года. Форма промежуточной аттестации экзамен. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетных единицы (144 час.).

Общая трудоемкость

(зач. ед / часы)

Контактная работа обучающихся с преподавателем

(аудиторные занятия)

Самосто-ятельная работа

(часы)

Промежуточная аттестация

Всего (часы)

Лекционные занятия

Практические (семинарские) занятия

Зачет

Экзамен

4 зач. ед. / 144 часов

IV/36

Курс 2 (заочная форма обучения на базе СПО). Семестр 3. Срок обучения 3 года. Форма промежуточной аттестации экзамен. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетных единицы (144 час.).

Общая трудоемкость

(зач. ед / часы)

Контактная работа обучающихся с преподавателем

(аудиторные занятия)

Самосто-ятельная работа

(часы)

Промежуточная аттестация

Всего (часы)

Лекционные занятия

Практические (семинарские) занятия

Зачет

Экзамен

4 зач. ед. / 144 часов

119

к/р, III/9

Курс 2 (заочная форма обучения). Семестр 3. Срок обучения 3 года. Форма промежуточной аттестации экзамен. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетных единиц (144 час.).

Общая трудоемкость

(зач. ед / часы)

Контактная работа обучающихся с преподавателем

(аудиторные занятия)

Самосто-ятельная работа

(часы)

Промежуточная аттестация

Всего (часы)

Лекционные занятия

Практические (семинарские) занятия

Зачет

Экзамен

4 зач. ед. / 144 часов

119

к/р, III/9

Курс 4 (заочная форма обучения). Семестр 7. Срок обучения 5 лет. Форма промежуточной аттестации экзамен. Общая трудоемкость дисциплины составляет 5 зачетных единиц (180 часов).

Общая трудоемкость

(зач. ед / часы)

Контактная работа обучающихся с преподавателем

(аудиторные занятия)

Самосто-ятельная работа

(часы)

Промежуточная аттестация

Всего (часы)

Лекционные занятия

Практические (семинарские) занятия

Зачет

Экзамен

5 зач. ед. / 180 часов

153

к/р, VII/9

Общая часть

Раздел I. Общие положения

Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации

Коллоквиум

Тема 2. Система налогов и сборов РФ

4/2*

Творческое задание, реферат, собеседование

Тема 3. Налоговое право РФ

Коллоквиум

Тема 4. Налоговое правоотношение

2/2*

Практическая задача, собеседование

Особенная часть

Итого

144

36/8*

32/12*

Экзамен IV/36

Примечание:

* - Контактная работа обучающихся с преподавателем (аудиторные занятия) в интерактивной форме.

6.2. Тематический план дисциплины «Налоговое право» для:

- заочной формы обучения на базе СПО. Семестр 3. Срок обучения 3 года:

- заочной формы обучения. Семестр 3. Срок обучения 3 года:

№

п/п

Наименование

разделов и тем

Общее

кол-во

часов

Контактная работа обучающихся с преподавателем

(аудиторные занятия)

Кол-во

час. на

самост.

работу

Форма

контроля

Всего часов

в т.ч. лекции

в т.ч. прак-ие (семинарские) занятия

Общая часть

Раздел I. Общие положения

1. Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации 8 - - - 8 - 2. Тема 2. Система налогов и сборов РФ 12 4 2 2/2* 8 Творческое задание, реферат 3. Тема 3. Налоговое право РФ 8 - - - 8 - 4. Тема 4. Налоговое правоотношение 8 - - - 8 -

Особенная часть

Итого

144 16 6/2* 10/4* 119 к/р, экзамен III/9

Примечание:

* - Контактная работа обучающихся с преподавателем (аудиторные занятия) в интерактивной форме.

6.3. Тематический план дисциплины «Налоговое право» для заочной формы обучения. Семестр 7. Срок обучения 5 лет.

№

п/п

Наименование

разделов и тем

Общее

кол-во

часов

Контактная работа обучающихся с преподавателем

(аудиторные занятия)

Кол-во

час. на

самост.

работу

Форма

контроля

Всего часов

в т.ч. лекции

в т.ч. прак-ие (семинарские) занятия

Общая часть

Раздел I. Общие положения

1. Тема 1. Налогообложение в Российской Федерации 10 - - - 10 - 2. Тема 2. Система налогов и сборов РФ 14 4 2 2/2* 10 Творческое задание, реферат 3. Тема 3. Налоговое право РФ 12 - - - 12 - 4. Тема 4. Налоговое правоотношение 12 2 2 - 10 -

Особенная часть

Итого

180 18 10/2* 8/2* 153 к/р, экзамен VII/9

Примечание:

* - Контактная работа обучающихся с преподавателем (аудиторные занятия) в интерактивной форме.

Содержание дисциплины

Общая часть

Раздел I. Общие положения

Тема 3.Налоговое право РФ

Лекция (очная форма - 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Понятие налогового права, его место в системе финансового права России.

2. Источники налогового права.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Понятие налогового права, его место в системе финансового права России.

2. Источники налогового права.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 2 ч.; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 12 час.):

1. Понятие налогового права, его место в системе финансового права России.

2. Источники налогового права.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение понятия налогового права, раскройте его предмет и методы.

2. Определите место налогового права в системе российского права.

3. Охарактеризуйте источники налогового права. Укажите нормы Конституции РФ, закрепляющие основы налогового права.

Темы рефератов :

1. Понятие налогового права, его место в системе финансового права России.

2. Источники налогового права.

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. Учебное пособие. — М. : Издательство КноРус, 2017. — 294 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/ (02.07.2018).

3. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс] - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.07.2018).

4. Крохина Ю. А. Налоговое право : учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. — 8-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 428 с.

5. Налоговое право: Учебник / Под ред. Килясханов И.Ш. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. // http://znanium.com/catalog/product/892625 (02.07.2018).

6. Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Т.Я. Сильвестровой. — М. : ИНФРА-М, 2018. — 531 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс; Режим доступа: http://www.znanium.com]. — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_5a66e2a4b9a024.19798341 (02.07.2018).

Дополнительная:

1. Демин А.В. Нормы налогового права / А.В. Демин. - Красноярск: Сибирский федеральный университет, 2010. - 410 с. - ISBN 978-5-7638-1997-7; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=229163 (27.07.2018).

2. Донцова Е.Д., Денисов А.В. Кодификация доктрины "деловой цели" в налоговом праве // Налоги. 2018. № 7. С. 5 - 7.

3. Ефремова Е.С. Об институте убеждения в налоговом праве // Налоги. 2018. № 3. С. 8 - 11.

4. Золотарева А.Б. Роль прецедента в налоговом праве: научное издание. - М.: Издательский дом «Дело», 2014. - 147 с. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-7749-0936-0; То же [Электронный ресурс]. - URL: //biblioclub.ru/index.php?page=book&id=443024 (27.07.2018).

5. Кобзарь-Фролова М.Н. Источники налогового права и источники законодательства о налогах и сборах: теоретико-правовая характеристика// Финансовое право. 2012. № 7.

6. Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки 030900.62 Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. - Владивосток: Российская таможенная академия, Владивостокский филиал, 2014. - 60 с. - Библиогр. в кн.; То же [Электронный ресурс]. - URL://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=438355 (27.07.2018).

7. Русакова О.В. КС РФ и иные высшие судебные инстанции как источники налогового права по НДС// НДС: проблемы и решения. 2012. № 12.

8. Рябов А.А. Злоупотребление гражданским правом: его значение для налоговых отношений и место в системе межотраслевого взаимодействия // Финансовое право. 2012. № 6.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы:

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)// СЗ РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.

2. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ// СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 № 145-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

Тема 6. Налоговый контроль

Лекция (очная форма - 4 часа/2 часа* «Проблемная лекция»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа /2 часа* «Практическая задача, творческое задание, реферат»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 2 часа /2 часа* «Практическая задача, творческое задание, реферат»; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа):

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 4 ч.; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 10 час.):

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение и раскройте юридическую сущность понятия «налоговый контроль».

2. Назовите виды, формы и стадии налогового контроля.

3. Как осуществляется порядок постановки на налоговый учет?

4. Какие сведения относятся к налоговой тайне?

5. Порядок проведения выездной налоговой проверки.

6. Чем отличается налоговый контроль от бюджетного?

Темы рефератов :

1. Понятие и значение налогового контроля.

2. Формы налогового контроля.

3. Налоговые проверки.

4. Налоговый контроль: понятие, виды, стадии.

5. Учет налогоплательщиков: порядок осуществления.

6. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

7. Порядок проведения выездной налоговой проверки

8. Мероприятия налогового контроля: истребование и выемка документов, осмотр, экспертиза. Привлечение специалистов, переводчиков, понятых, экспертов, свидетелей.

9. Производство по делу о налоговом правонарушении

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. Учебное пособие. — М. : Издательство КноРус, 2017. — 294 с.

5. Налоговое право: Учебник / Под ред. Килясханов И.Ш. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. // http://znanium.com/catalog/product/892625 (02.07.2018).

Дополнительная:

1. Бондарева Н.А. Применение мирового соглашения в налоговом контроле// Имущественные отношения в Российской Федерации. 2014. № 10. С. 67 - 71.

2. Ваймер Е.В. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации в отношении налогового контроля // Конституционное и муниципальное право. 2018. № 4. С. 53 - 57.

3. Грасмик Л. Свидетель в налоговом контроле// Трудовое право, 2015, № 3. С. 15 - 22.

4. Дубинский А.М. Налоговые органы России: теория и практика финансового контроля: монография / отв. ред. С.В. Запольский. // М.: КОНТРАКТ, 2014. 112 с.

5. Дьяконова О.Г. Судебная экспертиза и оценка имущества: проблемы разграничения и законодательного регулирования // Российский юридический журнал. 2018. № 1. С. 155 - 166.

6. Зайнуллова Р.Ф. Проблемы презумпции невиновности в налоговых правоотношениях // Современное право. 2018. № 2. С. 44 - 47.

7. Ильин А.Ю. Налоговый контроль: тенденция эффективности и дальнейшего развития // Финансовое право. 2014. № 7. С. 24 - 28.

8. Савсерис С.В. Агрессивные методы налогового контроля // Имущественные отношения в Российской Федерации. 2018. № 3. С. 101 - 104.

9. Фальшина Н.А. Налоговый контроль как современный институт налогового права // Налоги. 2018. № 1. С. 25 - 29.

10. Ялбулганов А.А., Корф Д.В. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля, по законодательству Российской Федерации // Публично-правовые исследования (электронный журнал). 2014. № 4. С. 31 - 39.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы:

2. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ// СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Бюджетный кодекс РФ от 31.07.1998 № 145-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

5. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (с изм. и доп.) // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

6. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ// СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.

7. Федеральный закон от 29.12.2014 № 473-ФЗ «О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации»// СЗ РФ. 2015. № 1 (часть I). Ст. 26.

8. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СПС «Консультант Плюс».

9. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СПС «Консультант Плюс».

10. Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.5 Налогового кодекса РФ в отношении субъектов малого и среднего предпринимательства, утвержденный Президиумом Верховного Суда РФ 04.07.2018//Доступ из СПС «Консультант Плюс».

Тема 7. Правовые основы налогового планирования

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено:

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 4 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 10 час.):

1. Понятие налогового планирования.

2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов.

3. Методы государственной борьбы с уклонением от уплаты налогов.

Контрольные вопросы:

1. Дайте определение и раскройте юридическую сущность понятия «налоговое планирование».

2. По каким критериям можно классифицировать виды налогового планирования?

3. Какова роль судебных концепций в борьбе с уклонением от уплаты налогов?

4. Какие признаки могут свидетельствовать о получении необоснованной налоговой выгоды?

5. Что такое должная осмотрительность налогоплательщика?

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. Учебное пособие. — М. : Издательство КноРус, 2017. — 294 с.

5. Налоговое право: Учебник / Под ред. Килясханов И.Ш. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. // http://znanium.com/catalog/product/892625 (02.07.2018).

Дополнительная:

1. Будылин С.Л. Мы будем жить теперь по-новому. Законодательство о КИК, международный обмен информацией и международное налоговое планирование // Закон. 2015. № 2. С. 44 - 58.

2. Медведев А. Пределы налогового планирования// Налоги. 2013. № 33. С. 6 - 7.

3. Шестакова Е.В. Взаимодействие налогоплательщика и государства при планировании налогообложения в условиях неопределенности // Налоги. 2017. № 4. С. 17 - 21.

4. Шестакова Е.В. Налоговое планирование. Теория и практические рекомендации с материалами судебной практики. М.: Юстицинформ, 2010. 160 с.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы:

2. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ// СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (с изм. и доп.) «О Министерстве финансов Российской Федерации» // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3258.

5. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (с изм. и доп.) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961.

6. Основные направления налоговой политики на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов, одобрены Правительством РФ 01.07.2014// Доступ из СПС «Консультант Плюс».

7. Основные направления налоговой политики на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов. URL: http://www.minfin.ru (дата обращения: 27.07.2018).

8. Методические рекомендации по планированию и анализу бюджетных (налоговых) обязательств дочерних обществ ОАО «РЖД» в процессе подготовки бизнес-планов, утвержденные распоряжением ОАО «РЖД» от 05.03.2009 № 450р// Доступ из СПС «КонсультантПлюс».

Особенная часть

Тема 12. Местные налоги

1. Понятие и виды местных налогов.

2. Муниципальная и судебная практика в сфере установления и применения местных налогов.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа /2 часа* «Практическая задача, реферат»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 2 часа; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа):

1. Земельный налог.

2. Налог на имущество физических лиц.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 10 час.):

1.Земельный налог.

2. Налог на имущество физических лиц.

Контрольные вопросы:

1. Порядок исчисления земельного налога.

2. Какими нормативными актами регламентируется взимание налога на имущество физических лиц?

3. Какие льготы предусмотрены по налогу на имущество для физических лиц?

Темы рефератов :

1. Земельный налог: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

2. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. Учебное пособие. — М. : Издательство КноРус, 2017. — 294 с.

5. Налоговое право: Учебник / Под ред. Килясханов И.Ш. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. // http://znanium.com/catalog/product/892625 (02.07.2018).

Дополнительная:

1. Беликов Е.Г. Налогообложение имущества физических лиц в свете введения в действие главы 32 НК РФ// Налоги (журнал). 2015. № 3.

2. Вайтман Е.: Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет// Российский налоговый курьер. 2015. № 8.

3. Григорьев А.С. Устранение международного двойного налогообложения по налогу на имущество физических лиц в России и Таджикистане // Российский юридический журнал. 2018. № 1. С. 167 - 172.

4. Копина А.А. «Части» жилого дома и квартиры как объекты налога на имущество физических лиц // Налоги. 2018. № 7. С. 1, 3 - 4.

5. Копина А.А. Некоторые аспекты налогообложения физических лиц в отношении земельных участков и построек на них: информация ФНС России и примеры судебной практики // Налоги. 2018. № 6. С. 1, 3 - 8.

6. Кукелко Д.В. Перспективы развития системы местных сборов как источников доходов местных бюджетов // Финансовое право. 2017. № 9. С. 17 - 21.

7. Липски С.А. Возможность решения текущих проблем сельскохозяйственного землепользования в рамках действующего налогового законодательства // Налоги. 2018. № 1. С. 18 - 21.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы:

2. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ// СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2003. № 40. Ст. 3822.

5. Решение Конституционного Суда РФ от 20.04.2017 «Об утверждении Обзора практики Конституционного Суда Российской Федерации за первый квартал 2017 года»// Бюллетень трудового и социального законодательства РФ. 2017. № 5.

6. Решение Совета МО «Город Астрахань» от 27.10.2005 № 204 «Об утверждении положения о земельном налоге на территории муниципального образования «Город Астрахань»// http://administration.astrgorod.ru/node/6202 (29.07.2018).

Фонд оценочных средств

Вопросы для проведения экзамена

1. Понятие налога и иных обязательных платежей.

2. Элементы налогообложения.

3. Система налогов и сборов: понятие, структура.

4. Классификация налогов и сборов.

5. Порядок установления, введения и отмены федеральных налогов и сборов.

6. Порядок установления, введения и отмены региональных и местных налогов.

7. Налоговое право: понятие, предмет, методы.

8. Формы налогово-правового регулирования.

9. Принципы налогового права РФ.

10. Место налогового права в системе российского права.

11. Налоговое правоотношение: понятие, виды, особенности.

12. Субъекты налогового правоотношения: понятие, виды.

13. Органы, осуществляющие контроль и надзор в области налогов и сборов: виды, правовое положение.

14. Органы, осуществляющие нормативное регулирование в области налогов и сборов: виды, полномочия.

15. Налогоплательщики: понятие, виды, права и обязанности.

16. Налогоплательщики – физические лица: понятие, признаки.

17. Налогоплательщики – организации: понятие, признаки.

18. Взаимозависимые лица. Представительство в налоговых правоотношениях.

19. Лица, способствующие уплате налогов: понятие, виды, права и обязанности.

20. Органы,обязанныепредоставитьинформациюоналогоплательщике:понятие,виды, их обязанности.

21. Лица, привлекаемые к осуществлению мероприятий налогового контроля: понятие, виды, права и обязанности.

22. Способы обеспечения налогового обязательства: залог, поручительство.

23. Способы обеспечения налогового обязательства: пени.

24. Арест имущества налогоплательщика (налогового агента): понятие, порядок наложения.

25. Приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента): понятие, порядок реализации.

26. Изменение срока уплаты налогов и сборов: виды, основания и условия предоставления.

27. Порядок предоставления рассрочки и отсрочки по уплате налогов и сборов.

28. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.

29. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пени.

30. Налоговый контроль: понятие, виды, стадии.

31. Учет налогоплательщиков: порядок осуществления.

32. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

33. Порядок проведения выездной налоговой проверки

34. Мероприятия налогового контроля: истребование и выемка документов, осмотр, экспертиза. Привлечение специалистов, переводчиков, понятых, экспертов, свидетелей.

35. Производство по делу о налоговом правонарушении

36. Взыскание налога, сбора, пени, штрафа: источники взыскания, основания и порядок осуществления.

37. Административный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.

38. Судебный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.

39. Уголовная ответственность за совершение преступлений в сфере налогообложения.

40. Налоговая ответственность: понятие, признаки и основания.

41. Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав.

42. Обстоятельства, влияющие на размер налоговой ответственности.

43. Ответственность банков за правонарушения, предусмотренные НК РФ.

44. Ответственность лиц, обязанных предоставлять информацию о налогоплательщике, а также лиц, привлекаемых к осуществлению мероприятий налогового контроля за правонарушения, предусмотренные НК РФ.

45. Административная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения.

46. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

47. Акцизы: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

48. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

49. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

50. Государственная пошлина: плательщики и основные элементы.

51. Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики, основные элементы налогообложения.

52. Водный налог: плательщики, основные элементы налогообложения.

53. Налог на имущество организаций: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

54. Транспортный налог: основные элементы налогообложения.

55. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

56. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

57. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

58. Упрощенная система налогообложения.

59. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

60. Патентная система налогообложения.

61. Налогнаимуществофизическихлиц:налогоплательщикииосновныеэлементы налогообложения

62. Земельный налог: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

Примерная тематика письменных работ (реферат, доклад и др.)

1. Понятие налога и иных обязательных платежей.

2. Элементы налогообложения.

3. Система налогов и сборов: понятие, структура.

4. Классификация налогов и сборов.

5. Порядок установления, введения и отмены федеральных налогов и сборов.

6. Порядок установления, введения и отмены региональных и местных налогов.

7. Налоговое право: понятие, предмет, методы.

8. Формы налогово-правового регулирования.

9. Принципы налогового права РФ.

10. Место налогового права в системе российского права.

11. Налоговое правоотношение: понятие, виды, особенности.

12. Субъекты налогового правоотношения: понятие, виды.

13. Органы, осуществляющие контроль и надзор в области налогов и сборов: виды, правовое положение.

14. Органы, осуществляющие нормативное регулирование в области налогов и сборов: виды, полномочия.

15. Налогоплательщики: понятие, виды, права и обязанности.

16. Налогоплательщики – физические лица: понятие, признаки.

17. Налогоплательщики – организации: понятие, признаки.

18. Взаимозависимые лица. Представительство в налоговых правоотношениях.

19. Лица, способствующие уплате налогов: понятие, виды, права и обязанности.

20. Органы, обязанные предоставить информацию о налогоплательщике: понятие, виды, их обязанности.

21. Лица, привлекаемые к осуществлению мероприятий налогового контроля: понятие, виды, права и обязанности.

22. Способы обеспечения налогового обязательства: залог, поручительство.

23. Способы обеспечения налогового обязательства: пени.

24. Арест имущества налогоплательщика (налогового агента): понятие, порядок наложения.

25. Приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента): понятие, порядок реализации.

26. Изменение срока уплаты налогов и сборов: виды, основания и условия предоставления.

27. Порядок предоставления рассрочки и отсрочки по уплате налогов и сборов.

28. Порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.

29. Зачет и возврат излишне уплаченных и излишне взысканных сумм налогов, сборов, пени.

30. Налоговый контроль: понятие, виды, стадии.

31. Учет налогоплательщиков: порядок осуществления.

32. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

33. Порядок проведения выездной налоговой проверки

34. Мероприятия налогового контроля: истребование и выемка документов, осмотр экспертиза. Привлечение специалистов, переводчиков, понятых, экспертов, свидетелей.

35. Производство по делу о налоговом правонарушении.

36. Взыскание налога, сбора, пени, штрафа за счет денежных средств налогоплательщика (налогового агента): основания и порядок осуществления.

37. Взыскание налога, сбора, пени, штрафа за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента): основания и порядок осуществления.

38. Административный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.

39. Судебный порядок защиты прав и законных интересов в сфере налогообложения.

40. Налоговая ответственность: понятие, признаки и основания.

41. Налоговое правонарушение: понятие, признаки, состав.

42. Обстоятельства, влияющие на размер налоговой ответственности.

43. Ответственность банков за правонарушения, предусмотренные НК РФ.

45. Административная ответственность за правонарушения в сфере налогообложения.

46. Уголовная ответственность за совершение преступлений в сфере налогообложения.

47. Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

48. Акцизы: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

49. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

50. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

51. Государственная пошлина: плательщики и основные элементы.

52. Налоги на пользование природными ресурсами: плательщики и виды, основные элементы налогообложения.

53. Налог на имущество организаций: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

54. Транспортный налог: основные элементы налогообложения.

55. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

58. Упрощенная система налогообложения.

60. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

61. Земельный налог: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

По заочной форме обучения

Выбор варианта контрольной работы осуществляется по таблице по первой букве фамилии студента:

Первая буква фамилии	Вариант контрольной работы
А-Д	1
Е-И	2
К-Н	3
О-С	4
Т-Ф	5
Х-Ш	6
Щ-Я	7

Вариант 1.

1. Теоретический вопрос: Понятие налога и иных обязательных платежей. Элементы налогообложения.

2. Практическое задание: Проанализируйте налоговые правоотношения, их виды, структуру и приведите 5 примеров таких отношений с указанием их структурных элементов (объект, субъект, содержание). Ответы представьте в виде таблицы.

3. Задача: Налоговая инспекция обратилась в банк, где находился депозитный счет юридического лица, с поручением о списании и перечислении в бюджетную систему Российской Федерации с указанного счета суммы в размере 20 000 руб. в счет уплаты недоимки по налогу на прибыль. Может ли производиться взыскание недоимки с такого счета?

4. Творческое задание: Напишите эссе в объеме не менее 1страницы, отражающее Ваше мнение относительно следующего вопроса: «Почему, на ваш взгляд, законодательством о налогах и сборах стали охватываться отношения, связанные с уплатой страховых взносов на обязательное социальное страхование?»

Вариант 2.

1. Теоретический вопрос: Система налогов и сборов: понятие, структура. Приведите не менее пяти литературных источников, в которых рассматривается система налогов и сборов.

2. Практическое задание: Оформите уплату транспортного налога за один налоговый период:

– если налогоплательщиком является организация;

– если налогоплательщиком является гражданин.

Вид и характеристики транспортного средства определите самостоятельно.

3. Задача: ООО «Ромашка» оплачивает своим сотрудникам расходы на питание, в связи с удаленностью расположения их места работы от пунктов общественного питания. Трудовые договоры содержат условия о такой оплате. Может ли ООО «Ромашка» уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций на стоимость оплаченного питания? Обоснуйте свой ответ. При обосновании учти имеющуюся судебную практику по аналогичным вопросам.

4. Творческое задание: Многие считают, что необходимо установить налог на роскошь для богатых людей. Напишите эссе в объеме не менее 1страницы, отражающее Ваше мнение.

Вариант 3.

1. Теоретический вопрос: Что понимается под налоговой обязанностью? Какие главы Налогового кодекса РФ имеют прямое отношение к налоговой обязанности? Ответ обоснуйте.

2. Практическое задание: Оформите уплату земельного налога (плательщик налога – гражданин) за один налоговый период. Необходимые характеристики земельного участка определите самостоятельно.

3. Задача: Иванов устно договорился со своей знакомой Петровой о том, чтобы она ежедневно присматривала за его малолетним сыном и обучала его английскому языку. Должна ли Петрова платить налог на доходы физических лиц с полученных от Иванова средств? Ответ обоснуйте.

4. Творческое задание: Напишите эссе в объеме не менее 1страницы, отражающее Ваше мнение относительно следующего вопроса: «Нужен ли в России налог на игорный бизнес? Имеются ли предпосылки к его отмене?»

Вариант 4.

1. Теоретический вопрос. Раскройте понятие, признаки и сущность налоговых льгот. Приведите не менее пяти литературных источников, в которых рассматриваются налоговые льготы.

2. Практическое задание: Проанализируйте 5 любых (на выбор) составов налоговых правонарушений и определите объект, объективную сторону, субъективную сторону и субъекта данных составов.

3. Задача: ООО «Ромашка» оплачивает своим сотрудникам расходы на питание, в связи с удаленностью расположения их места работы от пунктов общественного питания. Трудовые договоры содержат условия о такой оплате. Будет ли материальная выгода в виде стоимости обедов облагаться налогом на доходы физических лиц? Обоснуйте свой ответ. При обосновании учти имеющуюся судебную практику по аналогичным вопросам.

4. Творческое задание:

Изучите обзор «Основные изменения налогового законодательства в 2016 году», размещенный в СПС «Консультант Плюс». Какие изменения ожидаются по федеральным налогам и сборам? Напишите эссе в объеме не менее 1страницы, отражающее Ваше мнение относительно предлагаемых изменений.

Вариант 5.

1. Теоретический вопрос: Раскройте понятие и назовите виды взаимозависимых лиц. Какое практическое значение имеет введение этой категории субъектов налоговых правоотношений?

2. Практическое задание: Составьте схему «Источники налогового права». Приведите примеры по каждому виду источника.

3. Задача: На основании полученного исполнительного листа из заработной платы Миронова бухгалтерия производила вычеты и перечисляла алименты в пользу его несовершеннолетней дочери. Уменьшаю ли налоговую базу по налогу на доходы физических лиц такие удержания?

4. Творческое задание: Ряд ученых считают необходимым повышение налоговой ответственности консолидированной группы налогоплательщиков. Напишите эссе в объеме не менее 1страницы, отражающее Ваше мнение относительно мнения ученых.

Вариант 6.

1. Теоретический вопрос: Органы, осуществляющие контроль и надзор в области налогов и сборов: виды, правовое положение.

2. Практическое задание: Оформите акт налоговой проверки в соответствии с действующими требованиями к его форме и содержанию. Обстоятельства проверки определите самостоятельно.

3. Задача: Организация представила в налоговую инспекцию письма о зачете переплаты в бюджет по НДС в счет уплаты земельного налога в местный бюджет и налога на имущество организаций. Налоговая инспекция отказала в проведении зачета. Правомерны ли действия налоговой инспекции? Обоснуйте ответ.

4. Творческое задание:

Напишите эссе в объеме не менее 1страницы, отражающее Ваше мнение относительно следующего вопроса: «Возможно ли решение политических и социальных задач за счет налогового права?».

Вариант 7.

1. Теоретический вопрос: Раскройте правовое положение банков как участников налоговых правоотношений.

2. Практическое задание: Оформите получение любого налогового вычета. Налогоплательщика, вид и сумму вычета определите самостоятельно.

3. Задача: Изучите Закон Астраханской области от 08.11.2012 № 76/2012-ОЗ (с измен.) «О применении индивидуальными предпринимателями патентной системы налогообложения на территории Астраханской области». Сопоставьте с аналогичными законами других регионов. Имеются ли региональные особенности применения патентной системы налогообложения? Ответ изложите в таблице.

4. Творческое задание: Напишите эссе в объеме не менее 1страницы, отражающее Ваше мнение относительно следующего вопроса: «Есть ли в России прогрессивные налоги?».

Фонд оценочных средств (Приложение 1)

Учебно-методическое обеспечение для организации

самостоятельной работы обучающихся

1. Иванов И.С. Краткий курс финансового права: учебное пособие // СПС Консультант Плюс. 2013.

2. Учебно-методический комплекс по налоговому праву на 2014-2015 учебный год, кафедра государственно-правовых дисциплин Астраханского филиала ФГБОУ ВО «СГЮА», г. Астрахань, 2014.

Сети «Интернет»

1. Сайт СГЮА http://www.ssla.ru/.

2. Академия Google (http://scholar.google.com). Поиск научной литературы по различным дисциплинам.

3. Economics online. Коллекция ссылок, предоставляющих экономическую и финансовую информацию бесплатно http://www.econline.h1.ru

4. Scholar.ru (www.scholar.ru). Поиск информации научного происхождения из научных центров и вузов, для ученых, специалистов, аспирантов, студентов, учащихся.

5. Административно-Управленческий Портал. Бесплатная электронная библиотека по вопросам экономики, финансов, менеджмента. http://www.aup.ru

6. Академия бюджета и казначейства Минфина РФ http://www.abik.ru/

7. Банк России - www.cbr.ru/

8. Бюллетень Счетной палаты РФ: архивhttp://www.ach.gov.ru/ru/bulletin/

9. Всероссийская государственная налоговая академия Минфина РФ http://www.vgna.ru/

10. Высшая аттестационная комиссия Министерства образования и науки Российской Федерации.

11. Объявления о защите докторских диссертаций

12. http://vak.ed.gov.ru/ru/announcements_1/judl_sciences

13. Официальный интернет-портал правовой информации - http://www.pravo.gov.ru

14. Генеральная прокуратура РФ http://www.genproc.gov.ru/

15. Главное управление специальных программ Президента РФ http://www.gusp.gov.ru/

16. Государственная Дума РФ http://www.duma.gov.ru/

17. Госуслуги.Ру (www.Gosuslugi.ru) – федеральный портал.

18. Гохран России http://www.gokhran.ru/ru/

19. Институт "Экономическая Школа". Каталог экономических ресурсов, подборка словарей, энциклопедий по разнообразным областям экономики, собрание лекций по экономической теории http://economicus.ru

20. Институциональная экономика. Отечественные и переводные материалы учебно-методического характера по экономической теории http://www.ie.boom.ru

21. Конституция РФ (www.constitution.ru). Алфавитно-предметный указатель к Конституции на русском, английском, французском и немецком языках. Символы РФ.

22. Конституционный Суд РФ - http:// http://ks.rfnet.ru/

23. Международная ассоциация финансового права http://mafp.narod.ru/

24. Методические рекомендации по вопросам прокурорского надзора за исполнением законодательства о целевомиспользовании бюджетных средствhttp://www.genproc.gov.ru/documents/nauka/document-96

25. Министерство здравоохранения РФ. https://www.rosminzdrav.ru/‎

26. Министерство регионального развития РФ http://www.minregion.ru

27. Министерство финансов РФ http://www.minfin.ru

28. Министерство финансов Астраханской области - mf-ao.ru/

29. Министерство экономического развития РФ http://www.economy.gov.ru

30. Научная Сеть - информационная система научной, научно-популярной и образовательной информации. Источники информации - русскоязычные ресурсы, издательства, научные и учебные учреждения, образовательные и научные фонды http://nature.web.ru

31. Пенсионный фонд РФ http://www.pfrf.ru/

32. Поиск ГАС «Правосудие» - http://search.sudrf.ru/

33. Право.Ру - http://docs.pravo.ru/

34. Правительство РФ http://www.government.ru/#

35. Председатель Правительства РФ http://www.premier.gov.ru/

36. Решения арбитражных судов - http://ras.arbitr.ru/.

37. Российский налоговый портал http://www.taxpravo.ru

38. Российское образование. Федеральный портал http://www.edu.ru

39. Сайт Президента РФ http://www.kremlin.ru

40. Свободная энциклопедия (ru.wikipedia.org).

41. Сервер органов государственной власти РФ http://www.gov.ru/

42. Совет Федерации РФ http://www.council.gov.ru/

43. Социально-гуманитарное и политологическое образование: система федеральных образовательных порталов http://www.humanities.edu.ru

44. Справочная правовая система «Гарант» - http://www.garant.ru/

45. Справочная правовая система "КонсультантПлюс" - http://www.consultant.ru/

46. Справочная правовая система "Кодекс" - http://www.kodeks.ru/

47. Статистика.Ru - http://statistika.ru/

48. Страхование в России http://www.allinsurance.ru

49. Страхование сегодня http://www.insur-info.ru

50. Счетная палата РФ http://www.ach.gov.ru/ru/

51. Управление Федерального казначейства по Астраханской области - astrahan.roskazna.ru/

52. ФАС России - www.fas.gov.ru/

53. Федеральная налоговая службаhttp://www.nalog.ru

54. Федеральная служба государственной статистики http://www.gks.ru

55. Федеральная служба по тарифам http://www.fstrf.ru

56. Федеральная служба по финансовому мониторингу http://www.fedsfm.ru

57. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора http://www.rosfinnadzor.ru

58. Федеральная служба по финансовым рынкам России - www.fcsm.ru/

59. Федеральная таможенная службаhttp://www.customs.ru

60. Федеральное агентство по государственным резервам http://www.rosreserv.ru

61. Федеральное агентство по управлению государственным имуществом http://www.rosim.ru

62. Федеральное казначейство (федеральная служба) http://www.roskazna.ru

63. Федеральный депозитарий электронных изданий ФГУП НТЦ "Информрегистр"

64. (http://www.inforeg.ru).

65. Федеральный фонд обязательного медицинского страхования http://www.ffoms.ru/

66. Федеральный фонд социального страхования http://www.fss.ru/index.shtml

67. Финансовые науки http://www.mirkin.ru

68. Финансы.ru. Актуальные публикации по экономике и финансам, методические пособия, лекции, переводы, тексты книг, диссертации http://www.finansy.ru

69. Центральный Банк РФ http://www.cbr.ru/

70. Школьный Яндекс (www.school.yandex.ru). Энциклопедии и словари, каталог подобранных сайтов, новости науки, тесты.

71. Экономическая теория On-Line, книги, статьи, форум и др. http://economictheory.narod.ru

72. Экономический сервер Сибири. Доступ к методическим разработкам и научным публикациям http://www.econom.nsc.ru

73. Эксоцентр. Центр экономической социологии http://www.ecsoc.ru

74. Юридическая Россия Федеральный портал http://law.edu.ru/

Программное обеспечение

Не используется.

СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО ПРОЦЕССА УЧЕБНОЙ И УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЙ ЛИТЕРАТУРОЙ ИЛИ ИНЫМИ ИНФОРМАЦИОННЫМИ РЕСУРСАМИ

№ п/п	Уровень, ступень образования, вид образовательной программы (основная/дополни-тельная), направление подготовки, специальность, про-фессия, наимено-вание предмета, дисциплины (мо-дуля) в соответст-вии с учебным планом	Количество обучающихся, изучающих дисциплину	Автор, название, место издания, издательство, год издания учебной и учебно-методической литературы, вид и характеристика иных информационных ресурсов	Количест-во экзем-пляров
60	40.03.01.- "юриспруденция" , квалификация -бакалавр Б1.В.ДВ.2.1 Социология права	248	Налоги: Уч.пос/реком.МО/Изд.4 перераб. и доп./ред. Черник Д.Г.-М:Фин-сы и стат-ка,2000 – 54 с. С илл.	50
			Налоговый кодекс РФ ч.1 и 2 по сост на 15.11.2001-М:2001	200
			Гуреев В.И. Российское налоговое право:Уч-к- М.:Экономика,1997- 383 с /реком.МО	20
			Практикум по финансовому и налоговому праву-Саратов,СГАП,2002 – 64 с	100
			Метод. пос. по финансовому и налогому праву.- Саратов,СГАП,2002 - 64 с	100
			Химичева Н.И.Налоговое право :Уч-к М:БЕК,1997 –336 с	4
			Петрова Г.В. Налоговое право:Уч – к -/М:Инфра,1998 – 271 с	234
			Налоговое право : учебник / Под ред Крохина .- ЮНИТИ , 2008 . МО / УМО	50

[1] Здесь и далее нормативные правовые акты следует применять в последней редакции с учетом внесенных изменений и дополнений.

Кафедра государственно-правовых дисциплин

УТВЕРЖДАЮ

Первый проректор,

проректор по учебной работе

______________С.Н. Туманов

«___» _________ 2018 г.

12 3 4 5 6 7 8 9 10 Следующая ⇒