Управление денежными потоками предприятия и бюджетирование

(ОК-6; ОПК-2; ПК-2; ПК-3; ПК-5)

1. Денежные потоки предприятия как экономическая категория, их классификация.

Денежные потоки предприятия как экономическая категория. Основные классификации денежных потоков. Параметры и виды финансовых рент.

2. Источники информации для анализа денежных потоков.

Основные источники информации о денежных потоках. Характеристика источников информации о денежных потоках. Состав и принципы формирования показателей отчета о движении денежных средств. Сущность балансового способа раскрытия информации в отчете о движении денежных средств. Основные элементы концепции отчета о движении денежных средств. Характеристика состава денежных поступлений и выплат по отдельным видам деятельности.

3. Прямой и косвенный методы оценки денежных потоков.

Понятие и причины «парадокса прибыли» и причины возникновения данной финансовой ситуации. Прямой метод оценки денежных потоков. Достоинства и недостатки прямого метода оценки денежных потоков. Косвенный метод оценки денежных потоков. Достоинства и недостатки косвенного метода оценки денежных потоков. Процедура расчета денежного потока прямым методом. Процедура расчета денежного потока косвенным методом.

4. Особенности анализа показателей денежных потоков.

Цель и задачи анализа денежных потоков. Достоинства метода анализа денежных потоков. Этапы анализа денежных потоков. Показатели анализа абсолютных значений денежных потоков. Задачи анализа чистого денежного потока. Разбалансированность структуры денежного потока. Анализ относительных показателей денежных потоков. Структурные сдвиги. Анализ ликвидности денежного потока. Эффективность формирования денежных потоков. Равномерность поступления или расходования денежных средств. Ритмичность денежных потоков. Оценка сбалансированности денежных потоков.

5. Анализ операционного и финансового циклов.

Основные этапы обращения денежных средств в ходе производственной деятельности. Важнейшие характеристики операционного цикла. Основные составляющие операционного цикла: производственный и финансовый циклы. Алгоритм оценки производственного и финансового циклов.

6. Управление денежными потоками.

Значимость и принципы управления денежным капиталом. Цель управления денежными потоками. Этапы формирования денежной политики предприятия. Главная задача регулирования потока денежных средств. Методы регулирования среднего остатка денежных средств. Расчет планируемой суммы операционного остатка денежных активов по российской методике. Модели Баумоля и Миллера-Орра. Основные цели и способы оптимизации денежных потоков. Основные факторы, влияющие на формирование денежных потоков предприятия.

Основная литература:

1.Ермолина, О.Н. Управление корпоративными финансами [Текст]: учебное пособие / О.Н. Ермолина, Н.Ю. Калашникова, Н.П. Кашенцев, Г.А. Кируца, И.В. Смирнова. - М.: Берлин, Директ-Медиа, 2016. – 531 с. - ISBN: 978-5-4475-8597-6. - [Электронный ресурс]. - https: //biblioclub.ru/index.php? page=book_view_red& book_id=444207.

2.Кеменов, А.В. Управление денежными потоками: учеб. пособие для студ. вузов, обуч. по спец. экономики и управления [Текст] / А.В. Кеменов. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 167 с. - ISBN 978-5-238-02735-7. - [Электронный ресурс]. -https: // https: //biblioclub.ru/index.php? page=book_view_red& book_id=446409.

3.Финансовый менеджмент [Текст]: учебник / Под ред. Ю. Г. Ионова. - М.: М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2016. – 288 с. - ISBN: 978-5-4257-0231-9288. - [Электронный ресурс]. - https: //biblioclub.ru/index.php? page=book_view_red& book_id=429469.

Дополнительная литература:

4. Кириченко, Т.В. Финансовый менеджмент [Текст]: учебник / Т.В. Кириченко. - М.: Дашков и К», 2016. – 484 с. - ISBN: 978-5-394-01996-8. - [Электронный ресурс]. - https: //biblioclub.ru/index.php? page=book_view_red& book_id=454091

5.Новиков, А.И. Теория принятия решений и управление рисками в финансовой и налоговой сферах [Текст]: учебное пособие / А.И. Новиков, Т.И. Солодкая. - М.: Дашков и К», 2017. – 285 с. - ISBN: 978-5-394-01380-5. - [Электронный ресурс]. - https: //biblioclub.ru/index.php? page=book_view_red& book_id=453274.

6.Румянцева, Е.В. Финансовые технологии управления предприятием [Текст]: учебное пособие / Е.В. Румянцева. – М.: Берлин: Директ-Медиа, 2016. – 460 с. - [Электронный ресурс]. - https: //biblioclub.ru/index.php? page=book_view_red& book_id=444205.

7.Турманидзе, Т.У. Финансовый менеджмент [Текст]: учебник / Т.У. Турманидзе, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити-Дана», 2015. – 247 с. - ISBN: 978-5-238-02696-1. - [Электронный ресурс]. - https: //biblioclub.ru/index.php? page=book_view_red& book_id=453274.

 

⇐ Предыдущая123456789Следующая ⇒

Поделиться: