Тема 10. Федеральные налоги и сборы

 

Лекция (очная форма - 4 часа /2 часа* «Проблемная лекция»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 2 часа /2 часа* «Проблемная лекция»; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа /2 часа* «Проблемная лекция»):

1. Понятие и виды федеральных налогов.

2. Акцизы, сборы, государственная пошлина.

Практическое занятие (очная форма - 4 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 2 часа; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа):

1. Налог на добавленную стоимость.

2. Акцизы.

3. Налог на доходы физических лиц.

4. Налог на прибыль организаций.

5. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

6. Водный налог.

7. Государственная пошлина.

8. Налог на добычу полезных ископаемых.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 10 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 12 час.):

1. Понятие и виды федеральных налогов.

2. Акцизы, сборы, государственная пошлина.

Контрольные вопросы:

1. К каким классификационным группам налогов относится налог на добавленную стоимость? Каким законодательством он регулируется?

2. Дайте юридическую характеристику налога на добавленную стоимость в соответствии с основными элементами налогообложения, закрепленными в законодательстве.

3. Каким законодательством регулируется взимание налога на доходы физических лиц?

4. Что является объектом обложения налогом на доходы физических лиц. Какие доходы подлежат налогообложению?

5. Что представляют собой имущественные вычеты по налогу на доходы физических лиц?

6. Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций кроме прибыли, полученной от реализации продукции?

7. Кто является плательщиком налога на добычу полезных ископаемых? Назовите объекты обложения по данному налогу?

8. К числу каких налогов относится водный налог? Дайте краткую характеристику основных элементов водного налога.

9. В чем состоят различия налога и государственной пошлины?

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. Учебное пособие. — М. : Издательство КноРус, 2017. — 294 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/ (02.07.2018).

3. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс] - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.07.2018).

4. Крохина Ю. А. Налоговое право : учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. — 8-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 428 с.

5. Налоговое право: Учебник / Под ред. Килясханов И.Ш. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. // http://znanium.com/catalog/product/892625 (02.07.2018).

6. Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Т.Я. Сильвестровой. — М. : ИНФРА-М, 2018. — 531 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс; Режим доступа: http://www.znanium.com]. — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_5a66e2a4b9a024.19798341 (02.07.2018).

Дополнительная:

1. Бабкин А.И. Налоговые вычеты. Баланс прав и законных интересов участников налоговых правоотношений // Российский судья. 2018. № 4. С. 5 - 9.

2. Баценков Н.Н. Анализ практики налоговых и судебных органов по рассмотрению споров о взимании НДС// Финансовое право. 2015. № 4.

3. Бачурин Д.Г. Проблема юридической порочности элементов налога на добавленную стоимость // Налоги. 2018. № 1. С. 7 - 11.

4. Ильин А.Ю. Налоговая выгода: понятие, критерии оценки обоснованности и необоснованности // Налоги. 2018. № 1. С. 11 - 14.

5. Овчарова Е.В. Конституционно-правовые проблемы реализации административно-правового статуса субъектов налоговых правоотношений при применении мер административного принуждения // Конституционное и муниципальное право. 2018. № 5. С. 57 - 62.

6. Щекин Д.М. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации и Конституционного Суда Российской Федерации по налоговым спорам за декабрь 2017 - январь 2018 г.// Вестник экономического правосудия Российской Федерации. 2018. № 3. С. 63 - 71.

 

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы:

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)// СЗ РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.

2. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ// СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ// СЗ РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.

5. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ//СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

 

6. Федеральный закон от 31.07.1998 № 147-ФЗ «О введении в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации» // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3825.

7. Федеральный закон от 05.08.2000 № 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3341.

8. Закон РФ от 21.02.1992 № 2395-1 «О недрах»// СЗ РФ. 1995. № 10. Ст. 823.

9. Постановление Конституционного Суда РФ от 23.05.2013 № 11-П «По делу о проверке конституционности пункта 1 статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой общества с ограниченной ответственностью «Встреча» // Вестник Конституционного Суда РФ. 2013. № 6.

10. Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 2 (2018) (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 04.07.2018)// Бюллетень трудового и социального законодательства РФ. 2018. № 7.

 

⇐ Предыдущая78910111213141516Следующая ⇒

Поделиться: