Оценивание уровня сформированности компетенций

Пороговый уровень

1.Сколько принципов налогообложения разработал Адам Смит:

А) 7

Б) 4

В) 10

Г) 5

2.Какие принципы налогообложения отражают интересы государства:

 А) определенности

 Б) удобства

 В) подвижности налогообложения

3.В чем заключается принцип универсализации налогообложения:

 А) платить налоги должно быть удобно

 Б) все граждане должны платить налоги соразмерно своим доходам

 В) не должно существовать дифференциации налогов по территориальному, национальному и другим признакам

4.В чем заключается принцип гласности налогообложения:

 А) один и тот же объект должен облагаться налогом только одного вида и только один раз за установленный законодательством период

 Б) все налоговые законы должны быть официально опубликованы

 В) налоговые ставки должны стимулировать предпринимательскую активность

5.В чем заключается принцип приоритетности налогообложения:

 А) налоговые законы должны иметь преимущество перед другими законами, регулирующими налоговые отношения

 Б) налогов должно быть достаточно для покрытия государственных расходов

 В) налогоплательщикам должно быть удобно платить налоги

6.В чем заключается принцип соразмерности налогообложения:

 А) налоги должны служить источником покрытия государственных расходов и одновременно стимулировать экономический рост

 Б) расходы по сбору налогов не должны превышать налоговые поступления

 В) после уплаты налогов у налогоплательщика должно оставаться достаточно средств для существования

7.В чем заключается принцип законодательной формы установления налога:

 А) государство должно иметь право отменять старые и вводить новые налоги

 Б) время, место и способ уплаты налога должны быть заранее известны налогоплательщику

 В) требование уплаты налога должно следовать из закона

8.В чем заключается принцип достаточности налогообложения:

А) все граждане должны уплачивать налоги соразмерно получаемым доходам

 Б) налогов должно быть достаточно для покрытия расходов государства

 В) после уплаты налогов у граждан должно оставаться достаточно средств для существования

9.Какой из принципов гласит, что затраты по сбору налогов недолжны быть больше налоговых поступлений:

 А) принцип равенства и справедливости

 Б) принцип эластичности

 В) принцип экономности

10.Реализация принципа справедливости в большей степени достигается за счет:

 А) прогрессивного налогообложения

 Б) пропорционального налогообложения

 В) регрессивного налогообложения

11.Как классифицируются налоги в зависимости от их использования:

А) федеральные, региональные и местные

Б) общие и специальные

 В) прямые и косвенные

12.Налоги возникли вследствие…

А) появления государства

Б) становления промышленности

В) развития торговли

13.Под фискальной функцией налога понимается:

А) функция количественного отражения налоговых поступлений и их сопоставления с потребностями государства

Б) функция формирования стабильной доходной части государственного бюджета

В) функция ограничения (сдерживания определенных видов деятельности либо производства определенных товаров и услуг)

14. По способу взимания налоги подразделяются на…

А) общеобязательные и факультативные,

Б) прямые и косвенные,

В) абстрактные и целевые,

Г) регулирующие.

15.Налоги выполняют функции:

А) фискальную,

Б) регулирующую,

В) контрольную,

Г) финансирование социальной политики,

Д)функцию совокупного денежного эквивалента ценности услуг государства.

16.Налог — это:

А) обязательный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц

 Б) обязательный индивидуальный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц

 В) обязательный индивидуальный безвозмездный платеж, взимаемый с юридических и физических лиц в целях формирования государственных финансов

Базовый уровень

1.К правам налоговых органов относится:

А) проведение разъяснительной работы среди налогоплательщиков по

Б) вопросам налогового законодательства

В) возврат и зачет излишне взысканных и излишне уплаченных налогов

Г)требование от налогоплательщиков представления документов по установленной форме, являющихся основанием для расчета и уплаты налогов

2.К обязанностям налоговых органов относится:

А) приостановление операций по расчетному счету налогоплательщиков

Б) соблюдение налоговой тайны

В) подача исков в арбитражные суды

3.К правам налоговых органов относится:

 А) возврат излишне взысканных с налогоплательщика налогов

 Б) своевременная постановка налогоплательщиков на налоговый учет

 В) обследование любых производственных и складских помещений налогоплательщика, используемых им для получения дохода

4.Информирование налоговых органов об открытии расчетных счетов в банках является:

 А) правом налогоплательщика

 Б) обязанностью налогоплательщика

5.Право уполномоченному представителю физического лица представлять интересы последнего в налоговых правоотношениях дает:

 А) нотариально заверенная доверенность

 Б) расписка

 В) доверенность, оформленная в соответствии с гражданским законодательством

6.Налоговый представитель — это:

 А) лицо, имеющее на руках доверенность и представляющее интересы налогоплательщика в налоговых отношениях

 Б) лицо, удерживающее из средств налогоплательщика налоги и перечисляющее их в соответствующие бюджеты

 В) лицо, осуществляющее контроль за финансовой деятельностью налогоплательщика

7.Основой функционирования налоговой системы РФ является:

 А) бюджетный кодекс РФ

 В) таможенный кодекс РФ

 Г) налоговый кодекс РФ

8.Основная задача деятельности налоговых органов РФ:

 А) возврат излишне уплаченных налогов

 Б) постановка на учет налогоплательщиков

 В) контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней

9. Налоговая база — это:

А) предмет, подлежащий налогообложению

Б) стоимостная, физическая, иная характеристика объекта налогообложения

В) период, по истечение которого возникает обязанность исчислить и уплатить налог

10.Налоговый кодекс РФ состоит:

А) из одной части

Б) из двух частей

В) из трех частей

11. Часть вторая НК РФ устанавливает:

 А) основы правоотношений, виды налогов, порядок возникновения и исполнения обязанностей налогоплательщиков

 Б) порядок исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов, а также порядок применения специальных налоговых режимов

 В) методы налогового контроля, порядок обжалования действий налоговых органов, методы взимания налогов

12. Основная задача деятельности налоговых органов РФ:

А) возврат излишне уплаченных налогов

Б) постановка на учет налогоплательщиков

В) контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней

13. Налогоплательщиками в РФ признаются:

А) только организации

Б) только физические лица

В) организации и физические лица

14.Имеют ли право налогоплательщики отстаивать свои интересы в налоговых отношениях через своего представителя:

 А) да

 Б) нет

15. Налоговая ставка — это:

 А) процентная величина от объекта налогообложения

 Б) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы

 В) фиксированная величина от объекта налогообложения

16. Налоговые агенты — это:

 А) лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги

 Б) лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях

 В)лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет

Продвинутый уровень

1.По НДС установлены следующие ставки:

 А) 0, 10, 1%

 Б) 0, 10, 18%

 В) 0, 18, 20%.

2.Налоговым периодом по НДС признается:

 А) только календарный месяц

 Б) только квартал

 В) квартал или месяц — в зависимости от размера выручки от реализации

3.Моментом определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг) является:

 А) момент отгрузки товара (работы, услуги)

 Б) момент оплаты товара (работы, услуги)

 В)наиболее ранний из наступивших моментов

4.Плательщиками акциза признаются:

 А) только организации, проводящие операции с подакцизными товарами

 Б) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами

 В) организации и индивидуальные предприниматели, проводящие операции с подакцизными товарами, а также лица, осуществляющие перемещение товара через таможенную границу РФ

5. Подакцизными товарами являются:

 А) парфюмерно-косметическая продукция

 Б) табачные изделия

 В) препараты ветеринарного назначения

6. Твердые ставки акцизов исчисляются:

 А) в процентах к стоимости

 Б) в абсолютной сумме плюс проценты к стоимости

 В) в абсолютной сумме

7.Не облагаются акцизами:

А) автомобили отечественного производства

Б) алкогольная продукция

 В)парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию в уполномоченном федеральном органе исполнительной власти

8. На подакцизные товары устанавливаются следующие виды ставок:

А) адвалорные и специфические

Б) адвалорные и комбинированные

В) адвалорные, специфические и комбинированные

9. Кто является плательщиком налога на добавленную стоимость?

А) государственные дошкольные учреждения

Б) Национальный банк РК

В) Государственный центр по выплате пенсий

Г) юридические и физические лица, которые встали или обязаны встать на учет по налогу на добавленную стоимость

Д) потребители товаров и услуг

10.Что относится к объектам обложения налогом на добавленную стоимость?

А) облагаемый оборот и облагаемый импорт

Б) чистый доход юридического лица – нерезидента

В) доход, облагаемый у источника выплаты

Г) доход, не облагаемый у источника выплаты

Д) облагаемый импорт

11) Кто является плательщиком налога на добавленную стоимость при импорте товаров?

А) физические лица, имеющие объекты налогообложения

Б) юридические и физические лица, имеющие несколько объектов обложения

В) лица, импортирующие эти товары на территорию РФ в соответствии с таможенным законодательством РФ

Г) юридические и физические лица, которые производят подакцизные товары на территории РФ

Д) физические лица и юридические имеющие несколько объектов обложения, подакцизные товары

 

Приложение

Вопросы итогового контроля

1. Экономическая сущность налогов.

2. Понятие налогов и их место в системе финансовых отношений

3. Возникновение, история развития налогов и налогообложения.

4. Функции налогов: их взаимосвязь и противоречие.

5. Элементы налога: содержание, понятие, характеристика.

6. Принципы налогообложения, их реализация в современных условиях.

7. Способы уплаты налогов, их характеристика.

8. Налоговые льготы - их виды и значение.

9. Виды налоговых ставок, методы их построения.

10. Понятие и содержание налоговой политики на современном этапе.

11. Налоговый механизм и его структура.

12. Налоговая политика как составная часть экономической политики государства

13. Понятие налоговой системы, ее характеристика.

14. Классификация налогов, ее характеристика.

15. Прямые и косвенные налоги: их соотношение в настоящее время, динамика раз­вития.

16. Теории налогов и налогообложения, их сущность и назначение

17. Классическая формулировка принципов налогообложения по А. Смиту.

18. Принципы налогообложения по А. Вагнеру, их актуальность в настоящее время.

19. Плательщики, объекты обложения налогом на прибыль предприятий.

20. Расчет облагаемой прибыли для целей налогообложения.

21. Ставки налога на прибыль, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

22. Порядок расчетов с бюджетом исходя из фактически полученной прибыли.

23. Налоговые вычеты по НДС.

24. Ставки по НДС: их назначение и порядок применения.

25. Порядок расчета и сроки уплаты НДС в бюджет.

26. Авансовые платежи по налогу на прибыль, исчисление и сроки уплаты.

27. Плательщики, объект обложения, ставка налога на имущество предприятий.

28. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество предприятий. Льготы.

29. Категории плательщиков, объект налогообложения налогом на доходы физиче­ских лиц.

30. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок исчисления и уплаты.

31. Льготы по налогу на имущество предприятий.

32. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц: содержание и порядок применения.

33. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы: по декларации и по основному месту работы..

34. Состав доходов, облагаемых налогом на доходы физических лиц.

35. Состав доходов, необлагаемых налогом на доходы физических лиц.

36. Налоги на имущество физических лиц. Плательщики, объекты обложения. Поря­док определения стоимости недвижимости для целей налогообложения.

37. Ставки и льготы по налогу на имущество физических лиц. Порядок его исчисле­ния и уплаты.

38. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения: платель­щики, объекты обложения.

39. Льготы по налогу с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения. Порядок исчисления и уплаты.

40. Принципы организации, задачи ФНС РФ. Состав и структура налоговых органов.

41. Права и обязанности работников ФНС РФ.

42. Местные налоги и сборы - порядок исчисления и уплаты.

43. Направления и мероприятия по совершенствованию действующей налоговой си­стемы РФ.

44. Общая характеристика налогов с юридических лиц.

45. Общая характеристика налогов с физических лиц.

46. Определение, источники, сущность налогового права.

47. Значение и основные направления налогового контроля

48. Сущность налоговых проверок, их виды и методика осуществления.

49. Ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

50. Сущность и основные тенденции распределения налогового бремени.

51. Источники уплаты налогов и их характеристика.

52. Роль и место налогов в системе государственных доходов.

53. Полномочия ФНС РФ по контролю за выполнением налогоплательщиком нало­гового законодательства.

54. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

55. Система имущественного налогообложения в РФ и перспективы ее развития.

56. Налоговые проверки, их характеристика

57. Система косвенного налогообложения в РФ: особенности и перспективы разви­тия.

58. Акцизы: сущность и порядок расчета

59. Льготы по акцизам: состав и порядок предоставления

60. Налоговая нагрузка и факторы, ее определяющие

 

 

Приложение

 

Тематика рефератов

 

№	Тема	Основные вопросы для рассмотрения
1.	Экономическая природа налогов	1.Экономическая сущность налогов. 2.Функции налогов и их взаимосвязь.  3.Место налогов в формировании ВВП
2.	Налоговая система, сущность, содержание	1.Налоговая система, сущность, содержание 2.Принципы и методы налогообложения  3.Место налогов в формировании ВВП
3.	Элементы налога и их характеристика	1.Элементы налога и их характеристика 2.Способы уплаты налогов 3.Классификация налогов в РФ
4.	Федеральные налоги в РФ	1. Налог на добавленную стоимость (НДС). 2.Акцизы на отдельные виды товаров (подакцизные товары). Понятие «Акциз». Налогоплательщики акцизов.
5.	Федеральные налоги в РФ	1.Налог на прибыль (доход) организаций. 2.Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации
6.	Федеральные налоги в РФ	Налогообложение: 1.Прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц 2.Прибыль субъектов малого предпринимательства
7.	Федеральные налоги в РФ	1.Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. 2.Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан.
8.	Федеральные налоги в РФ	1.Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. 2.Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), плательщики налога, объекты налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты.
9.	Федеральные налоги в РФ	1.Упрощенная система налогообложения. 2.Единый налог на вмененный доход.
10.	Федеральные налоги в РФ	1.Платежи за пользование природными ресурсами.  2.Инвестиционный налоговый кредит
11.	Региональные налоги в РФ	1.Региональные налоги, их сущность 2. Структура региональных налогов, применяемых в РФ.
12.	Региональные налоги в РФ	1.Место региональных налогов в бюджетной системе регионов. 2.Общие положения, принципы формирования региональных налогов
13.	Региональные налоги в РФ	1.Налог на имущество предприятий. 2.Сущность и содержание транспортного налога, налога на игорный бизнес.
14.	Местные налоги в РФ	1.Местные налоги, их сущность и содержание. 2.Общие положения (принципы) формирования местных налогов.
15.	Местные налоги в РФ	1.Земельный налог. Субъекты (налогоплательщики) земельного налога. 2.Основания для признания юридических и физических лиц налогоплательщиками.
16.	Налоговые органы РФ	1.Состав и структура налоговых органов. 2.Принципы организации деятельности налоговых органов.
17.	Налоговые органы РФ	1.Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.  2.Налоговое администрирование: цели, методы.
18.	Налоговый контроль	1.Формы и методы налогового контроля. 2.Налоговые проверки, их виды.
19.	Налоговый контроль	1.Цели и методы камеральных проверок. 2.Цели и методы выездных проверок.
20.	Налоговый контроль	1.Налоговое регулирование.   2.Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
21.	Налоги в античном мире	Виды налогов и их содержание
22.	Налоги в средневековой Европе	Виды налогов и их экономическое содержание
23.	Налоги в древней Руси	Виды налогов и их отличительные особенности
24.	Местные налоги в РФ	1.Налог на имущество физических лиц. 2.Общие положения (принципы) определения субъектов и объектов налогообложения 3.Налоговая база и ставки по налогу
25.	Налоговые системы зарубежных стран, их отличительные осо­бенности (на примере США, Японии, Франции, Германии или др. стран).	Налоговые системы зарубежных стран, их отличительные осо­бенности
26.	Экономическая природа налогов	1.Налогообложение, понятие. 2.Принципы налогообложения. 3.Место налогов в формировании ВВП

 

⇐ Предыдущая123456

Поделиться: