Строки 131–135 Сумма амортизации

По строкам 131–132 укажите амортизацию, начисленную линейным методом:

· по строке 131 – общую сумму амортизации;

· по строке 132 – амортизацию по нематериальным активам.

По строкам 133–134 отразите амортизацию, начисленную нелинейным методом:

· по строке 133 – общую сумму амортизации;

· по строке 134 – амортизацию по нематериальным активам.

По строке 135 поставьте:

· 1 – если в учетной политике установлен линейный метод начисления амортизации;

· 2 – если в учетной политике установлен нелинейный метод.

Ситуация: какой код указать по строке 135 приложения 2 к листу 02, если участники консолидированной группы налогоплательщиков применяют разные методы начисления амортизации

Строки 200–206 Внереализационные расходы

По строкам 200–206 отразите внереализационные расходы. Подробнее см. Как учесть при расчете налога на прибыль внереализационные расходы.

По строке 201 укажите проценты, которые начислены по полученным заемным средствам (в пределах ограничений, установленных ст. 269 НК).

По строке 202 отразите расходы по созданию резерва на социальную защиту инвалидов.

Подробнее см. Как создать резерв предстоящих расходов на социальную защиту инвалидов в налоговом учете.

По строке 204 укажите расходы:

· на ликвидацию основных средств и списание НМА (включая суммы недоначисленной амортизации);

· на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, монтаж которого не завершен;

· на охрану недр и другие аналогичные работы.

По строке 205 отразите расходы в виде штрафов, пеней и других санкций за нарушение договорных обязательств в отношениях с контрагентами, а также расходы на возмещение причиненного ущерба.

По строке 206 поставьте прочерки, если организация не является профессиональным участником рынка ценных бумаг. Иначе отразите убыток, полученный по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке.

По строке 200 отразите общую сумму внереализационных расходов. Если организация несла только внереализационные расходы, перечисленные по строкам 201–206, показатель по строке 200 будет равен сумме этих строк. Если у организации были и другие внереализационные расходы (например, внереализационные расходы по договорам доверительного управления имуществом), показатель по строке 200 будет больше общей суммы расходов по строкам 201–206.

Строки 300–302 Убытки

По строкам 300–302 отражаются убытки, приравниваемые к внереализационным расходам. Подробнее см. Как учесть при расчете налога на прибыль внереализационные расходы.

По строке 300 отразите общую сумму таких убытков.

По строке 301 укажите убытки прошлых лет, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде. Например, убытки, сложившиеся из-за возврата бракованной продукции в следующем налоговом периоде после ее реализации (письма Минфина от 25.07.2016 № 03-03-06/1/43372, от 23.03.2012 № 03-07-11/79).

По строке 302 укажите суммы безнадежных долгов. Если организация создает резерв по сомнительным долгам, укажите здесь суммы безнадежных долгов, не покрытых за счет резерва.

⇐ Предыдущая1234567Следующая ⇒

Поделиться: