Место дисциплины в структуре ОПОП ВО. Дисциплина «Налоги и налогообложение» является вариативной дисциплиной направления

Место дисциплины в структуре ОПОП ВО

Дисциплина «Налоги и налогообложение» является вариативной дисциплиной направления подготовки 38.03.01 «Экономика», профиля «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит».

Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение» требует наличия у студентов знаний по курсам: «Экономика», «Экономика предприятий», «Микроэкономика», «Теория бухгалтерского учета», и др.

Изучение дисциплины «Налоги и налогообложение»» является базой для последующего изучения таких дисциплин как: «Учет и отчетность в налогообложении», «Налоговый учет и контроль на малых предприятиях», «Финансовый менеджмент», что в комплексе способствует формированию профессиональной компетентности будущего выпускника на основе соответствующих компетенций, предусмотренных учебным планом.

Учебный курс дает представление о действующих налогах и сборах в Российской Федерации, порядке их взимания и перечисления в бюджет, о налоговом контроле, правах и обязанностях налоговых органов, налоговых агентов и налогоплательщиков.

На очной и заочной формах обучения дисциплина изучается на 2, 3 курсе в 4 и 5 семестрах.

Дисциплина «Экономика» реализует начальный этап формирования компетенций ОК-3, ОК-6, ПК-16.

Разделы дисциплины

№ п\п	Наименование разделов дисциплины	всего часов	в том числе
			аудиторные занятия	из них			сам.раб.
			аудиторные занятия	лекц.	практ.	лабор.	сам.раб.
1	Общие положения	26 (24)	18 (6)	8 (2)	10 (2)		8 (30)
2	Особенности функционирования налогов и сборов	48 (56)	28 (10)	14 (4)	14 (6)		18 (38)
	Итого 4 семестр	74 (80)	46 (16)	22 (6)	24 (8)		30 (68)
3	Особенности функционирования налогов и сборов	70 (64)	42 (6)	18 (4)	24(4)		26 (54)
	Итого 5 семестр	70 (64)	42 (6)	18 (4)	24 (4)		26(54)
	Всего часов	144 (144)	88 (22)	40 (10)	48 (12)		56 (122)

Таблица 4.2

Темы разделов дисциплины

Раздел	Номер занятия		Вид занятия	Номер вида занятия	Тема занятия	часы


Общие положения	1		лекция	1	Теоретические основы налогообложения	2
	2		семинар	1		2
	3		лекция	2	Налоговая система РФ. Взаимодействие налогоплательщиков и налоговых органов.	2
	4, 5		семинар	2, 3		4
	6, 8		лекция	3, 4	Налоговое администрирование и налоговый контроль.	4
	7, 9		семинар	4, 5		4
Особенности функционирования налогов и сборов	10, 11		лекция	5, 6	Налог на добавленную стоимость. Акцизы.	4
	12, 13		практика	1, 2		4
	14, 16		лекция	7, 8	Налог на доходы физических лиц.	4
	15, 17		практика	3, 4		4
	18, 19, 21		лекция	9, 10, 11	Налог на прибыль.	6
	20, 22, 23		практика	5, 6, 7		6
Итого 4 семестр						46
Особенности функционирования налогов и сборов	24, 26	лекция		12, 13	Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина.	4
	25, 27, 28	практика		8, 9, 10		6
	29	лекция		14	Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес.	2
	30, 31	практика		11, 12		4
	32, 34	лекция		15, 16	Транспортный налог. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.	4
	33, 35	практика		13, 14		4
	36, 38	лекция		17, 18	Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.	4
	37, 39	практика		15, 16		4
	40, 42	лекция		19, 20	Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции	4
	41, 43, 44	практика		17, 18, 19		6
Итого 5 семестр						42
Итого аудиторных часов по дисциплине						88

5. Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине (модулю)

1. Аронов, А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие/Аронов А. В., Кашин В. А., 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 576 с.: 60x90 1/16 (Переплёт) ISBN 978-5-9776-0393-5, 200 экз. [Электронный ресурс]. - URL: http: //znanium.com/catalog.php? bookinfo=514617

2. Куликов, Н.И. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Н.И. Куликов, Е.А. Кириченко; Министерство образования и науки Российской Федерации, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Тамбовский государственный технический университет». - Тамбов: Издательство ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2015. - 171 с.: ил. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-8265-1450-4; То же [Электронный ресурс]. - URL: http: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=444946

3. Оканова, Т.Н. Налогообложение коммерческой деятельности: учебно-практическое пособие / Т.Н. Оканова. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 287 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-02376-2; То же [Электронный ресурс]. - URL: http: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=119484

4. Романов, Б.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие / Б.А. Романов. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2016. - 560 с.: табл. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-394-02646-1; То же [Электронный ресурс]. - URL: http: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=452633

Критерии и шкала оценивания

Стобалльная шкала оценивания	Шкала оценивания ECTS	Определение	Национальная пятибалльная шкала оценивания
Стобалльная шкала оценивания	Шкала оценивания ECTS	Определение	экзамен	зачет
90-100	А	ОТЛИЧНО - отличное выполнение с незначительным количеством ошибок	5, 0 (отлично)	зачтено
82-89	В	ОЧЕНЬ ХОРОШО - выше среднего уровня с несколькими ошибками	4, 0 (хорошо)
74-81	С	ХОРОШО - в общем правильная работа с определенным количеством ошибок	4, 0 (хорошо)
64-73	D	УДОВЛЕТВОРИТЕЛЬНО - неплохо, но с большим количеством недостатков	3, 0 (достаточно)
60-63	Е	ДОСТАТОЧНО - выполнение удовлетворяет минимальным критериям	3, 0 (достаточно)
35-59	FX	НЕУДОВЛЕТВОРИТЕЛЬНО - возможна повторная сдача	2, 0 (неудовлетвори-тельно с возможностью повторной сдачи)	не зачтено (с возможностью повторной сдачи)
1-34	F	НЕУДОВЛЕТВОРИТЕЛЬНО - необходим повторный курс по учебной дисциплине	2, 0 (неудовлетвори-тельно с повторным изучением дисциплины)	не зачтено (с повторным изучением дисциплины)

Приложение

Вопросы итогового контроля

1. Экономическая сущность налогов.

2. Понятие налогов и их место в системе финансовых отношений

3. Возникновение, история развития налогов и налогообложения.

4. Функции налогов: их взаимосвязь и противоречие.

5. Элементы налога: содержание, понятие, характеристика.

6. Принципы налогообложения, их реализация в современных условиях.

7. Способы уплаты налогов, их характеристика.

8. Налоговые льготы - их виды и значение.

9. Виды налоговых ставок, методы их построения.

10. Понятие и содержание налоговой политики на современном этапе.

11. Налоговый механизм и его структура.

12. Налоговая политика как составная часть экономической политики государства

13. Понятие налоговой системы, ее характеристика.

14. Классификация налогов, ее характеристика.

15. Прямые и косвенные налоги: их соотношение в настоящее время, динамика развития.

16. Теории налогов и налогообложения, их сущность и назначение

17. Классическая формулировка принципов налогообложения по А. Смиту.

18. Принципы налогообложения по А. Вагнеру, их актуальность в настоящее время.

19. Плательщики, объекты обложения налогом на прибыль предприятий.

20. Расчет облагаемой прибыли для целей налогообложения.

21. Ставки налога на прибыль, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

22. Порядок расчетов с бюджетом исходя из фактически полученной прибыли.

23. Налоговые вычеты по НДС.

24. Ставки по НДС: их назначение и порядок применения.

25. Порядок расчета и сроки уплаты НДС в бюджет.

26. Авансовые платежи по налогу на прибыль, исчисление и сроки уплаты.

27. Плательщики, объект обложения, ставка налога на имущество предприятий.

28. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество предприятий. Льготы.

29. Категории плательщиков, объект налогообложения налогом на доходы физических лиц.

30. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок исчисления и уплаты.

31. Льготы по налогу на имущество предприятий.

32. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: содержание и порядок применения.

33. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы: по декларации и по основному месту работы..

34. Состав доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц.

35. Состав доходов, необлагаемых налогом на доходы физических лиц.

36. Налоги на имущество физических лиц. Плательщики, объекты обложения. Порядок определения стоимости недвижимости для целей налогообложения.

37. Ставки и льготы по налогу на имущество физических лиц. Порядок его исчисления и уплаты.

38. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения: плательщики, объекты обложения.

39. Льготы по налогу с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения. Порядок исчисления и уплаты.

40. Принципы организации, задачи ФНС РФ. Состав и структура налоговых органов.

41. Права и обязанности работников ФНС РФ.

42. Местные налоги и сборы - порядок исчисления и уплаты.

43. Направления и мероприятия по совершенствованию действующей налоговой системы РФ.

44. Общая характеристика налогов с юридических лиц.

45. Общая характеристика налогов с физических лиц.

46. Определение, источники, сущность налогового права.

47. Значение и основные направления налогового контроля

48. Сущность налоговых проверок, их виды и методика осуществления.

49. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

50. Сущность и основные тенденции распределения налогового бремени.

51. Источники уплаты налогов и их характеристика.

52. Роль и место налогов в системе государственных доходов.

53. Полномочия ФНС РФ по контролю за выполнением налогоплательщиком налогового законодательства.

54. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

55. Система имущественного налогообложения в РФ и перспективы ее развития.

56. Налоговые проверки, их характеристика

57. Система косвенного налогообложения в РФ: особенности и перспективы развития.

58. Акцизы: сущность и порядок расчета

59. Льготы по акцизам: состав и порядок предоставления

60. Налоговая нагрузка и факторы, ее определяющие

Приложение

Тематика рефератов

№	Тема	Основные вопросы для рассмотрения
1.	Экономическая природа налогов	1.Экономическая сущность налогов. 2.Функции налогов и их взаимосвязь. 3.Место налогов в формировании ВВП
2.	Налоговая система, сущность, содержание	1.Налоговая система, сущность, содержание 2.Принципы и методы налогообложения 3.Место налогов в формировании ВВП
3.	Элементы налога и их характеристика	1.Элементы налога и их характеристика 2.Способы уплаты налогов 3.Классификация налогов в РФ
4.	Федеральные налоги в РФ	1. Налог на добавленную стоимость (НДС). 2.Акцизы на отдельные виды товаров (подакцизные товары). Понятие «Акциз». Налогоплательщики акцизов.
5.	Федеральные налоги в РФ	1.Налог на прибыль (доход) организаций. 2.Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации
6.	Федеральные налоги в РФ	Налогообложение: 1.Прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц 2.Прибыль субъектов малого предпринимательства
7.	Федеральные налоги в РФ	1.Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. 2.Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан.
8.	Федеральные налоги в РФ	1.Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. 2.Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), плательщики налога, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.
9.	Федеральные налоги в РФ	1.Упрощенная система налогообложения. 2.Единый налог на вмененный доход.
10.	Федеральные налоги в РФ	1.Платежи за пользование природными ресурсами. 2.Инвестиционный налоговый кредит
11.	Региональные налоги в РФ	1.Региональные налоги, их сущность 2. Структура региональных налогов, применяемых в РФ.
12.	Региональные налоги в РФ	1.Место региональных налогов в бюджетной системе регионов. 2.Общие положения, принципы формирования региональных налогов
13.	Региональные налоги в РФ	1.Налог на имущество предприятий. 2.Сущность и содержание транспортного налога, налога на игорный бизнес.
14.	Местные налоги в РФ	1.Местные налоги, их сущность и содержание. 2.Общие положения (принципы) формирования местных налогов.
15.	Местные налоги в РФ	1.Земельный налог. Субъекты (налогоплательщики) земельного налога. 2.Основания для признания юридических и физических лиц налогоплательщиками.
16.	Налоговые органы РФ	1.Состав и структура налоговых органов. 2.Принципы организации деятельности налоговых органов.
17.	Налоговые органы РФ	1.Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. 2.Налоговое администрирование: цели, методы.
18.	Налоговый контроль	1.Формы и методы налогового контроля. 2.Налоговые проверки, их виды.
19.	Налоговый контроль	1.Цели и методы камеральных проверок. 2.Цели и методы выездных проверок.
20.	Налоговый контроль	1.Налоговое регулирование. 2.Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
21.	Налоги в античном мире	Виды налогов и их содержание
22.	Налоги в средневековой Европе	Виды налогов и их экономическое содержание
23.	Налоги в древней Руси	Виды налогов и их отличительные особенности
24.	Местные налоги в РФ	1.Налог на имущество физических лиц. 2.Общие положения (принципы) определения субъектов и объектов налогообложения 3.Налоговая база и ставки по налогу
25.	Налоговые системы зарубежных стран, их отличительные особенности (на примере США, Японии, Франции, Германии или др. стран).	Налоговые системы зарубежных стран, их отличительные особенности
26.	Экономическая природа налогов	1.Налогообложение, понятие. 2.Принципы налогообложения. 3.Место налогов в формировании ВВП

Место дисциплины в структуре ОПОП ВО

На очной и заочной формах обучения дисциплина изучается на 2, 3 курсе в 4 и 5 семестрах.

Дисциплина «Экономика» реализует начальный этап формирования компетенций ОК-3, ОК-6, ПК-16.

12 3 4 5 6 Следующая ⇒

Последнее изменение этой страницы: 2019-03-30; Просмотров: 217; Нарушение авторского права страницы