Раздел III . Оценка финансовой устойчивости предприятия
Таблица 12
Оценка состояния основного имущества предприятия
|
Наименование
| Алгоритм расчета
| Абсолютное значение
|
| числитель, тыс.руб.
| знаменатель, тыс.руб.
| финансовых коэффициентов
|
| 01.01.
20__ г
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__г.
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
|
| Доля основных средств в имуществе предприя-тия
| Основные средства
(А1130)
| Имущество (активы)
А1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Коэффициент инвестирования
| Собственный капитал
П1300
| Внеоборотные активы
А1100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Индекс постоянного актива
| Внеоборотные активы
А1100
| Капитал и резервы
П1300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Уровень капитала, отвлеченного из оборота предприятия
| Долго- и краткосрочные финансовые вложения
(А1150+А1240)
| Валюта баланса
А1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | |
Таблица 13
Оценка состояния задолженностей предприятия
|
Наименование
| Алгоритм расчета
| Абсолютное значение
финансовых коэффициентов
|
| числитель, тыс. руб.
| знаменатель, тыс. руб.
|
| 01.01.
20__ г
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__г.
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
|
| Ликвидность дебиторских задолженностей
| Дебиторская задолженность
(А1230)
| Оборотные активы
А1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Риск дебиторской задолженности
| Дебиторская задолженность
(А1230)
| Активы предприятия
А1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Риск кредиторской
задолженности
| Кредиторская задолженность
П1520
| Денежный капитал
П1700
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Соотношение дебиторской и кредиторской
задолженности
| Дебиторская задолженность
(А1230)
| Кредиторская задолженность
П1520
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Таблица 14
Оценка состояния оборотного имущества предприятия
|
Наименование
| Алгоритм расчета
| Абсолютные значения
|
| числитель, тыс. руб.
| знаменатель, тыс. руб.
| финансовых коэффициентов
|
| 01.01.
20__ г
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__г.
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
|
| Доля оборотных средств в активах предприятия
| Оборотные активы
А1200
| Активы (имущество)
А1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Уровень чистого оборотного капитала
| Чистый оборотный капитал
(А1200-П1500)
| Имущество (активы)
А1600
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Коэффициент устойчивости структуры оборотных активов
| Собственные оборотные средства
[(П1300+П1400)-А1100]
| Текущие активы предприятия
А1200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами
| Собственные оборотные средства
(А1200-П1500)
| Запасы товарно-материальных ценностей
А1210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| | | | | | | | | | | | | |
Таблица 15
Источники формирования запасов и затрат
| №№
п/п
| Наименование
| Обозначе-ние
| Состав
(формула)
| Абсолютные балансовые показатели, тыс. руб.
|
| 01.01.20__ г.
| 01.01.20__ г.
| 01.01.20__ г.
|
| 0
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
|
| I
|
ОБЩАЯ ВЕЛИЧИНА ЗАПАСОВ
|
ЗАП
|
(А1210+ А1220)
|
|
|
|
| II
| ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ ЗАПАСОВ И ЗАТРАТ
|
|
|
|
|
|
| 2.1
| Собственные источники
|
СИ
|
(П1300-А1200)
|
|
|
|
| 2.2
| Собственные оборотные средства
|
СОС
|
(П1300+П1400) – А1200
|
|
|
|
| 2.3
| Нормальные источники финансирования запасов
|
НИС
|
(П1300+П1400+П1510)-А1200
|
|
|
|
Абсолютные показатели финансовой устойчивости
Таблица 16
| Наименование (обозначения)
| Расчетные формулы для определения излишка (+), недостатка (-) финансовых источников
| Абсолютные значения,
тыс. руб.
|
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
|
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
|
Собственные источники
(СИ)
| ±ΔФ1 = СИ - ЗАП
|
|
|
|
|
Собственные оборотные средства
(СОС)
| ±ΔФ2 = СОС - ЗАП
|
|
|
|
|
Нормальные источники финансирования запасов
(НИС)
| ±ΔФ3 = НИС - ЗАП
|
|
|
|
Оценка финансовой устойчивости предприятия
Таблица 17
| Типы финансовой ситуации
| Характер финансовой устойчивости:
|
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
| 01.01.
20__ г.
|
| 1
| 2
| 3
| 4
|
| Абсолютная финансовая устойчивость
|
|
|
|
| Нормальная финансовая устойчивость
|
|
|
|
| Неустойчивое финансовое состояние
|
|
|
|
| Кризисное финансовое состояние
|
|
|
|
Таблица 18
Управление собственными оборотными средствами и текущими финансовыми потребностями предприятия
| Период
| 01.01.20__ г.
| 01.01.20__ г.
| 01.01.20__ г.
|
| 1
| 2
| 3
| 4
|
Собственные
оборотные средства (±)
|
|
|
|
Текущие
финансовые потребности (±)
|
|
|
|
| Денежные средства (±)
ДС = (СОС – ТФП)
|
|
|
|
Рис. 2. Схемы управление собственными оборотными средствами и текущими финансовыми потребностями
