Составление сводной заключительной таблицы по результатам экономической оценки и принятие решений по инвестированию проекта

После расчета всех необходимых количественных характеристик по одноэтапной коммерческой оценке проекта ССУП составляется сводная таблица организационно-экономических и финансовых показателей по проекту.

В этой таблице выбранные для расчета варианты проекта (их должно быть не менее двух-трех) представляются в сравнении с исходным (базовым) состоянием рассматриваемого предприятия. На основе сопоставления показателей разработчик представляет наиболее выгодный вариант инвестиций и развития предприятия.

Примерная схема сводной таблицы экономических показателей по двум вариантам проекта ССУП  в сопоставлении с исходным вариантом (действующим производством)  представлена в Таблице 5.

В таблице представлены результаты экономической оценки двух вариантов ССУП по сокращению численности персонала на предприятии.

Оба варианта не предусматривают увеличение объемов реализации продукции.

Второй вариант, имеющий целью сокращение численности производственного персонала предприятия при незначительных, как и первый инвестиционных затратах, позволяет существенно увеличить производительность труда в компании с 287.9 тыс.руб. продаж на человека в месяц до 452,4 тыс.руб.

При этом дополнительная прибыль увеличивается на 2 млн.руб. в год по сравнению с 1,2 млн.руб. при реализации первого варианта проекта по сокращению численности управленческого персонала.

В тоже время уровень операционных рисков при реализации второго варианта 2,44 возрастает по сравнению с базовым (исходным) состоянием предприятия 2,33. Первый же вариант снижает операционные риски предприятия: операционный леверидж 2,24.

Таблица 5.

Результаты экономической оценки проекта в совершенствование системы управления персонала

Показатели	Исходный вариант	Первый вариант	Второй вариант
Цель проекта		Сокращение численности управленчес- кого персонала	Сокращение численности производствен-ного персонала
Численность персонала, чел.	55	48	35
Инвестиции, млн.руб.	-	0,01	0,01
Объем реализации, млн.руб./год	190,000	190,000	190,000
Текущие затраты (себестоимость), млн.руб./год   в т.ч. переменные              постоянные	160,000   120,0 40,0	158,8   120,0 38,8	158,0   112,0 46,0
Прибыль от продаж, млн.руб./год	30.0	31,2	32,0
Дополнительная прибыль от продаж млн.руб./год	-	1,2	2,0
Срок окупаемости, год	-	Не рассчи- тывается	Не рассчи- тывается
Производительность, (кол-во продаж на чел./мес) тыс.руб	287,9	329,9	452,4
Рентабельность продаж, %	15,8	16,4	16,8
Операционный (производственный) леверидж	2,33	2,24	2,44

Рассмотрим примеры экономической оценки некоторых проектов по управлению персоналом на предприятиях.

РАЗДЕЛ 3. Примеры экономической оценки проектов совершенствования системы управления персналом

Материальное стимулирование и организация оплаты труда в малом инновационном предприятии (Пример 1)

 

Рассмотрим проект мотивации персонала и повышения культуры производства в целом производственного предприятия среднего размера.

 Предприятие со среднесписочной численностью персонала 60 чел., годовым объемом реализации продукции 360 млн.руб. и среднемесячной заработной платой 40 тыс.руб. на чел. в месяц имеет высокие потери от текучести кадров, которые составляют 2,5 млн.руб. в год.

Рассмотрим 2 варианта проекта совершенствования системы управления персоналом.

Первый вариант проекта.

Локализация результатов.

Планируется повысить культуру производства и улучшить мотивацию сотрудников для снижения численности персонала на 4 чел. (7,2% от среднесписочной численности) и уменьшения потерь от текучести кадров до 0,5 млн.руб. в год. Эта величина соответствует расходам наиболее сильных конкурентов компании.

Проект не предусматривает роста объемов реализации, поэтому дополнительная прибыль от продаж для расчета окупаемости определяется для этого случая на основании величины снижения текущих расходов по проекту.

⇐ Предыдущая6789101112131415Следующая ⇒

Поделиться: