Из перечисленных ниже укажите подакцизные товары:

в) спирт коньячныйг) алкогольный коктейль крепостью 5%

2. Ставка НДС 0% применяется при реализации (перечислите не менее 3-х): товаров, помещенных под таможенную процедуру свободной таможенной зоны; товаров, вывезенных с территории РФ на территорию государства – члена ЕАЭС; услуг по международной перевозке товаров; отдельных работ, выполняемых организациями трубопроводного транспорта нефти и нефтепродуктов

3 . Из перечисленного ниже укажите объект налогообложения по налогу на имущество организаций:г) производственное здание

4. Местные органы власти вправе устанавливать следующие элементы земельного налога: налоговые льготы, основания и порядок их применения, дифференцированные налоговые ставки.

5. Укажите налоговые ставки, установленные НК РФ для упрощенной системы налогообложения:б) 1%;г) 6%(346.20п1)

6. Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц является в отношении объектов налогообложения определяется исходя из их кадастровой стоимости, или исходя из их инвентаризационной стоимости. Начиная с 1 января 2020 года определение налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из инвентаризационной стоимости объектов налогообложения не производится.

7 . Крылов И.И. продал в 04.201 8 автомобиль за 4 00 000 руб. Автомобиль был приобретен в 11.201 3 за 880 000 рублей (имеется документальное подтверждение). На какую сумму может быть уменьшена налоговая база по налогу на доходы физических лиц у Крыл ова И.И.: г ) по желанию Крыло ва И.И. на 250 тыс. руб. или на 880 тыс. руб.

8. Соответствие транспортных средств и налоговой базы по транспортному налогу:

1. парусная яхта- б 2. речная баржа -а 3. электрокар -г 4. танк –не явл объектом налогообложения 5. самоходный паром-в

А. валовая вместимость в тоннах Б. мощность двигателя в л. с. В. единица транспортного средства Г. мощность двигателя в кВт

9 . При введении ЕНВД представительные органы муниципальных образований вправе определять:в) виды деятельности, в отношении которых применяется ЕНВД           

10. Реализация книжной продукции на территории России облагается НДС по ставкам 10%

Задача 1.Выручка организации от реализации тканей составила во II квартале 400 тыс. руб. Организация приобрела красителей на сумму 39 тыс. руб., в т.ч. НДС, и технологическое оборудование стоимостью 700 тыс. руб., в т.ч. НДС. Красители и оборудование оприходованы, счет-фактура правильно оформленный имеется, оборудование в эксплуатацию не введено.Рассчитайте сумму НДС организации за налоговый период .

Методика: Глава 21 НК РФ, Статьи 105.3, 143, 146, 163, 164, 166,171

НДС в бюджет= НДС начисленный - НДС к вычету + НДС Восстановленный

НДС начисленный=Налоговая база* налоговая ставка

1) Находим НДС Начисленный. 300 000 х 18% = 54 000 руб. (выручка от реализации является налоговой базой), ставка 18% (СМОТРЕТЬ ВНИМАТЕЛЬНО НА ПЕРИОД, В 2019 ГОДУ 20%) 2) Находим НДС к вычету. 18 000 х 18%/118% + 600 000 х 18%/118% = 2746 + 91 525 = 94 271 руб. 3) Находим сумму НДС организ. за налоговый период: 54 000 – 94 271 = 40 271 руб. к возмещению

 

Задача 2.Акционерное общество в I квартале имеет следующие показатели деятельности:

Доходы от реализации продукции собственного производства                                820 300 р.

Расходы на производство и реализацию, в том числе:                                        560 600 р.,

- расходы на оплату труда                                                290 000 р.

- добровольное пенсионное страхование работников     40 000 р.

Доходы от реализации ранее приобретенных товаров составили 75 000 рублей. Цена приобретения товаров 50 000 рублей.

Приобретена иностранная валюта в сумме 150 000 евро по курсу 69,2 р. за 1 евро. Курс Центрального Банка РФ на дату совершения сделки составлял 70,4 р. за 1 евро.

Сделан взнос в пользу благотворительной организации в размере 180 000 р.

От учредителя, доля которого в уставном капитале составляет 53%, получено безвозмездно имущество стоимостью 460 000 р.

По результатам инвентаризации выявлены следующие суммы сомнительной дебиторской задолженности:- со сроком возникновения до 45 дней –             120 000 р.

- со сроком возникновения от 45 до 90 дней -    80 000 р.

- со сроком возникновения свыше 90 дней -       24 000 р.

Выплачены дивиденды в пользу российского инвестора 100 000 р.

⇐ Предыдущая3456789101112Следующая ⇒

Поделиться: