Характеристика предприятия. Описание отрасли. Характеристика предприятия.

Содержание

1 1.1	Резюме Характеристика предприятия	4
2	Концепция бизнес плана	7
2.1	Описание отрасли	7
2.2	Описание предприятия	8
3	План маркетинга	11
3.1	Описание конкурентов	11
3.2	Рекламный бюджет	12
4	План производства	13
4.1	Определение количества мест	13
4.2	Расчет блюд реализуемых за день	14
4.3	Разбивка блюд по ассортименту	14
4.4	Расчет себестоимости одного блюда в каждой укрупненной группе	15
4.5	Расчет затрат на сырье по укрупненной группе	17
4.6	Расчет цены	18
4.7	Расчет выручки	18
4.8	Перечень поставщиков	18
5	План материально-технического оснащения	20
5.1	Характеристика помещения	20
5.2	Оборудование	20
5.3	Амортизация	21
5.4	Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы	22
5.5	Затраты на средства связи	23
6	Организационный план	24
6.1	Организационно-правовая структура	24
6.2	Организационная структура	25
6.3	Организационные затраты	25
7	План по труду и заработной плате	27
7.1	Штатное расписание	27
7.2	Должностные инструкции	27
7.3	Расчет фонда оплаты труда	28
8	Финансовый план	30
8.1	Расчет первоначальных инвестиций	30
8.2	Расчет чистой прибыли	30
9	Планирование рисков	33
10	Оценка эффективности проекта	36
10.1	Рентабельность	36
10.2 10.3	Рентабельность инвестиций Срок окупаемости	36
10.4	Точка безубыточности	36
10.5	Запас финансовой устойчивости	46
10.6	Производственный рычаг	37

	Список использованной литературы	38

Резюме.

Характеристика предприятия.

Проектируемое кафе - «Мечта», находится в городе Мариуполь. Оно расположено на окраине города на улице Куприна 13 , недалеко от автостанции. Выбранный район является густо населенным, помимо этого там расположены: автомойка, спорт бар, оптовый рынок, АЗС, парк отдыха. Выгодным является близкое расположение остановки общественного транспорта.

В радиусе действия проектируемого кафе расположены и другие предприятия общественного питания: кафе «Доминго», «Мариупольская корона» и «Восток», имеющие высокую наценку и открывающиеся во второй половине дня.

Цель работы кафе– организация питания и досуга населения.

Кафе имеет вывеску на входе, оформленные рекламные проспекты,

фирменные обложки, меню, приглашения. Архитектурно-художественное

решение зала кафе отвечает современным эстетическим требованиям

(освещение, цветовое решение, отделка стен, полов, потолков). В

зале создана уютная обстановка для отдыха посетителей.

Его особенность заключается в том, что здесь организация производства широкого ассортимента кулинарной продукции сложного приготовления сочетаются с организацией обслуживания высокого уровня. Это означает не только поддержание высокого уровня комфорта в кафе, но и постоянное расширение и обновление ассортимента блюд из высококачественных продуктов, а также наличие высококвалифицированных специалистов. Кроме того, для привлечения клиентов возможно изменение меню и ориентация на более “простые” блюда относительно низкой стоимости, но не за счёт снижения качества.

Для определения эффективности работы нашего предприятия составим примерный бизнес-план сроком на один год. С его помощью можно рассчитать: затраты на открытие предприятия, примерную выручку от реализации собственной продукции, затраты на материально-техническое оснащение, организационные затраты, какое количество средств пойдёт на заработную плату сотрудникам и руководству предприятия, насколько оно будет прибыльным и в какие сроки окупятся наши инвестиции.

Если вы цените, не только разнообразную, но и качественную еду, которая приготовлена по лучшим национальным рецептам народов Земли, тогда кафе «Мечта» именно для вас. Наше кафе развивает культуру приема пищи, правильное сочетание продуктов, то, чем не всегда могут похвастаться другие кафе. Наше здоровье напрямую зависит от того, что мы едим, неправильное сочетание тех или иных продуктов может привести к непоправимым последствиям.

Вкусно пообедать, отдохнуть за ужином после рабочего дня или пообщаться с друзьями за бокалом вина под легкую закуску, слушая приятную музыку и строя планы на выходные, отпраздновать день рождения или устроить семейный завтрак в воскресенье – почему нет? Тем более что кафе «Мечта» отлично подходит для любого случая.

С 12 до 16 часов по будням действует ланч-меню: четыре блюда по максимально демократичной цене.

Для открытия нашего предприятия, нам понадобится, на основании бизнес-плана, 5 382 080 грн. Это будут собственные средства учредителей.

Основными показателями эффективности предприятия является:

1. Рентабельность = 0,41

2. Рентабельность инвестиций - объём чистой прибыли, который приходится на 1 грн. инвестиций = 5,84

3. Срок окупаемости – это количество инвестиций, которые приходятся на 1 грн. прибыли = 0,17

4. Точка безубыточности - объём выручки, при котором предприятие не получает прибыли и не является ущербным = 125 219,04 грн.

5. Запас финансовой устойчивости показывает: На сколько может снизиться выручка, не причинив ущерба предприятию = 97 % что, выручка может снизиться на 99 %, не причинив значительного ущерба предприятию.

6. Производственный рычаг характеризует, насколько изменится прибыль при изменении выручки на 1%, на 100,37 %.

2 Концепция Бизнес-плана.

Описание отрасли.

Ресторанный рынок в нашей стране шаг за шагом движется вперёд, подчиняясь экономическим законам спроса и предложения, а также конкуренции за потребителя, готового тратить деньги на кулинарные изыски и настоящий сервис. Действительно, уже не первый год ресторанный рынок показывает значительный рост — не менее 20% в год (а в сегменте фаст-фуда, по оценкам разных экспертов, он составляет более 30%).
Причин столь бурного развития рынка несколько. Одна из них — повышение спроса на услуги подобных заведений, приближение к международному уровню обслуживания. Среднестатистический украинец всё чаще предпочитает домашней кухне ресторанный сервис. Другая — устоявшийся стереотип о привлекательности этого бизнеса, который предоставляет возможность получать баснословную прибыль.

В действительности ресторанный бизнес во всем мире очень специфичен, а успех зависит не столько от размера инвестиций, качества кухни и интерьера, сколько от умения ресторатора тонко чувствовать изменения потребительских предпочтений и вовремя на них реагировать. И всё же интерес рестораторов к данному сегменту рынка не только не ослабевает, а возрастает, чему способствует и относительная экономическая стабильность в стране, и ненасыщенность ресторанного рынка.
Клиенты кафе стали еще придирчивей к уровню обслуживания и формируют мнение о заведениях уже не по принципу «а куда же еще?», а с вопросом «где бы поприятнее?». От личного мнения посетителей зависит посещаемость ресторана, и часто повлиять на него можно только честно предоставляя желаемый ресторанный сервис.

В последнее время ресторанный бизнес хоть немножечко стал обращать внимание на маленьких посетителей: в Украине, наконец-то стали открываться детские рестораны. Правда, по доходности они значительно уступают заведениям, рассчитанным на взрослых: спиртные напитки в заведении детском продавать, естественно, нельзя; слишком дорогие блюда тоже не будут пользоваться большим спросом. Поэтому подобных ресторанов у нас в стране не так уж и много. Однако внимание детям, не потеряв рентабельности, может уделить и заведение взрослое. Так, ресторатор может сделать для маленьких посетителей следующее:

- Организовать детские праздники по субботам и воскресеньям. Таким образом, администрация не только заботится о детях, но и завлекает в ряды своих постоянных гостей их родителей.

- Завести в меню специальную детскую страницу или отдельное детские меню: если в заведение заглянут родители с детьми, то для своих чад они смогут подобрать вполне подходящее блюдо. Только не следует забывать и соответствующем оформлении: красочные странички, например, с героями мультфильмов приведут маленьких посетителей в восторг.

- скомплектовать по примеру Macdonald’s детский обед: кроме еды в него будут входить и игрушки, которые дети смогут забрать с собой.

Описание предприятия.

Кафе «Мечта» представляет собой помещение площадью 150 м². Располагается оно на первом этаже жилого дома по улице Куприна. Рядом расположены остановки общественного транспорта. Но также с радостью мы вызовем вам такси.

Зал для посетителей рассчитан на обслуживание 40 посетителей одновременно. В зале расположена барная стойка, где можно заказать прохладительные и горячие напитки.

Отличительная особенность обстановки - здесь ничто не отвлекает от еды и общения – собственно, двух главных целей похода в ресторан.

Первое и наиболее полное впечатление о кафе-баре складывается при входе в вестибюль. Архитектура, элементы информации воздействуют на психику, эмоции гостя, его настроение. В зависимости от того, насколько любезен обслуживающий персонал, складывается первое впечатление об уровне обслуживания в данном ресторане. Оборудуют вестибюль зеркалами, мягкой мебелью, журнальными столиками.

Рядом с вестибюлем располагаются гардероб и туалетные комнаты. Гардероб оборудован специальными металлическими вешалками для одежды, а также шкафами-ячейками для сумок, портфелей. Состояние туалетных комнат строго соответствует таким требованиям, как: безупречная чистота, хорошая вентиляция, яркое освещение. Они снабжены горячей и холодной водой, обеспечены туалетным мылом и туалетной бумагой, зеркалами, свежими полотняными салфетками индивидуального пользования.

Красивый, со вкусом сделанный интерьер обеспечивает уютную обстановку и необходимый комфорт, способствует воспитанию эстетического вкуса посетителей.

Правильный выбор освещения зала имеет большое значение как для посетителей, так и для работников. В нашем кафе освещение должно настраивать на тихую беседу или способствовать шумному оживлению, в зависимости от контингента или проводимого мероприятия. Надо отметить, что окраска света влияет на вид освещённых предметов, кушаний, напитков. Так, некоторые лампы дают белый или зеленоватый оттенок блюдам, и они приобретают непривлекательный вид. В нашем кафе лучше использовать тёплый жёлтый свет. Во время танцев могут быть включены цветные прожекторы и различные иллюзионные приборы освещения. Кстати, танцевальная площадка – это также необходимый элемент интерьера. В нашем случае ей лучше закончить перспективу зала. Площадка должна композиционно выделяться из окружающего пространства с помощью оригинальной подсветки, формы потолка.

Кухня расположена в этом же помещении. Её отделяет небольшой коридор с раздевалкой для персонала и входом в цеха. Структура кухни предусматривает 3 цеха: - это горячий, холодный и овощной. Все цеха изолированы друг от друга и соединяются коридором. Из овощного цеха есть выход на задний двор кафе, где существует эстакада для погрузки и разгрузки товаров, а так же предусмотрен контейнер для мусора и небольшая камера для пищевых отходов.

Здесь же, на заднем дворе, находится складское помещение для хранения различных товаров необходимых для деятельности предприятия.

Отдельно следует сказать о температурном режиме торгового зала и вентиляции. Температура должна быть на отметке 16 – 18°С, а относительная влажность – 60 – 65%. Для поддержания такого режима залы оборудуются кондиционерами, которые работают в режиме “тепло-холод” и поддерживают заданную влажность воздуха, а также очищают его. Однако кроме механической вентиляции используют и естественную – через открытые окна, двери.

3 План маркетинга

Изучение конкурентов.

Конкурентные преимущества	Ресторан «Доминго »	Бар «Мариупольская корона»	Кафе «Восток»	Кафе «Мечта»
Местоположение	Расположен в центре, пяти минутах ходьбы до остановки общественного транспорта	Расположен в центре, возле остановки общественного транспорта	Расположен в центре	Расположен в шаговой доступности до остановки общественного транспорта
Цена	высокая	средняя по сегменту	высокая	средняя
Качество	высокое	среднее	среднее	высокое
Ассортимент услуг	Европейская кухня;	Закуски к пиву;	Украинская, восточная кухня	Украинская, европейская кухня,
Квалификация персонала	высокое	среднее	среднее	высокое
Имидж	отличный	стабильный	отличный	---
Наличие бизнес-ланча	есть	отсутсвует	есть	есть
парковка	есть	есть	есть	есть
Проведение банкетов	есть	нет	есть	есть
Места для курящих	есть на нулевом этаже	есть	нет	нет

Таблица 1

Анализ конкурентов

Вывод: На основании проведенного анализа, справедливо сказать, что одним из наших конкурентов является ресторан «Доминго». Там большое разнообразие выбора блюд. На ресторанном рынке это заведение зарекомендовало себя с положительной стороны: использование новейших технологий, качественное обслуживание персоналом. Регулярными посетителями ресторана являются знаменитости, что, безусловно, сказывается на его репутации. Но у нашего кафе преимущество в цене.

Рекламный бюджет

Вид рекламы	Стоимость единицы (тыс. грн)	Количество В месяц	Периодичность времени (месяц)	Общая сумма (тыс.грн)
Интернет	9	---	---	9
Объявление в журнале, газете	6	---	6	36
Рекламный щит на улице	4	---	6	24
Реклама на телевидение	150	60	6	54
Реклама в транспорте	5	---	3	15
Итого:				138

Таблица 2

Расчет расходов на рекламу

План производства.

Расчёт блюд по ассортименту

Наименование группы блюд	Процент от общего количества	Количество блюд (шт)
Холодные блюда	15	197
Горячие закуски	5	65
Супы	2	26
Вторые горячие блюда	50	655
Десерты	10	131
Горячие напитки	18	236
итого	100	1310

Здесь, количество основной группы блюд рассчитываем по формуле:

Общее количество блюд * процент от общего количества / 100%.

Салат Королевский

ингредиенты	количество (кг.)	стоимость кг., л., дес. (грн)	затраты на сырьё (грн)
Курица (филе)	0,282	40	11,28
Шампиньоны свежие	0,057	40	2,28
Ананас	0,051	45	2,295
Сметана	0,01	70	0,7
Горчица	0,005	30	0,15
майонез	0,010	14	0,14
Итого			16,85

Горячие закуски

Расчёт цены.

Ц = Себестоимость + наценка + НДС

Таблица 5

Расчёт цены

Вид продукции	Себестоимость	Наценка		НДС 20% (грн.)	Цена
Вид продукции	Себестоимость	%	грн.	НДС 20% (грн.)	Цена
Салат Королевский	16,85	200%	33,7	10,11	60,66
Креветки, запеченные в сметанном соусе	23,50	200%	47,0	14,1	84,6
Рассольник	3,29	200%	6,58	1,97	11,84
Лангет с помидорами	32,17	200%	64,34	19,30	115,81
Фруктовый салат Фантазия	4,24	200%	8,48	2,54	15,26
Кофе по-арабски	1,70	300%	5,1	1,36	8,16

Таблица 6

Вид продукции	Цена (грн)	Количество в день	Оборот за день	Оборот за месяц	Оборот за год
Салат «Королевский»	60,66	197	11950,02	358500,6	4302007,2
Креветки, запеченные в сметанном соусе	84,6	65	5499	164970	1979640
Рассольник	11,84	26	307,84	9235,2	110822,4
Лангет с помидорами	115,81	655	75855,55	2275666,5	27307998
Фруктовый салат «Фантазия»	15,26	131	1999,06	59971,8	719661,6
Кофе по-арабски	8,16	236	1925,76	57772,8	693273,6
Итого			97537,23	2926116,9	35113402,8

Расчет оборота предприятия по периодам

НДС = (Себестоимость +наценка) * 0.20

Расчёт выручки.

Таблица 6

Расчёт выручки

Исходя из данной таблицы, мы определили, что плановая выручка за год

равна 35 113 402 грн с НДС.
4.8 Перечень поставщиков

Поставщики продукции:

ООО «Океан» (морепродукты, рыба)

ООО «Глобус» (фрукты, овощи)

ООО «Мясо» (мясная продукция)

ЗАО «Солнечный берег» (соки, алкогольная продукция)

ООО «Метро» ( бакалея)

ООО «Молочные берега» ( молочная продукция).

План материально – технического оснащения.

Характеристика помещения.

Площадь кафе «Мечта» составляет 150 м²., из которых: 80м² – площадь обеденного зала на 40 посадочных мест из расчёта 2 м² на одного посетителя; 15м² – площадь для барной стойки; остальные 55 м² – это кухня и складские помещения.

Кафе «Мечта» расположено по адресу: город Новокузнецка, ул. Кирова, 103

Здание для кафе является собственностью учредителей.

Электроэнергия (с учётом подключения оборудования с большим потреблением электроэнергии) – 4 тыс. грн. в месяц; 48тыс. грн. в год.

Оборудование.

Таблица 7

Расчёт оборудования

Наименование оборудования	Цена за единицу (тыс.грн.)	Количество	Стоимость (тыс. грн.)
1. Морозильный прилавок	15	2	120
2. Холодильник производственный	17	2	140
3. Холодильник в бар с прозрачными дверками	5	1	30
4. Плита производственная с тремя блинами	18	1	100
5. Блинница	1	2	2
6. Пароконвектомат	70	1	70
7..Жарочный шкаф	30	2	60
8, Стол производственный	3	5	15
9.Титан	6	1	6
10. Привод с насадками.	35	1	35
11. Слайзер	8	1	8
12. Электромясорубка	4	1	4
13. Кофеварка	4	1	4
14. Кофемолка	2	1	2
15. Картофелечистка	7	1	7
16. Миксер	3	1	3
17. Барная стойка	11	1	11
18. Компьютер	6	3	18
19. Набор столовых приборов (нож, вилка, ложка суп., ложка чайная, ложка десертная)	0,08	45	3,6
20. Набор посуды (тарелка суп., тарелка подстанов. (2 шт.), тарелка пирожковая, тарелка десертная)	0,1	45	4,5
21. Набор чайный на 6 персон	0,1	6	0,6
22. Набор кофейный на 6 персон	0,12	6	0,72
23. Набор посуды (фужер, рюмка, стакан)	0,1	40	4
24. Набор (салфетка (2 шт.) скатерть)	0,07	10	0,7
25. Кастрюли в ассортименте	0,5	10	5
26. Сковородки	0,05	10	5
25. Столы	0,4	10	4
26. Стулья	0,2	45	9
27. Барные стулья	0,6	10	6
28. Телефон	1	1	1
29. Офисная мебель	0,9	8	7,2
30. Кресло	1	6	6
Итого			389,32

Амортизация.

Амортизацию рассчитываем линейным методом.

Таблица 8

Расчёт амортизации

Наименование	Стоимость (тыс. грн.)	Срок полезного использования	Норма амортизации (%)	Сумма амортизации за год (тыс. грн.)
Морозильный прилавок	30	5	20	6
Холодильник производственный	34	7	14,3	4,8
Холодильник в бар	5	5	20	1
Плита производственная	18	7	14,3	2,6
Пароконвектомат	70	7	14,3	10
Жарочный шкаф	60	7	14,3	8,6
Титан	6	4	25	1,5
Привод с насадками	35	7	14,3	5
Слайзер	8	5	20	1,6
Картофелечистка	7	5	20	1,4
Электромясорубка	4	5	20	0,8
Кофеварка	4	5	20	0,8
Кофемолка	2	5	20	0,4
Миксер	3	5	20	0,6
Барная стойка	11	5	20	2,2
Компьютер	18	5	20	3,6
Итого	315			50,9

Норма амортизации = 1/ Срок полезного использования * 100

Сумма амортизации за год = Стоимость * Норму амортизации / 100%

Исходя из данной таблицы, мы видим, что сумма амортизационного фонда по оборудованию за год составила 50,9 тыс. грн.

5.4. Малоценные и быстро изнашивающиеся предметы
.
К малоценным и быстро изнашивающимся предметам (МБП) относятся все предметы, необходимое для деятельности нашего предприятия, которые стоят не более 1.тыс. грн.

Общая сумма МБП рассчитывается по формуле:

МБП = Общая сумма оборудования – Сумма амортизационного оборудования.

Сумма амортизационного оборудования равна 315 000 грн.

Если на всё оборудование мы затратили 389 320 грн., то общая сумма МБП будет составлять: 389 320 – 315 000 = 74 320 грн.

Расчёт расходов на связь

Наименование	Сумма в месяц (грн.)	Сумма в год (грн.)
Телефон	200	2400
Интернет	70	840
Итого		3240

Итого: затраты на средства связи за год составят 3240 грн.

6 Организационный план.

Учредительными документами (ООО) является учредительный договор или устав. Учредительный договор регулирует порядок создания общества и взаимоотношений учредителей друг с другом и с обществом на период его существования. Устав утверждается участниками общества после подписания учредительного договора. Если общество утверждается одним лицом, то учредительным документом является только устав.

Количество участников (ООО) не может превышать 50 человек. Ими могут быть любые граждане и юридические лица, в том числе и иностранные.

Размер уставного капитала (ООО) должен быть не менее 30000 грн.

Вкладом в уставный капитал могут быть деньги, ценные бумаги и другие вещи или имущественные права имеющие денежную оценку.

Управление делами осуществляется на общем собрании. Каждый участник имеет число голосов, пропорциональное его доли в уставном капитале.

Руководство текущей деятельностью осуществляется единоличным исполнительным органом (генеральный директор или президент) или коллегиальным органом (правление или дирекция).

(ООО) несёт ответственность по своим обязательствам всем своим имуществом и не отвечает по обязательствам участников.

Участник может в любое время выйти из общества, независимо от согласия участников, при этом ему выплачивается стоимость части имущества, которое соответствует его доли в уставном капитале общества.
6.2 Организационная структура.
Рис. 1. Организационная структура

6.3 Организационные затраты.

Создание организации состоит из трёх этапов: подготовительный, государственная регистрация и заключительный.

На первом этапе определяется состав учредителей (участников), проводится общее собрание, вырабатываются и подписываются учредительные документы.

Второй этап – государственная регистрация заключает в себе регистрацию организации. Для этого необходимо предоставить следующие документы:

1. Подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме утверждённой постановлением Правительства РФ от 19. 06. 02 №439 «Об утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей».

2. Решение о создании юридического лица.

3. Учредительные документы.

4. Выписки из реестра иностранных юридических лиц.

5. Документ об уплате государственной пошлины.

В третий этап входит постановка на учёт в налоговом органе, где ему присваивается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и соответствующий код причины постановки на учёт (КПП), а также свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе.

Постановку организации на учёт проводим самостоятельно, затраты в размере гос. пошлины 2600 грн.

План по труду и зарплате.

Штатное расписание.

Таблица 10

Штатное расписание

Должность	Количество сотрудников	Зарплата 1 чел. (тыс. грн.)	Время работы
Генеральный директор	1	7	8 часов
Коммерческий директор	1	5,5	8 часов
Главный бухгалтер	1	5,5	8 часов
Шеф-повар	1	5	8 часов
Администратор	3	3,8	посменно
Повар 6-го разряда	2	4	8 часов
Повар 5-го разряда	1	3,5	посменно
Посудомойка	2	1,8	посменно
Рабочий по кухне	2	2	посменно
Уборщица	2	2	посменно
Официант	4	3	посменно
Бармен	2	3	посменно

Должностные инструкции.

Шеф-повар – осуществляет контроль за процессом приготовления блюд, отвечает за качество, своевременность и оформление приготовленных блюд, а также принимает участие в разработке меню для торжественных мероприятий и т.д.

Администратор - осуществляет контроль за работой обслуживающего персонала, за столовым инвентарём, занимается размещением гостей, и т.д.;

Повар 6-го разряда – отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления не только основных блюд, но и уметь приготовить любое блюдо по желанию клиента;

Повар 5-го разряда - отвечает за качество, своевременность и оформление приготавливаемого блюда, обязан знать технологию приготовления основных блюд, в том числе и банкетных;

Посудомойка – отвечает за чистоту столовой и кухонной посуды;

Рабочий по кухне – осуществляет погрузку и разгрузку товаров, следит за своевременностью уборки мусора и производственных отходов;

Уборщица – следит за чистотой, как производственных помещений, так и обеденного зала, а также мест общего пользования;

Официант – отвечает за культуру обслуживания, своевременность и температуру подачи заказанного блюда;

Бармен – его задача быстро, культурно и качественно обслужить клиента, соблюдать чистоту и следить за красотой оформления витрин и самого бара.
7.3. Расчёт фонда оплаты труда.

Должность	Количест во сотруд ников	З/п 1 чел.	Сумма з/п в месяц тыс. грн.	Сумма з/п в год тыс. грн.	* Премии	НДФЛ тыс. Грн.	ЕСВ тыс. грн.	Фонд опла ты труда тыс. грн.
Генеральный директор	1	7	7	84	0	12,6	3,1	99,7
Коммерческий директор	1	5,5	5,5	66	0	9,9	2,5	78,4
Главный бухгалтер	1	5,5	5,5	66	0	9,9	2,5	78,4
Шеф-повар	1	5	5	60	0	9	2,2	71,2
Администратор	3	3,8	14,4	172,8	0	25,92	6,4	205,12
Повар 6-го разряда	2	4	8	96	0	14,4	3,6	114
Повар 5-го разряда	1	3,5	3,5	42	0	6,3	1,6	49,9
Посудомойка	2	1,8	3,6	43,2	0	6,48	1,6	51,28
Рабочий по кухни	2	2	4	48	0	7,2	1,8	57
Уборщица	2	2	4	48	0	7,2	1,8	57
Официант	4	3	12	144	0	21,6	5,4	171
Бармен	2	3	6	72	0	10,8	2,7	85,5
Итого	22	46,1	66,5	942	0	141,3	35,2	1118,5

Расчёт фонда оплаты труда

В первый год работы премии выплачиваться не будут, так как мы ещё не знаем, как пойдёт бизнес.

Рассмотрев таблицу, мы видим, что фонд оплаты труда за год составит 1118,5 тыс. грн.

8 Финансовый план.

Расчёт чистой прибыли

Чистую прибыль вычисляем по формуле:

Выручка – НДС – себестоимость проданных товаров = Валовая прибыль

Валовая прибыль – коммерческие расходы – управленческие расходы = убыток или прибыль от продаж

Убыток или прибыль от продаж + (-) операционные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) +(-) внереализационные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) = прибыль до налогообложения.

Прибыль до налогообложения – налог на имущество (2%) – налог на прибыль (20%) = чистая прибыль.
Выручка = 35 113 402 грн.

НДС = 35 113 402*0,2/1,2 = 5 852 233 грн.

Сырьё = 9 687 296 грн.
Постоянные издержки = 125 220 грн .:
- амортизация = 50900 грн.;

- МБП = 74320 грн.;

Переменные издержки = 1 307 740 грн.

- реклама = 138 000 грн.;

- связь = 3240 грн.;

- ФОТ = 1118500 грн.;

- электроэнергия = 48 000 грн.;

- коммунальные платежи = 0.
Валовая прибыль = 35 113 402 – 5 852 233 – 9 687 296 = 19 573 873 грн.

Убыток или прибыль от продаж = 19 573 873 – 125 220 – 1 307 740 = 18 140 913 грн.,

В данном случае валовая прибыль будет равна до налоговой прибыли, так как управленческие расходы, операционные и внереализационные доходы или расходы равны 0.

Налог на прибыль (20%) = _{18 140}913*21/100 = 3 809 591,73 грн.

Чистая прибыль = 18 140 913 – 3 809 591,73 = 14 331 321,27 грн.

Отсюда следует, что, чистая прибыль у нас будет составлять 14 331 321,27 грн.

Планирование рисков.

Планирование деятельности предприятия происходит в условии неопределённости внешней среды, отсюда следует, что реализация стратегии всегда связана с определённым риском. Для предприятий сферы услуг риски можно классифицировать по следующим направлениям:

1. Риски, связанные с неопределённостью внешней среды влияющей на условия функционирования предприятия:

- неустойчивость спроса и сезонность (риск сезонных колебаний уменьшается наличием гибкой системы скидок;

- изменение поведения конкурентов (снижение цены, появление новых услуг, расширение деятельности конкурента);

- изменение нормативно-правовой базы функционирования предприятия (увеличение налогов, выплат, введение лицензирования и квалификации);

- повышение тарифа на коммунальные услуги, связь и т.д.;

- валютные риски (изменение курса рубля)

- политическая и экономическая нестабильность (косвенные риски).

2. Риск недостаточности внутреннего потенциала, надёжности и гибкости функционирования предприятия (внутренние риски):

- несоответствие квалификации персонала требуемому;

- недостаток средств для модернизации материально-технической базы;

- существующие денежные ресурсы не обеспечивают требуемое финансирование предприятия;

- несбалансированность ликвидности и не выполнение кредитных обязательств, что ведёт к штрафным санкциям.

3. Коммерческие риски:

- неплатежи партнёров и невыполнение ими договорных обязательств;

- прибыльность услуги ниже ожидаемой, за счёт повышения затрат и недополучения доходов;

- вложение средств в акции сторонних организаций не даёт запланированных доходов.

Риски делятся:

1. по степени управляемости: управляемые (внутренние и частично коммерческие) и неуправляемые (внешние, внешней среды);

2. по вероятности наступления:

- маловероятные (вероятность до 5% - природные бедствия);

- средней степени вероятности (от 5 до 25% - политическая нестабильность, изменение условий деятельности предприятия);

- высокой вероятности (более 25% - сезонность, поведение конкурентов).

3. по уровню влияния на формирование устойчивых тенденций:

- кратковременные (учитываются в тактичном и оперативном планировании);

- долговременные (учитываются в стратегическом и долговременном планировании).

Процесс планирования рисков включает в себя следующие этапы:

- выявление возможных рисков на всех этапах стратегического плана и во всех областях деятельности предприятия;

- определение вероятности наступления данного события в процентах или коэффициентах;

- определение тяжести неблагоприятного события в баллах;

- расчёт опасности данного риска для плана (вероятность * тяжесть);

- ранжирование рисков по степени опасности;

- расчёт потерь от возможного неблагоприятного события и определение мер снижения риска.

Возможные потери от рисков.

1. Финансовые – денежный ущерб и обесценивание финансовых ресурсов (обесценивание амортизационного фонда – инфляция).

2. Материально-дополнительные затраты сырья, топлива, энергии, материалов, сырья, оборудования и прочего имущества. Высчитывается в натуральном и стоимостном выражении.

3. Трудовые – незапланированные затраты рабочего времени.

4. Потери времени – несоответствие процесса в производственно-хозяйственной деятельности с запланированном ранее этапом стратегического плана.

Рентабельность

Рентабельность = чистая прибыль / выручку

14 331 321,27/35 113 402= 0,41

Рентабельность инвестиций.

Здесь мы находим объём чистой прибыли, который приходится на 1 грн. инвестиций.

Рентабельность инвестиций = чистая прибыль / первоначальные инвестиции

14 331 321,27/2 455 964= 5,84

Срок окупаемости.

Срок окупаемости = первоначальные инвестиции / чистая прибыль + амортизация

2 455 964/14 331 321,27+50 900= 0,17 года

Точка безубыточности.

Здесь мы находим объём выручки, при котором предприятие не получает прибыли и не является ущербным.

Точка безубыточности = постоянные издержки / 1 – (переменные издержки / выручка)

125 220/ (1- (1 307 740/ 35 113 402))= 125 219,04 грн.

Производственный рычаг.

Производственный рычаг характеризует, насколько изменится прибыль при изменении выручки на 1%.

Производственный рычаг = ((выручка – переменные издержки) / (выручка – переменные издержки – постоянные издержки)) * 100%

(( 35 113 402 – 1 307 740) / (35 113 402 – 1 307 740 – 125 220)) * 100% = 100,37%

Список литературы:

1. Хозяйственный кодекс Украины

2. Агафонова Л.Г., Рога О.В. Підготовка бізнес-плану, К, 2004- 223с.

3. Абчук В. Курс предпринимательства, СПб «Альфа», 2001

4. Богатко А.Н. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта, М: Финансы и статистика, 2001 – 208с

5. Бочаров В.В. Финансовый анализ, СПб: Питер, 2005 – 240с.

6. Буров В., Ломакин А., Морошкин В. Бизнес-план фирмы, М.: Инфора-М, 2004 –192с.

7. Воробьев Б.З., Локтев Э.М., Плетень Ю.И.. Основы коммерческой деятельности, Издательство Европейского Университета,2004 – 419 с.

8. Горемыкин А.Д, Богомолов А.Ю. Бизнес-план. Методика разработки 45 реальных бизнес-планов. М.: «Ось-89», 2002. – 864с.

9. Доля В.Т. Курс экономического анализа, К. Знання Пресс, 2002. – 190с.

10. Евдокимов Ф.И., Гавва В.М. Азбука маркетинга, Д.Сталкер, 1998 – 432с.

11. Егоров В.Ф. Организация торговли: учебник для ВУЗов. – СПб.: Питер, 2004. – 352 с.

12. Котлер, Основы маркетинга, М.: Прогресс, 1990г

13. Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Основы предпринимательства: учебное пособие для ВУЗов, М.: ЗАО «Финстатинформ», 1999 – 345с.

14. Макаревич Л.М. Бизнес-план для иностранного инвестора. М, «Финпресс», 1998- 208с.

15. Маркетинг. Сборник статей под редакцией Кредисова А.И., К.: Украина, 1994 – 399 с.

16. Осипова Л.В., Синяева И.М. Основы коммерческой деятельности: Учебник для ВУЗОВ. – М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 324с

17. Панкратов Ф.Г., Серегина Т.К. Коммерческая деятельность. Учебник для ВУЗов. – М.:Издательско-книготорговый центр «Маркетинг», 2002 – 580с.

18. Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность. Инкотермс 2000. Учебное пособие.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2003. – 307с.

19. Яковлев Г.А. Организация предпринимательской деятельности: учебное пособие –М: Издательство РДЛ, 2005. – 336 с.