Расчёт фонда оплаты труда

 

В первый год работы премии выплачиваться не будут, так как мы ещё не знаем, как пойдёт бизнес.

Рассмотрев таблицу, мы видим, что фонд оплаты труда за год составит 1118,5 тыс. грн.

 

8 Финансовый план.

 

Расчёт первоначальных инвестиций.

Таблица 12

Расчет первоначальных взносов

 

Наименование	Сумма ( грн.)
Реклама в год	138000
Сырьё за месяц	807274
Оборудование	389320
Связь в месяц	270
Организационные затраты	2600
Фонд оплаты труда в месяц	1118500
Итого:	2455964

 

При расчёте первоначальных инвестиций мы получили сумму 2 455 964 грн., отсюда следует, что, для начала деятельности нам необходима сумма, равная 2 455 964 грн.

Предприятие будет открываться на собственные деньги учредителей.

Расчёт чистой прибыли

 

Чистую прибыль вычисляем по формуле:

Выручка – НДС – себестоимость проданных товаров = Валовая прибыль

Валовая прибыль – коммерческие расходы – управленческие расходы = убыток или прибыль от продаж

Убыток или прибыль от продаж + (-) операционные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) +(-) внереализационные доходы или расходы (в данном случае они равны 0) = прибыль до налогообложения.

Прибыль до налогообложения – налог на имущество (2%) – налог на прибыль (20%) = чистая прибыль.
Выручка = 35 113 402 грн.

НДС = 35 113 402*0,2/1,2 = 5 852 233 грн.

Сырьё = 9 687 296 грн.
Постоянные издержки = 125 220 грн .:
 - амортизация = 50900 грн.;

- МБП = 74320 грн.;

Переменные издержки = 1 307 740 грн.

- реклама = 138 000 грн.;

- связь = 3240 грн.;

- ФОТ = 1118500 грн.;

- электроэнергия = 48 000 грн.;

- коммунальные платежи = 0.
Валовая прибыль = 35 113 402 – 5 852 233 – 9 687 296 = 19 573 873 грн.

Убыток или прибыль от продаж = 19 573 873  – 125 220 – 1 307 740 = 18 140 913 грн.,

В данном случае валовая прибыль будет равна до налоговой прибыли, так как управленческие расходы, операционные и внереализационные доходы или расходы равны 0.

Налог на прибыль (20%) = _{18 140} 913*21/100 = 3 809 591,73 грн.

 Чистая прибыль = 18 140 913 – 3 809 591,73 = 14 331 321,27 грн.

Отсюда следует, что, чистая прибыль у нас будет составлять 14 331 321,27 грн.

 

Планирование рисков.

 

Планирование деятельности предприятия происходит в условии неопределённости внешней среды, отсюда следует, что реализация стратегии всегда связана с определённым риском. Для предприятий сферы услуг риски можно классифицировать по следующим направлениям:

1. Риски, связанные с неопределённостью внешней среды влияющей на условия функционирования предприятия:

- неустойчивость спроса и сезонность (риск сезонных колебаний уменьшается наличием гибкой системы скидок;

- изменение поведения конкурентов (снижение цены, появление новых услуг, расширение деятельности конкурента);

- изменение нормативно-правовой базы функционирования предприятия (увеличение налогов, выплат, введение лицензирования и квалификации);

- повышение тарифа на коммунальные услуги, связь и т.д.;

- валютные риски (изменение курса рубля)

- политическая и экономическая нестабильность (косвенные риски).

2. Риск недостаточности внутреннего потенциала, надёжности и гибкости функционирования предприятия (внутренние риски):

- несоответствие квалификации персонала требуемому;

- недостаток средств для модернизации материально-технической базы;

- существующие денежные ресурсы не обеспечивают требуемое финансирование предприятия;

- несбалансированность ликвидности и не выполнение кредитных обязательств, что ведёт к штрафным санкциям.

3. Коммерческие риски:

- неплатежи партнёров и невыполнение ими договорных обязательств;

- прибыльность услуги ниже ожидаемой, за счёт повышения затрат и недополучения доходов;

- вложение средств в акции сторонних организаций не даёт запланированных доходов.

Риски делятся:

1. по степени управляемости: управляемые (внутренние и частично коммерческие) и неуправляемые (внешние, внешней среды);

2. по вероятности наступления:

- маловероятные (вероятность до 5% - природные бедствия);

- средней степени вероятности (от 5 до 25% - политическая нестабильность, изменение условий деятельности предприятия);

- высокой вероятности (более 25% - сезонность, поведение конкурентов).

3. по уровню влияния на формирование устойчивых тенденций:

- кратковременные (учитываются в тактичном и оперативном планировании);

- долговременные (учитываются в стратегическом и долговременном планировании).

Процесс планирования рисков включает в себя следующие этапы:

- выявление возможных рисков на всех этапах стратегического плана и во всех областях деятельности предприятия;

- определение вероятности наступления данного события в процентах или коэффициентах;

- определение тяжести неблагоприятного события в баллах;

- расчёт опасности данного риска для плана (вероятность * тяжесть);

- ранжирование рисков по степени опасности;

- расчёт потерь от возможного неблагоприятного события и определение мер снижения риска.

⇐ Предыдущая123456Следующая ⇒

Поделиться: