Выписка с расчетного счета ⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 10Следующая ⇒  №_____ за «____»_______________20_____ Организация__________________________, р/счет №_________________________   Дата ___________ Входящий остаток          ___________________ Дата № док. БИК банка корр Лицевой счет плательщика Дебет Кредит Назначение платежа                                                           Дата ___________ Исходящий остаток ________________ Задача 5.1. Заполнить журнал-ордер № 2 «Расчетный счет», ведомость № 2 «Расчетный счет» на основании журнала хозяйственных операций ООО «___________________________» за _______________ 20___ г.   Журнал хозяйственных операций   _______ «_____________________» за _____________20____г. №  п/п Содержание хозяйственных операций Сумма, руб. Кор-щие счета Тип     Документ Дебет Кредит   1 2 3 4 5 6 7   Сдан сверхлимитный остаток денежной наличности 7 000           Приобретены долгосрочные ценные бумаги 25 000           Получено на выдачу заработной платы 38 000           Перечислено за полученное оборудование 72 000           Перечислен аванс за поставку материалов по договору 3204 2 000           Приобретены краткосрочные ценные бумаги 8 800           Открыт аккредитив 35 000           Перечислено за товарный знак 107 000           Получено от покупателей 81 000           Перечислено в счет будущих поставок материалов 11 700           Получен аванс от заказчика 19 800         1 2 3 4 5 6 7   Получено от учредителя Иванова И.И. в качестве вклада в уставный капитал 70 000           Ошибочно зачислена на расчетный счет сумма 7 000           Восстановлена неиспользованная сумма аккредитива 9 000           Оплачены пени и неустойки 300           Погашена дебиторская задолженность 21 500           Списано в оплату банковских услуг 1 200           Внесена выручка на расчетный счет 5 000           Получено за реализованный объект основных средств 10 000           Получено в кассу на хозяйственные нужды 13 300           Получены штрафы от поставщика за невыполнение обязательств по договору 3204 14 300           Депонированы средства при получении чековой книжки 9 000           Списана ошибочно зачисленная сумма 7 000           Получен краткосрочный кредит 100 000           Получено в счет целевого финансирования 7 000           Перечислен НДС 9 000           Погашена задолженность по налогу на доходы физических лиц 4000           Перечислено в фонды: пенсионный, социального страхования, обязательного медицинского обеспечения 7 000           Выплачены дивиденды через лицевые счета сотрудников 14 000           Оплачено транспортной организации за доставку оборудования 8 300           Перечислено в погашение долга по краткосрочному кредиту 12 000           Руководитель       Главный бухгалтер           Задание  6. Оформление кассовых операций Задача 6.1. 1. Определить корреспондирующие счета по представленным хозяйственным операциям. 2. Заполнить первичные документы и регистры бухгалтерского учета: · приходный кассовый ордер; · расходный кассовый ордер; · лист кассовой книги. Журнал хозяйственных операций _____________________________________________________ за________________________________ Сальдо начальное по кассе -_________________ Лимит по кассе - ______   № п/п Содержание операции Сумма, руб. Корреспондирующие счета Тип Документы Дебет Кредит 1. Поступила в кассу выручка от реализации от ООО «Лето» 12 000         2. Оприходовано в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы 689 000         3. Выдана заработная плата за_________ 655 000         4. Поступило в кассу в погашение задолженности за причиненный ущерб от Сидорова С.С. 10 000         5. Возвращены подотчетным лицом Ивановым И.И. неизрасходованные суммы 950         6. Депонирована заработная плата 34 000         7. Сданы наличные деньги на расчетный счет ?         8. *           9. *           10. *           *Добавить операции Руководитель     Главный бухгалтер     подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи   Задача 6.2. В течение дня в кассу магазина  ООО «_________» поступила торговая выручка, которая составила 185 000 руб. По договору с банком магазин сдает наличную выручку ежедневно, пользуясь услугами инкассаторов. На начало дня остаток наличных денежных средств составлял  3 000 руб. Лимит по «Кассе» - 20 000 руб. На следующий день выручка была зачислена на расчетный счет.  В этот же день с расчетного счета была оплачена  партия  поступивших товаров на сумму 105 000 руб. 1. Отразить хозяйственную ситуацию на счетах бухгалтерского учета.   Журнал хозяйственных операций _____________________________________________________   за________________________   № п/п Содержание операции Сумма, руб. Корреспондирующие счета Тип Документ Дебет Кредит                                                                                                 Задача 6.3. В течение _______ 2016г. в ООО «_____________» были совершены хозяйственные операции, представленные ниже в Журнале хозяйственных операций.  Остатки по денежным счетам (сальдо) на начало месяца составили: счет 50 – 18 000 руб.; счет 51 – 450 000 руб. 1. Определить корреспондирующие счета, тип и оправдательные документы, сопровождающие хозяйственные операции. 2. Заполнить документы: ·  расходный кассовый ордер, ·  приходный кассовый ордер; ·  кассовую книгу.   Хозяйственные операции _________________________________за ____ № п/п   Содержание операции Сумма, руб. Кор-щие счета   Тип   Документы Дебет Кредит   1 2 3 4 5 6 7 1 Получено по чеку № _________ из банка:для выдачи зарплаты · на хозяйственные нужды · для выдачи ранее  депонированной  зарплаты         39 000 18 000 1 000             2   Сдан в кассу инженером Сергеевым А.Ф. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № ______ от ___________     1 800             3 Выдана инженеру Гордееву Б.И. сумма перерасхода по авансовому отчету № _____ от____________           4 Выдана заработная плата рабочим и служащим по платежной ведомости № ____ 33 000             5 Выдано на хозяйственные нужды рекламному агенту Ковалеву Н.Д. по РКО №_______ от________ 5 000             6 Выдан аванс на хозяйственные нужды кладовщику Воробьеву С.К. по РКО №____ от ________ 7 000             7 Выдана инженеру Сергееву А.Ф. сумма депонированной заработной платы 1 000             8 Выдан аванс на командировку инженеру Терентьеву Г.Н. по РКО № __ от _______ 6 000             9 Внесена на расчетный счет невостребованная заработная плата ?             10 Получено по чеку № ________ из банка на хозяйственные нужды     - на хозяйственные нужды   17 000               11 Выдано на приобретение канцтоваров Яковлеву Я.Я. по РКО №___ от ____   3 000             12 Выдан аванс на хозяйственные нужды заведующему складом Максимову Т.В. по РКО №____ от_____   5 000             1 2 3 4 5 6 7   13 Выдан аванс на командировку инженеру Рогову А.П. по РКО №___от____   4500             14 Внесена Васильевым В.В. сумма недостачи, выявленная при нвентаризации 800         15 Получена выручка от реализации продукции наличными в кассу   65 000         17 Погашена задолженность по кредиту, предоставленному предприятием мастеру Горохову Г.Г.   6 300               Руководитель       Главный бухгалтер         (подпись)   (расшифровка подписи)   (подпись)   (расшифровка подписи)       Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88   Л и н и я о т р е з а     организация   Код   Форма по ОКУД 0310001 КВИТАНЦИЯ

__________________________________________по ОКПО

организация

к приходному кассовому ордеру №

структурное подразделение

от “           ” ____________________    г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

Дебет

код структур­ного подраз­деления

корреспон­дирующий счет, субсчет

код аналити­ческого учета

Сумма _________________________руб._____ коп. цифрами

Принято от

Основание:

прописью

________________________________руб._____ коп.

Сумма

В том числе

прописью _________________________________________________________руб. ________________ коп.

“ ” _________________     г.

В том числе

Главный бухгалтер        _________           ___________________ подпись            расшифровка подписи Получил кассир             _________           ___________________ подпись                   расшифровка подписи

Главный бухгалтер      ___________ _______________________ подпись       расшифровка подписи Кассир         ____________ _____________________ подпись        расшифровка подписи

 

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

 

				Код
	Форма по ОКУД			0310002
		по ОКПО
организация
структурное подразделение

 

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления

 

Дебет					Сумма, руб.коп	Код целевого назначения
	код структур­ного подразде­ления	корреспон­дирующий счет, субсчет	код аналитиче­ского учета	Кредит

 

Выдать _________________________________________________________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание:______________________________________________________________________________________________________________

Сумма __________________________________________________________________________________________________________________

прописью

__________________________________________________________________________________________ руб. ______________________ коп.

Приложение _____________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации ______________ _______________ _______________________________________

должность           подпись                             расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________   ________________________

подпись           расшифровка подписи

Получил ___________________________________________________________________________________________________________________

сумма прописью

_____________________________________________________________________________________________________ руб. ______________ коп.

“ ”_______________________        г.                                                                     Подпись ________________

По ______________________________________________________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир ______________________________    _________________________________

подпись                                                                                 расшифровка подписи

формы № КО-4

Касса за "  " _________________________ г.    Лист ________

 

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ

Номер докумен-та

От кого получено или кому выдано

Номер кор­респонди­рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп

Л и н и я о т р е з а

Номер доку-мента

От кого получено или кому выдано

Номер кор­респонди­рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

х

Остаток на начало дня

Итого за день

Остаток на конец дня в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

х

х

Кассир _________________ ______________________________ подпись                                                       расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве ___________________________ ________ приходных и прописью ______________________________________________ расходных прописью

получил. Бухгалтер __________________ _____________________________ подпись                                                            расшифровка подписи

Перенос

Задание 7. Оформление расчетов

Задача 7.1. Работник ООО «_________» Сысоев С.С. был командирован в г. Орел для приобретения материалов, ему выдано под отчет 95 000 руб. После командировки были предоставлены оправдательные документы на сумму 100 640 руб.  

1. Оформить бухгалтерские записи.

2. Произвести необходимые расчеты.

3.  Заполнить  документы:

· доверенность на получение материалов;

· авансовый счет.

 

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Кор-ция счетов		Тип	Документ
			Дебет	Кредит

 

Задача 7.2. ООО «_________» заключило договор на поставку оборудования. В соответствии с договором стоимость оборудования составляет 118 000 руб., в том числе НДС. Для расчетов с поставщиком ООО «_________» открыл в банке аккредитив на 125 000 руб.

Договором поставки оборудования установлено, что:

· платежи по контракту производятся с аккредитива;

· расчеты производятся после предъявления в банк транспортных документов на перевозку оборудования и счета поставщика.

Оформить бухгалтерские записи в ООО «_________».

 

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Кор-ция счетов		Тип	Документ
			Дебет	Кредит

Задача 7.3. ООО «_________» приобрело у ООО «_________» материалы на сумму 236 000 руб., в том числе НДС. ООО «_________» отгрузило ООО «_________» свою готовую продукцию на 200 000 руб., себестоимостью 160 000 руб. Составлен акт взаимозачета, на основании которого произведен взаимозачет.

1. Оформить бухгалтерские записи  у продавца и покупателя.

2. Произвести необходимые расчеты.

 

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Кор-ция счетов		Тип	Документ
			Дебет	Кредит
Продавец – ООО «_________»
Покупатель – ООО «_________»

 

Задача 7.4. ООО  «                      » приобрело и оприходовало 2 000 кг материалов для производства. Согласно счету-фактуре поставщика договорная цена материалов 190 руб. Весь материал отпущен в производство по учетной цене 200 руб. за кг. Отразить хозяйственную ситуацию в бухгалтерском учете.

 

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция		Тип	Документ
			Дебет	Кредит

 

Типовая межотраслевая форма № М-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 30.10.97 № 71а

Расписка в получе-нии доверенности

5

Номер, дата документа, подтверждающего выполнение поручения

8

Линия отреза

Коды

Форма по ОКУД

0315001

Организация

по ОКПО

Доверенность №

Должность и фамилия

лица, которому выдана доверенность

4

 

Дата выдачи «

 

«

 

20

  г.

Доверенность действительна по «

 

«

 

20   г.  

 

Номер и дата наряда (заменяющего наряд
документа) или извещения

7

 

наименование потребителя и его адрес

 

 

наименование плательщика и его адрес

Счет №

 

в

 

 

 

 

наименование банка

Срок действия

3

 

Доверенность выдана

 

 

 

 

должность

 

фамилия, имя, отчество

Паспорт: серия

 

№

 

 

 

 

 

Дата
выдачи

2

 

 

 

 

 

Поставщик

6

 

Кем выдан

 

Дата выдачи «

 

«

 

20

  г.

На получение от

 

Номер
доверенности

1

 

 

наименование поставщика

материальных ценностей по

 

 

наименование, номер и

 

 

 

дата документа

                                                                   

Оборотная сторона формы № М-2

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: