Формула расчета процентов по вкладам

Для расчета процентов по вкладу, применяется формула расчета, используемая в  ОАО «Сбербанк России»:

 

где,

% – сумма начисленных процентов

% ставка – размер установленной процентной ставки по вкладу

Кдн в году – постоянная величина 365 или 366.

Расчет представлены в виде задачи, в которой дается информация о:

- дате проведения операции;

- содержании операции;

- сумме операции.

 

04.01.13.в сберегательном банке принят первоначальный взнос по вкладу "Пенсионный плюс" в сумме 5500 рублей.

05.02.13.выдано вкладчику 2400 рублей.

14.03.13.принят дополнительный взнос в сумме 6500 рублей.

 

Задание: Определить сумму причисленных процентов на 04.04.13

 

Решение задачи заносится в таблицу 1:

Таблица 1

Операция	Дата	Сумма			Проценты			дни
		приход	расход	остаток	начислено	отчислено	остаток
1	2	3	4	5	6	7	8	9

 

Первая операция

04.01.13. В сберегательном банке принят первоначальный взнос по вкладу "Пенсионный плюс" в сумме 5500 рублей.

В первую колонку таблицы заносится информация о содержании операции, клиент вносит наличные средства на свой счет, а банк эти средства принимает (Открытие). Во вторую колонку заносится дата совершения операции – 04/01/13, в третью – сумма, которую клиент вносит на счет. Так как клиент счет открывает, то в пятой колонке отразится сумма равная первоначальному взносу (5500,00 руб.).

Для внесения данных в шестую колонку воспользуемся формулой для расчета процента, но предварительно требуется просчитать количество дней от момента открытия счета, до даты причисления процента. Зная условия по вкладу «Пенсионный плюс», дата капитализации по вкладу - 04/04/13, а количество дней -90.

= 47,47.

 

Результат подсчета вносится в шестую колонку, так как этот расчет осуществлялся для операции по открытию счета, то данный результат вносится и в колонку восемь (таблица 2).

Таблица 2

Операция	Дата	Сумма			Проценты			дни
		приход	расход	остаток	начислено	отчислено	остаток
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Открытие	04.01.13	5500,00		5500,00	47,47		47,47	90

 

. Вторая операция:

Выдано вкладчику 2400 рублей.

Начинаем заполнять следующую строку таблицы 3:

¾ в первую колонку вносим информацию о содержании операции: клиент получил денежные средства, банк их выдал (Выдано).

¾ указываем дату совершения расходной операции (05/02/13).

¾ третью колонку не заполняем,

¾ в четвертой указываем сумму, которую выдали клиенту (2400,00),

¾ в пятую вносим итоговый остаток средств на счете клиента после проведения операции выдачи (5500,00-2400,00=3100,00).

·Так как при открытии счета банк начислил сумму процентов на весь квартал на всю сумму, то после совершения расходной операции требуется часть ранее начисленного дохода отчислить, для этого опять используем формулу по расчету процента, но предварительно подсчитаем количество дней с момента совершения расходной операции до момента капитализации:  (04/04/13) – 58;

= 13,35.

 

в восьмой колонке выведем остаток процентов (47,47-13,35=34,12).

 

Таблица 3

Операция	Дата	Сумма			Проценты			дни
		приход	расход	остаток	начислено	отчислено	остаток
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Открытие	04.01.13	5500,00		5500,00	47,47		47,47	90
Выдано	05.02.13		2400,00	3100,00		13,35	34,12	58

 

 Третья операции

14.03.13. Принят дополнительный взнос в сумме 6500 рублей.

Для заполнения следующей строки таблицы 4 внесем:

- в первую колонку информацию о содержании операции: клиент внес денежные средства, а банк их принял (Принято).

- дату совершения операции по приему дополнительного взноса (14/03/13).

- в третью колонку сумму пополнения (6500,00 руб.),

- четвертую не заполняем,

- в пятую вносим итоговый остаток средств на счете клиента после проведения операции (3100,00+ 6500,00=9600,00).

С момента внесения средств, банк начинает начислять доход на сумму дополнительного взноса. Для этого вновь применяем формулу расчета процентов, предварительно рассчитав количество дней, которые пролежат внесенные средства (с 14/03/13 по 04/04/13) – 21.

13,09 = 13,09.

в восьмой колонке выведем остаток процентов (34,12+13,09=47,21).

Таблица 4

Операция	Дата	Сумма			Проценты			дни
		приход	расход	остаток	начислено	отчислено	остаток
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Открытие	04.01.13	5500,00		5500,00	47,47		47,47	90
Выдано	05.02.13		2400,00	3100,00		13,35	34,12	58
Принято	14.03.13	6500,00		9600,00	13,09		47,21	21

Четвертая операции

Определение суммы причисленных процентов на 04.04.13.

Чтобы заполнить следующую строку таблицы надо:

- в первую колонку занести информацию о содержании операции - по окончании трехмесячного периода, определяемого от даты открытия счета по вкладу, причисляется процент (Капитализация).

- указать дату операции (04/04/13).

- в третью колонку таблицы 5 внести сумму причисленного процента- 47,21 (Остаток процентов после проведение операции от 14/03/13),

- четвертую не заполнять,

- в пятую внести итоговый остаток средств на счете клиента после проведения операции (9600,00+47,21=9647,21).

Таблица 5

Операция	Дата	Сумма			Проценты			дни
		приход	расход	остаток	начислено	отчислено	остаток
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Открытие	04.01.13	5500,00		5500,00	47,47		47,47	90
Выдано	05.02.13		2400,00	3100,00		13,35	34,12	58
Принято	14.03.13	6500,00		9600,00	13,09		47,21	21
Капит.%	04.04.13	47,21		9647,21

Задания для самостоятельного решения

Вариант № 1

Для закрепления навыка расчета дохода по вкладу «Пенсионный плюс» предлагается решить задачу и заполнить таблицу 6.

Задача

08.09.11. В сберегательном банке принят первоначальный взнос по вкладу "Пенсионный плюс" в сумме 30000 руб.

Ежемесячно 20 числа на счет зачисляется пенсия в размере 8500 руб.

28.09.11. Принят дополнительный взнос в сумме 5000 руб.

12.10.11. Выдана часть вклада в сумме 4500 руб.

15.11.11. Выдана часть вклада в сумме 5000 руб.

20.11.11. Выдана часть вклада в сумме 5500 руб.

02.12.11. Принят дополнительный взнос 20000 руб.

05.12.11. Выдана часть вклада в сумме 40000 руб.

Задание: Определить сумму причисленных процентов на 08.12.11.

Таблица 6

Операция	Дата	Сумма			Проценты			дни
		приход	расход	остаток	начислено	отчислено	остаток
1	2	3	4	5	6	7	8	9

 

 

Вариант № 2

 ООО «Простор» заключило депозитные договоры с АКБ

«Инкомбанк» и АКБ «Индустрия». В АКБ «Инкомбанк» открыт счет А на

сумму 10 тыс. руб. сроком на 2 года под 60% годовых, начисляемых еже-

годно по принципу сложного процента. В банке «Индустрия» открыты

счета В и С на суммы по 10 тыс.руб. каждый на 2 года под 60% годовых,

начисляемых по сложному проценту, по счету В – по полугодиям, по сче-

ту С – ежеквартально. ООО «Простор» является клиентом АКБ «Инком-

банк» и не имеет расчетного счета в банке « Индустрия».

Задание:

1. Определите будущую стоимость денег, размещенных ООО «Простор» на депозитные счета; какая сумма будет находиться на депозитных счетах А, В, С через 2 года?

2. Сравните результаты и составьте бухгалтерские проводки.

 

Вариант № 3

 ООО «Алмаз» обратилось в коммерческий банк «Лидер» с просьбой об открытии ему депозитного счета наряду с расчетным счетом, который находится в том же банке, на сумму 30 тыс.руб. и на срок

шесть месяцев. Процентная ставка по шестимесячным депозитам в банке – 20% годовых.

Задание:

1. Охарактеризуйте организацию аналитического и синтетического учета депозитных операций в коммерческих банках.

2. Пересчитайте и дайте характеристику документам, на основании которых будет открыт депозитный счет ООО «Алмаз».

3. Составьте бухгалтерскую запись по открытию депозитного счета ООО «Алмаз» в коммерческом банке «Лидер».

Задание № 3

1. Выполнить тестовые задания.

Критерии оценки индивидуального задания:

- Соответствие содержания эталону.

Тестовое задание

1. Проценты на депозитные вклады по сравнению с процентами за предоставленные кредиты должны быть:

а) ниже;

б) выше;

в) равны.

 

2. Особенностью вкладов с предварительным уведомлением является:

а) закрытие депозита по требованию вкладчика;

б) продление срока депозита только на основании соответствующего заявления вкладчика;

в) возможность использования депозита в качестве текущего счета после его закрытия.

3. Для вкладчиков недостаток депозита до востребования по сравнению со срочным депозитом заключается в:

а) высокой ликвидности;

б) невысоком проценте по вкладам;

в) возможности использования в качестве средства платежа.

 

4. Овердрафт представляет собой:

а) остаток на счете клиента;

б) отрицательный остаток на депозитном счете;

в) сумма, в пределах которой банк кредитует владельца текущего счета путем отдельных выплат с этого счета.

 

5. Банковский сертификат является разновидностью:

а) срочных вкладов;

б) вкладов до востребования;

в) сберегательных вкладов.

Задание № 1

Законспектируйте основные темы документа. Перечислите признаки определения фальшивой купюры.

⇐ Предыдущая567891011121314

Поделиться: