Тема 11. Региональные налоги

 

Лекция (очная форма - 4 часа /2 часа* «Проблемная лекция»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Понятие и виды региональных налогов.

2. Региональная и судебная практика в сфере установления и применения региональных налогов.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 2 часа; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Транспортный налог.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Налог на имущество организаций

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 10 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 10 час.):

1. Понятие и виды региональных налогов.

2. Региональная и судебная практика в сфере установления и применения региональных налогов.

Контрольные вопросы:

1. В каком порядке устанавливаются и вводятся в действие региональные налоги?

2. Какими нормативными актами регламентируется взимание налога на имущество организаций?

3. Какими полномочиями по установлению налога на имущество организаций обладает представительный орган субъекта РФ?

4. Что признается объектом налога на имущество организаций?

5. Какими нормативными актами определяются ставки налога на имущество организаций?

6. Что является объектом налогообложения по налогу на игорный бизнес? Каковы ставки этого налога и от чего зависит их размер?

7. К каким классификационным группам относится транспортный налог?

8. Назовите плательщиков транспортного налога. Что является объектом налогообложения по этому налогу?

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. Учебное пособие. — М. : Издательство КноРус, 2017. — 294 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/ (02.07.2018).

3. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс] - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.07.2018).

4. Крохина Ю. А. Налоговое право : учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. — 8-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 428 с.

5. Налоговое право: Учебник / Под ред. Килясханов И.Ш. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. // http://znanium.com/catalog/product/892625 (02.07.2018).

6. Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Т.Я. Сильвестровой. — М. : ИНФРА-М, 2018. — 531 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс; Режим доступа: http://www.znanium.com]. — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_5a66e2a4b9a024.19798341 (02.07.2018).

Дополнительная:

1. Акутаев Р.М., Кадимова М.Ш. Некоторые аспекты судебной практики, относящиеся к применению транспортного налога // Налоги. 2018. № 3. С. 23 - 26.

2. Бабкин А.И. Транспортный налог: особенности возникновения и исполнения налоговой обязанности (краткий обзор судебной практики) // Налоги (журнал). 2015. № 3.

3. Григоров К.Н. Актуальные проблемы правового регулирования налоговых льгот по налогу на имущество организаций в контексте ст. 381.1 Налогового кодекса Российской Федерации // Финансовое право. 2018. № 3. С. 14 - 18.

4. Копина А.А. Правовые вопросы налогообложения имущества физических лиц // Налоги. 2017. № 23. С. 1, 3 - 11.

5. Садчиков М.Н. Налоговый суверенитет: преференциальные налоговые режимы регионального уровня // Налоги. 2018. № 3. С. 16 - 18.

6. Семенихин В.В. Налог на имущество организаций: определение налоговой базы, исчисление и уплата налога на имущество в отношении отдельных объектов недвижимого имущества// Налоги (газета). 2014. № 27.

7. Титов Г.А. Налог на имущество организаций: проблемы правоприменения // Финансовое право. 2017. № 8. С. 45 - 48.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы:

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)// СЗ РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.

2. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ// СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Федеральный закон от 06.10.1999 № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации»// СЗ РФ. 1999. № 42. Ст. 5005.

5. Закон Астраханской области от 26.11.2009 №92/2009-ОЗ «О налоге на имущество организаций»// Доступ из СПС «Консультант Плюс».

6. Закон Астраханской области от 16.11.2009 № 88/2009-ОЗ «О налоге на игорный бизнес» // Доступ из СПС «Консультант Плюс».

7. Закон Астраханской области от 22.11.2002 № 49/2002-ОЗ «О транспортном налоге»// Доступ из СПС «Консультант Плюс».

8. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.11.2011 № 148 «Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений главы 30 Налогового кодекса Российской Федерации»// Доступ из СПС «Консультант Плюс».

Тема 12. Местные налоги

 

Лекция (очная форма - 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - не предусмотрено; заочная форма со сроком обучения 5 лет - не предусмотрено):

1. Понятие и виды местных налогов.

2. Муниципальная и судебная практика в сфере установления и применения местных налогов.

Практическое занятие (очная форма - 2 часа /2 часа* «Практическая задача, реферат»; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 2 часа; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 2 часа):

1. Земельный налог.

2. Налог на имущество физических лиц.

Самостоятельная работа обучающихся (очная форма - 2 часа; заочная форма, заочная форма на базе СПО - 8 час.; заочная форма со сроком обучения 5 лет - 10 час.):

1.Земельный налог.

2. Налог на имущество физических лиц.

Контрольные вопросы:

1. Порядок исчисления земельного налога.

2. Какими нормативными актами регламентируется взимание налога на имущество физических лиц?

3. Какие льготы предусмотрены по налогу на имущество для физических лиц?

Темы рефератов :

1. Земельный налог: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

2. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики и основные элементы налогообложения.

Рекомендуемая литература:

Основная:

1. Ашмарина Е.М. Налоговое право. Учебное пособие. — М. : Издательство КноРус, 2017. — 294 с.

2. Введение в российское налоговое право: Учебное пособие / А. Н. Козырин. — М.: Институт публично-правовых исследований, 2014. URL: https://www.consultant.ru/edu/student/download_books/book/kozyrin_an_vvedenie_v_rossijskoe_nalogovoe_pravo/ (02.07.2018).

3. Крохина Ю.А. Налоговое право : учебник / Ю.А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2015. - 463 с. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-01567-5 ; То же [Электронный ресурс] - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116806 (02.07.2018).

4. Крохина Ю. А. Налоговое право : учебник для академического бакалавриата / Ю. А. Крохина. — 8-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2018. — 428 с.

5. Налоговое право: Учебник / Под ред. Килясханов И.Ш. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 527 с. // http://znanium.com/catalog/product/892625 (02.07.2018).

6. Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Т.Я. Сильвестровой. — М. : ИНФРА-М, 2018. — 531 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс; Режим доступа: http://www.znanium.com]. — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_5a66e2a4b9a024.19798341 (02.07.2018).

Дополнительная:

1. Беликов Е.Г. Налогообложение имущества физических лиц в свете введения в действие главы 32 НК РФ// Налоги (журнал). 2015. № 3.

2. Вайтман Е.: Арендуем имущество у физического лица: налоговые аспекты и бухучет// Российский налоговый курьер. 2015. № 8.

3. Григорьев А.С. Устранение международного двойного налогообложения по налогу на имущество физических лиц в России и Таджикистане // Российский юридический журнал. 2018. № 1. С. 167 - 172.

4. Копина А.А. «Части» жилого дома и квартиры как объекты налога на имущество физических лиц // Налоги. 2018. № 7. С. 1, 3 - 4.

5. Копина А.А. Некоторые аспекты налогообложения физических лиц в отношении земельных участков и построек на них: информация ФНС России и примеры судебной практики // Налоги. 2018. № 6. С. 1, 3 - 8.

6. Кукелко Д.В. Перспективы развития системы местных сборов как источников доходов местных бюджетов // Финансовое право. 2017. № 9. С. 17 - 21.

7. Липски С.А. Возможность решения текущих проблем сельскохозяйственного землепользования в рамках действующего налогового законодательства // Налоги. 2018. № 1. С. 18 - 21.

Нормативно-правовые акты и иные правовые документы:

1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)// СЗ РФ. 2014. № 31. Ст. 4398.

2. Налоговый кодекс РФ (часть 1) от 31.07.1998 № 146-ФЗ// СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.

3. Налоговый кодекс РФ (часть 2) от 05.08.2000 № 117-ФЗ// СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

4. Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2003. № 40. Ст. 3822.

5. Решение Конституционного Суда РФ от 20.04.2017 «Об утверждении Обзора практики Конституционного Суда Российской Федерации за первый квартал 2017 года»// Бюллетень трудового и социального законодательства РФ. 2017. № 5.

6. Решение Совета МО «Город Астрахань» от 27.10.2005 № 204 «Об утверждении положения о земельном налоге на территории муниципального образования «Город Астрахань»// http://administration.astrgorod.ru/node/6202 (29.07.2018).

⇐ Предыдущая891011121314151617Следующая ⇒

Поделиться: