Раздел 2. Методология бухгалтерского учета

1. Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета:

1. Заявление на открытие счета установленного образца (выдается в банке). 2. Устав (копия, заверенная органом, зарегистрировавшим предприятие, или нотариусом). 3. Учредительный договор (копия, заверенная органом, зарегистрировавшим предприятие, или нотариусом). 4.Протокол собрания учредителей или решение учредителя о создании предприятия (копия, заверенная Клиентом). 5. Документы, подтверждающие полномочия лиц, имеющих право подписи в банковских карточках (копии приказов, заверенные Клиентом). В случае отсутствия в штате организации лица, ответственного за ведение бухгалтерского учета – приказ о возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности на руководителя юридического лица. 6. Свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариусом). 7. Свидетельство о государственной регистрации изменений при смене: юридического адреса, собственников или руководителей юридического лица (копия, заверенная нотариусом) – при необходимости. 8. Свидетельство о постановке на учет в территориальной налоговой инспекции (копия, заверенная нотариально). 9. Справка Госкомстата о присвоении кодов (копия, заверенная нотариально, или выдавшим органом, или самим Клиентом). 10. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (подписи лиц должны быть заверены нотариально). Возможно оформление и заверение Банковской карточки в Банке. 11. Договор на расчетно-кассовое обслуживание (выдается в банке). 12. Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, созданном до 01.07.2002 г. (копия, заверенная нотариально). 13. Письмо о приеме платежных документов с одной первой подписью в связи с отсутствием в штате бухгалтерского работника. 14. Выписка из Единого государственного реестра юридического лица (копия, заверенная нотариально). Выписка действительна в течение одного месяца. 15. Анкета клиента, заполненная клиентом. 16. Ксерокопии паспортов лиц, заявленных в Карточке с образцами подписей (заверены нотариально или сотрудником Банка). 17. Договор аренды или свидетельство о регистрации собственности юридического лица. При открытии валютного счета организации, уже имеющие счет в рублях РФ, представляют только документы п. 1,11.

Задание 1. Заполнение реквизитов вновь созданной организации

Наименование организации
ИНН
КПП
ОКАТО
ОКПО
ОКВЭД
ОКОПФ
ОКФС
Расчетный счет
Корреспондентский счет
БИК банка
Банк

Сотрудники организации:

ФИО	Паспортные данные (серия, номер, дата выдачи….)	Год рождения	Должность, оклад	Дети	Год рождения детей

Задание 2. Отражение в бухгалтерском учете операций по созданию организации

Образовано ООО «____________________» с уставным капиталом _________ руб.

Учредителями являются:

1. ООО «_____________________» - вносит вклад в уставный капитал оборудование, согласованная стоимость которого _____________ руб.; материалы - ___________ руб.; денежные средства на расчетный счет - ___________ руб.

2. Физ. лицо______________ – вносит наличные денежные средства в сумме _________ руб. и инструменты стоимостью _______ руб.

3. Отразить хозяйственные ситуации вновь образованного ООО и учредителя ООО «_________________».

ООО «_________________»

№

п/п

Содержание операции

Кор-щие счета

Сумма руб.

Тип
операции

Документ

Дебет

Кредит

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

ООО «_________________»

№

п/п

Содержание операции

Кор-щие счета

Сумма руб.

Тип
операции

Документ

Дебет

Кредит

Руководитель

Главный
бухгалтер

(подпись)

(расшифровка подписи)

(подпись)

(расшифровка подписи)

Задание 3. Оформление документов по открытию расчетного счета

Оформить карточку с образцами подписей*

Код формы документа
по ОКУД

Карточка
с образцами подписей и оттиска печати

0401026

Владелец счета

Отметка банка

Место нахождения (место жительства)

(подпись)

“

”

г.

тел. №

Банк

Прочие отметки

Оборотная сторона

№ банковского счета

(сокращенное наименование владельца счета)

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Срок полномочий

Первая подпись

Вторая подпись

Дата

Заполнения

Образец оттиска печати

Подпись

Клиента

Место для удостоверительной надписи
о свидетельствовании подлинности подписей

Выданы денежные чеки

дата

с №

по №

дата

с №

по №

*см. Порядок заполнения карточки с образцами подписей и оттиска печати (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.05.2008 N 2009- к Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по

вкладам (депозитам)»

Задание 4. Отражение операций по расчетному счету

1. Оформить журнал регистрации хозяйственных операций ООО «_________________»

2. Отразить на Т-счете операции на счете 51 «Расчетный счет» . С нач. = 2 250 000

Журнал хозяйственных операций _____________________________________________________

за __________________________

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Кор-ция счетов		Тип операции	Документы
№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит	Тип операции	Документы
1	2	3	4	5	6	7
	Получено в качестве вклада в уставный капитал от ООО «Новичок»	70 000
	Получено в качестве вклада в уставный капитал от Петрова П.П.	20 000
	Перечислено с расчетного счета за полученное оборудование	82 600
	Перечислен аванс за поставку материалов по договору	20 000
	Получено с расчетного счета на выдачу заработной платы	38 000
	Открыт покрытый аккредитив для оплаты оборудования	130 000
	Оприходовано оборудование	100 000
	Отражен НДС по приобретенному оборудованию	18 000
	Произведена оплата за оборудование	118 000
	Перечислено за товарный знак	60 000
	Получено от покупателей за отгруженную продукцию	90 500
	Перечислен аванс в счет будущих поставок материалов	12 000
	Ошибочно зачислена на расчетный счет сумма	40 000
	Зачислена на расчетный счет неиспользованная сумма аккредитива	22 000
	Получен аванс от заказчика	50 000
	Погашена дебиторская задолженность	21 900
1	2	3	4	5	6	7
	Списано в оплату банковских услуг	1 400
	Внесена выручка на расчетный счет	45 000
	Получено за реализованный объект основных средств	11 800
	Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды	3 800
	Получены штрафы от поставщика за невыполнение обязательств по договору	19 000
	Сдан сверхлимитный остаток денежной наличности на расчетный счет	7 000
	Списана ошибочно зачисленная сумма	40 000
	Получен краткосрочный кредит	55 000
	Погашена задолженность по налогу на доходы физических лиц	3 000
	Перечислено в фонды (всего 30 000 руб): пенсионный, социального страхования, обязательного медицинского обеспечения	? ? ?
	Выплачены дивиденды через лицевые счета сотрудников	15 000
	Оплачено транспортной организации за доставку оборудования	9 440
	Оплачено за аудиторские услуги	9 220
	Перечислено в погашение долга по краткосрочному кредиту	10 000
	Зачислена на расчетный счет неиспользованная сумма по чеку	2 500
	*
	*

*Добавить операции

Руководитель				Главный бухгалтер
	(подпись)		(расшифровка подписи)		(подпись)		(расшифровка подписи)

⇐ Предыдущая 1 234 5 6 7 8 9 10 Следующая ⇒