Локализация работ и затрат. Второй вариант проекта. Второй вариант проекта.

На основании проработки вопросника Таблицы 2 получены следующие результаты (см. Таблицу 6).

В процессе ответов на вопросы разработана технология проекта по Варианту 1, которая предусматривает инвестиции в оснащение рабочих мест (0,7 млн.руб.), усиление социальных гарантий и повышение квалификации персонала в сумме 1,3 млн.руб. Общая сумма инвестиций составляет 2 млн.руб. Кроме того, проект включает в себя затраты на создание специального премиального фонда из прибыли в размере 10% от фонда оплаты труда и отладку системы управленческого учета для организации эффективного премирования (0,02 млн.руб. в месяц).

Таблица 6.   

Вопросы для локализации проекта «Пример 1. Материальное стимулирование и организация оплаты труда малого инновационного предприятия. Вариант 1»

 

Количественно определенная экономическая цель проекта:

Сокращение численности персонала на 4 чел. и уменьшение потерь от текучести кадров до 0,5 млн.руб./год

(рост объемов реализации продукции, сокращение численности персонала)

 

Вопрос	Дополнительные объекты и активы по проекту	Высвобождаемые объекты и активы по проекту
1. Новые и ликвидируемые подразделения компании по проекту (в т.ч. юридические лица)	нет	нет
2.Необходимые дополнительно и высвобождаемые площади (рабочие места) по проекту	нет	нет
3. Необходимое дополнительно и высвобождаемое оборудование по проекту (основное и вспомогательное, оргтехника, мебель и проч.)	Дополнительное оснащение рабочих мест на 0,7 млн.руб. (специальный расчет)	нет
4. Необходимое дополнительно программное обеспечение по проекту	нет	нет
5. Необходимое дополнительно методическое обеспечение по проекту (для управленческого учета, аттестации персонала, организации материального стимулирования и т.д.)	Дополнительные затраты в организацию управленческого учета 0,02 млн.руб./мес. (специальный расчет)	нет
6. Необходимые по проекту платежи за услуги сторонним организациям (по обучению персонала, по аутсорсингу, по аутстаффингу и т.д.)	нет	нет
7. Необходимые по проекту финансовые резервы (в т.ч. премиальные фонды), запасы материалов, товаров и др. средств	Дополнительный премиальный фонд 10% от фонда оплаты всего персонала предприятия	нет
8. Необходимые по проекту собственные затраты на рекламу, дизайн, оформление помещений, ремонт, организацию труда и его оплаты, социальные гарантии	Дополнительные социальные гарантии и обучение персонала 1,3 млн.руб. (специальный расчет)	Сокращение потерь от текучести кадров 2,0 млн.руб./год
9. Необходимый дополнительно и высвобождаемый по проекту персонал предприятия	нет	4 человека

 

После локализации плановых результатов и затрат по проекту можно перейти к расчетам.

Сокращение персонала на 4 чел. позволяет получить экономию текущих затрат с учетом отчислений во внебюджетные социальные фонды (30% в Российской Федерации):

4 ´ 40 ´ 1,3 = 208,0 тыс.руб./мес. или 2,496 млн.руб. в год.

Плановая экономия текущих затрат от уменьшения потерь, связанных с текучестью кадров составляет 2,0 млн.руб. в год.

Дополнительные текущие затраты в систему премирования (10% от фонда оплаты труда) будут находиться как:

2,4 ´ 0,1 ´ 1,3 = 312,0 тыс.руб./мес. или 3,744 млн.руб. в год.

Дополнительные текущие затраты по системе управленческого учета для организации премирования составят по плану 20 тыс.руб. в мес. или 240 тыс.руб. в год. Итого общая экономия на текущих затратах (или дополнительная прибыль от продаж) по проекту при неизменности остальных элементов расходов предприятия будет равна:

2,496 + 2,0 - 3,744 - 0,24 = 0,512 млн.руб. в год.

Срок окупаемости проекта (инвестиции / доп.прибыль от продаж) будет рассчитываться в таком случае следующим образом: 2,0 / 0,512 = 3,9 года.

Для небольшого предприятия такой проект носит глобальный характер и оказывается малоэффективным. Хотя рост производительности труда в стоимостном выражении составляет 7,2% (360 : (60 - 4) = 6,43 млн.руб. на чел. в год по сравнению с 6,0 млн.руб. в исходном варианте), рентабельность продаж ROS возрастает всего на 0,14% (0,512 ´ 100 : 360 = 0,14).

 

Второй вариант проекта.

Локализация результатов.

Более детальный анализ предприятия показал, что высокая текучесть кадров связана в основном с производственным подразделением компании, которое недостаточно загружено из-за слабой работы отдела продаж. Поэтому разрабатывается второй вариант развития: мотивация только персонала отдела продаж с целью повышения объемов реализации продукции компании на 10%. Анализ рынка показал, что при расширении рекламы и активизации менеджеров по продажам это выступает вполне реальной цифрой.

В отделе продаж работают 6 чел. Производительность труда в этом подразделении составляет 360 / 6 = 60 млн.руб. на чел. в год. Целью проекта является повышение объема реализации компании до 360 ´ 1,1 = 396 млн.руб. за счет роста производительности менеджеров по продажам на 10%. Т.е. они должны продавать за год продукции компании в среднем 66 млн.руб. на одного менеджера.

⇐ Предыдущая78910111213141516Следующая ⇒

Поделиться: