Результаты обучения дисциплине, характеризующие этапы формирования компетенций
| Коды компе-тенций
| Результаты освоения основной образовательной программы (компетенция или содержание достигнутого уровня освоения компетенции)
| Результаты обучения
| | ОК-3
| способность использовать основы экономических знаний в различных сферах деятельности;
| знать:
- основные виды финансовых институтов и финансовых инструментов;
-знать основы российской налоговой системы.
уметь:
- искать и собирать финансовую и экономическую информацию.
- анализировать финансовую и экономическую информацию, необходимую для принятия обоснованных решений в профессиональной сфере;
владеть:
- методами финансового планирования профессиональной деятельности, использования экономических знаний в профессиональной практике.
| | ОК-6
| Способность использовать основы правовых знаний
в различных сферах деятельности
| Знать:
- базовые правовые понятия, основы функционирования правоведения и правового поведения;
- основные виды правовых институтов и правовых инструментов;
- основы российской правовой системы.
Уметь:
- анализировать правовую законодательство и информацию, необходимую для принятия обоснованных решений в профессиональной сфере;
- решать типичные задания, связанные с профессиональным и личным правовым полем;
- находить необходимую правовую информацию для решения проблем в экономической деятельности хозяйствующих субъектов.
Владеть:
- методами правового регулирования в профессиональной деятельности, использования правовых знаний в профессиональной практике.
| | ПК-16
| способностью оформлять платежные документы и формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней, страховых взносов – во внебюджетные фонды
| знать:
- основные виды платежных документов и правила их оформления;
- правила формирования бухгалтерских проводок по начислению налогов и сборов;
- бухгалтерские проводки по перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней;
- порядок начисления и перечисления налогов и сборов во внебюджетные фонды.
уметь:
- оформлять платежные документы;
- формировать бухгалтерские проводки;
- проводить начисление и перечисление налоговых платежей и сборов во внебюд-жетные фонды и бюджеты различных уровней.
владеть:
- навыками и средствами самостоятельного составления бухгалтерских проводок;
- способами перевода платежных документов при перечислении налогов и сборов.
|
3. Объем дисциплины в зачетных единицах с указанием академических или астрономических часов, выделенных на контактную работу обучающихся с преподавателем (по видам учебных занятий) и на самостоятельную работу обучающихся
| Виды контактной и внеаудиторной работы
| Всего часов/ЗЕ
| | очная форма обучения
| заочная
(очно-заочная) форма обучения
| | Общий объем дисциплины
| 144/4, 0
| 144/4, 0
| | Аудиторная работа в том числе:
| 88
| 22
| | Лекции
| 40
| 10
| | Лабораторные
| -
| -
| | Практические (семинарские)
| 48
| 12
| | Самостоятельная работа обучающихся
| 56
| 122
| | Контрольная работа
| -
| -
| | Иные виды работы
| -
| -
| | Виды промежуточной аттестации:
| -
| -
| | Зачет
| 4 семестр
| 4 семестр
| | Контрольная работа
| -
| 4 семестр
| | Экзамен
| 5 семестр
| 5 семестр
|
4. Содержание дисциплины, структурированное по темам (разделам) с указанием отведенного на них количества академических или астрономических часов и видов учебных занятий
Таблица 4.1
Разделы дисциплины
| № п\п
| Наименование разделов дисциплины
| всего часов
| в том числе
| | аудиторные занятия
| из них
| сам.раб.
| | лекц.
| практ.
| лабор.
| | 1
| Общие положения
| 26 (24)
| 18 (6)
| 8 (2)
| 10 (2)
|
| 8 (30)
| | 2
| Особенности функционирования налогов и сборов
| 48 (56)
| 28 (10)
| 14 (4)
| 14 (6)
|
| 18 (38)
| |
| Итого 4 семестр
| 74 (80)
| 46 (16)
| 22 (6)
| 24 (8)
|
| 30 (68)
| | 3
| Особенности функционирования налогов и сборов
| 70 (64)
| 42 (6)
| 18 (4)
| 24(4)
|
| 26 (54)
| |
| Итого 5 семестр
| 70 (64)
| 42 (6)
| 18 (4)
| 24 (4)
|
| 26(54)
| |
| Всего часов
| 144 (144)
| 88 (22)
| 40 (10)
| 48 (12)
|
| 56 (122)
| Таблица 4.2
Темы разделов дисциплины
| Раздел
| Номер занятия
| Вид занятия
| Номер вида занятия
| Тема занятия
| часы
| | | | | Общие положения
| 1
| лекция
| 1
| Теоретические основы налогообложения
| 2
| | | 2
| семинар
| 1
| 2
| | | 3
| лекция
| 2
| Налоговая система РФ. Взаимодействие налогоплательщиков и налоговых органов.
| 2
| | | 4, 5
| семинар
| 2, 3
| 4
| | | 6, 8
| лекция
| 3, 4
| Налоговое администрирование и налоговый контроль.
| 4
| | | 7, 9
| семинар
| 4, 5
| 4
| | | Особенности функционирования налогов и сборов
| 10, 11
| лекция
| 5, 6
| Налог на добавленную стоимость. Акцизы.
| 4
| | | 12, 13
| практика
| 1, 2
| 4
| | | 14, 16
| лекция
| 7, 8
| Налог на доходы физических лиц.
| 4
| | | 15, 17
| практика
| 3, 4
| 4
| | | 18, 19, 21
| лекция
| 9, 10, 11
| Налог на прибыль.
| 6
| | | 20, 22, 23
| практика
| 5, 6, 7
| 6
| | | Итого 4 семестр
| 46
| | | Особенности функционирования налогов и сборов
| 24, 26
| лекция
| 12, 13
| Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Государственная пошлина.
| 4
| | | 25, 27, 28
| практика
| 8, 9, 10
| 6
| | | 29
| лекция
| 14
| Налог на имущество организаций. Налог на игорный бизнес.
| 2
| | | 30, 31
| практика
| 11, 12
| 4
| | | 32, 34
| лекция
| 15, 16
| Транспортный налог. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.
| 4
| | | 33, 35
| практика
| 13, 14
| 4
| | | 36, 38
| лекция
| 17, 18
| Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
| 4
| | | 37, 39
| практика
| 15, 16
| 4
| | | 40, 42
| лекция
| 19, 20
| Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
| 4
| | | 41, 43, 44
| практика
| 17, 18, 19
| 6
| | | Итого 5 семестр
| 42
| | | Итого аудиторных часов по дисциплине
| 88
| | | | | | | | | | |
5. Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине (модулю)
1. Аронов, А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие/Аронов А. В., Кашин В. А., 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 576 с.: 60x90 1/16 (Переплёт) ISBN 978-5-9776-0393-5, 200 экз. [Электронный ресурс]. - URL: http: //znanium.com/catalog.php? bookinfo=514617
2. Куликов, Н.И. Налоги и налогообложение: учебное пособие / Н.И. Куликов, Е.А. Кириченко; Министерство образования и науки Российской Федерации, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Тамбовский государственный технический университет». - Тамбов: Издательство ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2015. - 171 с.: ил. - Библ. в кн. - ISBN 978-5-8265-1450-4; То же [Электронный ресурс]. - URL: http: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=444946
3. Оканова, Т.Н. Налогообложение коммерческой деятельности: учебно-практическое пособие / Т.Н. Оканова. - М.: Юнити-Дана, 2015. - 287 с. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-238-02376-2; То же [Электронный ресурс]. - URL: http: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=119484
4. Романов, Б.А. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебное пособие / Б.А. Романов. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2016. - 560 с.: табл. - Библиогр. в кн. - ISBN 978-5-394-02646-1; То же [Электронный ресурс]. - URL: http: //biblioclub.ru/index.php? page=book& id=452633
|
