Аналіз операцій з банківськими металами ⇐ ПредыдущаяСтр 9 из 9 Надання комерційними банками клієнтам можливості придбання банківських металів дає змогу клієнтам надійно захистити власні кошти від інфляційних процесів. До банківських металів відносять: золото, срібло, платину, паладій. Комерційні банки можуть запропонувати такі операції з банківськими металами: Купівля та продаж банківських металів, які пропонуються до продажу та купуються банками мірними злитками вагою 1—100 грамів і більше. Відкриття та обслуговування поточних рахунків у банківських металах. Банки можуть відкривати поточні рахунки в банківських металах та вести облік (зараховувати, зберігати і списувати) банківських металів, що дає змогу власникові рахунку зберігати належні йому банківські метали з можливістю одержання в потрібний момент. Відкриття депозитних металевих рахунків. Банки можуть приймати банківські метали на депозитні металеві рахунки. Розміщення на депозит банківського металу дає змогу отримувати прибуток за рахунок нарахування відсотків у тому самому банківському металі. Розмін банківських злитків. Конвертацію одного банківського металу в інший. Кредитування банківськими металами виробників, що використовують їх у виробничому процесі. Банківські метали, на відміну від ювелірних виробів, не містять іншої вартості, крім ціни металу і незначних витрат на виробництво й оплату банківських послуг. Золото й інші банківські метали не залежать від економічної і політичної ситуації і не є зобов’язанням якоїсь держави, тому найбільш ефективно захищають вкладені кошти від знецінювання. Банківські злитки компактні, займають мало місця і зручні для транспортування. Усі ці чинники приваблюють як приватних осіб, так і підприємства. Аналіз обсягів і динаміки продажу банківських металів проводиться на підставі даних бухгалтерського обліку. Щодня Національний банк України встановлює офіційні облікові курси банківських металів. Курси банківських металів установлюються залежно від кон’юнктури міжнародного і внутрішнього ринків. Банком можуть установлюватися тарифи на проведення таких операцій із банківськими металами: відкриття/закриття рахунка; зарахування на рахунок (прийом)/списання з рахунка (видача) банківських металів; переказ на інші рахунки; видача виписок, довідок про рух банківських металів за рахунком. Аналіз ефективності проведення операцій із банківськими металами залежить від рівня тарифів, що встановлюються на проведення таких операцій, з одного боку, і від обсягів реалізованих послуг з купівлі-продажу банківських металів, одержання процентних прибутків від надання банківських металів у кредит та інших операцій із банківськими металами, з іншого боку. Отже, тарифи, які установлюють за операціями з банківськими металами, мають бути конкурентоспроможними на ринку банківських металів, що дає змогу банку проводити достатній обсяг операцій із банківськими металами і, відповідно, забезпечувати оптимальний рівень ефективності. Інформацію про обсяги проведення операцій з банківськими металами можна одержати із балансу банку. Банківські метали, що перебувають у сховищі банку, обліковуються за рахунком 4-го порядку 1101 «Банківські метали в банку». Депозитні операції з банківськими металами обліковуються за рахунками депозитів у порядку, встановленому для обліку іноземної валюти. Про ефективність здійснених послуг із продажу банківських металів свідчать дані, наведені в табл. 9.31. Таблиця 9.31 ЕФЕКТИВНІСТЬ ПРОВЕДЕННЯ ПОСЛУГ ІЗ ПРОДАЖУ БАНКІВСЬКИХ МЕТАЛІВ Банківські метали Доходи Витрати Обсяг прибутку від проведення операцій тис. грн % тис. грн % тис. грн % Золото 2400 69 1650 72 750 63 Срібло 800 23 420 18 380 32 Платина 200 6 150 7 50 4 Палладій 100 3 80 3 20 2 Усього 3500 100 2300 100 1200 100 Дані таблиці 9.31 свідчать про найбільшу ефективність проведення операцій з золотом, що характеризується найбільшими обсягами отриманих доходів — 63 % від загального обсягу. 9.3.5. Аналіз операцій з надання в оренду індивідуальних банківських сейфів Останнім часом стала дуже популярною нетрадиційна послуга комерційних банків — надання в оренду індивідуальних банківських сейфів, яка дає можливість клієнтові банку використовувати індивідуальний банківський сейф для зберігання цінних речей або документів на умовах конфіденційності. Використання індивідуальних сейфів проводиться на підставі договору, що укладаєть­ся між клієнтом і банком, у якому обмовлюються розміри орендованого сейфу, плата за оренду, термін дії договору. Використання індивідуальних банківських сейфів є надійним, зручним і безпечним засобом збереження таких цінностей, як: цінні папери; банківські метали; грошові заощадження; конфіденційні документи; антикваріат; ювелірні прикраси й інші дорогоцінності; інші предмети, що є цінністю і відповідають розмірам сейфа. Індивідуальні банківські сейфи, як правило, розміщені в спеціально обладнаних приміщеннях на території банку, що відповідають вимогам грошових сховищ банку. Банк несе матеріальну відповідальність за зберігання індивідуального сейфа. Аналіз надання послуг з оренди індивідуальних банківських сейфів полягає в аналізі ефективності надання цієї послуги, що виражається обсягом одержуваних прибутків банком, динаміку яких можна відстежити за відповідними рахунками доходів банку. Аналіз тарифів на аналогічні послуги, запропоновані іншими банками, і встановлення конкурентоспроможних тарифів банку, визначає прийнятність для клієнта запропонованих банком послуг з оренди індивідуальних банківських сейфів і є суттєвим чинником, який впливає на обсяги надання цієї послуги. Аналіз впливу окремих факторів на фінансовий результат розкривають дані табл. 9.32. Таблиця 9.32 АНАЛІЗ ВПЛИВУ ЦІНИ ЗА ОРЕНДУ СЕЙФА НА РІВЕНЬ ОТРИМАНИХ ПРИБУТКІВ Роки
1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	Звітний
Ціна, грн/дм3	1000	950	900	840	758	700
Обсяг, в якому нада­ні в оренду сейфи, дм3	200	220	250	320	350	450
Обсяг отриманих до­ходів	200 000	209 000	225 000	268 800	265 300	315 000
Обсяг витрат	65 000	65 000	65 000	65 000	65 000	65 000
Прибуток	135 000	144 000	160 000	203 800	200 300	250 000

За даними таблиці 9.32 проглядається тенденція збільшення обсягів надання послуг з оренди банківських сейфів, залежно від зменшення ціни на цю послугу, що виражається одержанням ма­ксимального рівня прибутку у звітному році.

9.3.6. Аналіз нетрадиційних операцій
з дистанційного обслуговування клієнтів

Сучасні системи дистанційного обслуговування клієнтів дають змогу оперативно, за допомогою використання традиційних засобів зв’язку одержувати необхідну для клієнта інформацію і здійснювати ряд операції з банківськими інструментами прямо з будинку або офісу (одержання довідки про курси валют, інформації про стан рахунків клієнта, проведення платежів за рахунками клієнта, блокування картрахунка). Особливо зручним для клієнта є використання під час роботи традиційних засобів зв’язку —
телефонів, мобільних телефонів або мережі Інтернет, що не потребує наявності спеціально обладнаних інформаційних систем і апаратно-програмних комплексів.

Інтернет-банкінг — системи управління рахунком через мережу Інтернет. Системи Інтернет-банкінгу дають змогу:

у будь-який час одержувати виписки з інформацією про платежі, проведені за допомогою платіжних карт;

одержувати оперативну інформацію про поточний стан карт-
рахунка;

самостійно поставити карту в стоп-лист у випадку її втрати/крадіжки;

виконувати платежі з поточного рахунка;

виконувати платежі з картрахунка за комунальні послуги і послуги зв’язку та ін.

Використання Інтернет-банкінгу є можливим за наявності доступу до персонального комп’ютера, підключеного до мережі Інтернет, а також наявності в банку спеціальних систем, що уможливлюють надання таких послуг.

GSM-банкінг (мобільний банкінг) — системи обслуговування, що надають інформаційний сервіс за рахунком, відкритим у банку. Системи мобільного банкінгу дають змогу:

за запитом одержувати на мобільний телефон інформацію про суму грошових коштів, які доступні для використання в даний момент;

одержувати повідомлення, що підтверджують проведення операцій за рахунком, у тому числі і за картрахунком. Такі пові-
домлення формуються і відправляються на мобільний телефон клієнта після проведення за рахунком платежу або операції зняття готівки;

самостійно з мобільного телефона поставити картку в стоп-лист у випадку виявлення її зникнення;

одержувати на мобільний телефон повідомлення про надходження коштів на рахунку.

Телефонний банкінг — системи управління рахунком по телефону з тоновим набором. Системи телебанкінгу дають змогу:

прослуховувати інформацію про курси основних валют, про ставки розміщення коштів на депозит та інші послуги банку;

прослуховувати й одержувати на факс оперативну інформацію про поточний стан рахунку карти;

 одержати виписку за рахунком платіжної карти на факс;

самостійно поставити платіжну карту в стоп-лист у разі її втрати або крадіжки;

виконувати платежі з картрахунка за комунальні послуги і послуги зв’язку, інші платежі.

На сьогодні наявність у комерційних банків нетрадиційних систем дистанційного обслуговування клієнтів є дуже важливим чинником, що впливає на рівень залучення й утримання клієнтів для банку.

Аналіз нетрадиційних послуг дистанційного обслуговування клієнтів проводиться з погляду якості надання послуг і залежить від можливостей одержання інформації про проведення цих операцій.

У табл. 9.33 наведено дані для визначення ефективності надання послуг дистанційного обслуговування клієнтів.

Таблиця 9.33

ЕФЕКТИВНІСТЬ ПРОВЕДЕННЯ ОКРЕМИХ ПОСЛУГ
З ДИСТАНЦІЙНОГО ОБСЛУГОВУВАННЯ КЛІЄНТІВ
У ЗАГАЛЬНОМУ ЇХ ОБСЯЗІ

Види банківських послуг дистанційного обслуговування клієнтів	Доходи		Витрати		Обсяг прибутку від проведення операцій
	тис. грн	%	тис. грн	%	тис. грн	%
Інтернет-банкінг	33	42	7	44	26	42
GSM-банкінг	17	22	5	31	12	19
Телефонний банкінг	28	36	4	25	24	39
Усього	78	100	16	100	62	100

Аналіз даних таблиці 9.33 свідчить про найбільший попит на послугу дистанційного обслуговування клієнтів — Інтернет-банкінг, за результатами надання якої отримано найбільший прибуток серед інших послуг дистанційного обслуговування клієнтів — 42 %.

9.3.7. Узагальнюючий аналіз
нетрадиційних послуг банку

Проведений у попередніх параграфах аналіз окремих нетрадиційних послуг дає можливість здійснювати також узагальнюючий їх аналіз на предмет розкриття місця і ролі кожного їх виду в системі цих послуг.

Для визначення обсягів надання нетрадиційних банківських послуг використовують дані табл. 9.34, в якій аналізуються обсяги залучень, що виникають у процесі надання таких послуг, та порівнюються їх обсяги за попередній і звітний роки.

Таблиця 9.34

ОБСЯГИ ЗАЛУЧЕНЬ, ОБЛІКОВАНИХ НА БУХГАЛТЕРСЬКИХ
РАХУНКАХ, ЩО ВІДОБРАЖАЮТЬ НАЯВНІСТЬ І РУХ
НЕТРАДИЦІЙНИХ ПОСЛУГ *

Види нетрадиційних банківських послуг	Попередній рік		Звітний рік		Зміни за період
	тис. грн	%	тис. грн	%	тис. грн	%
Трастові послуги	40 000	74	60 000	76	20 000	150
Депозитарні послуги	8000	15	9000	11	1000	113
Послуги з банківсь­кими металами	6000	11	10 000	13	4000	167
Усього	54 000	100	79 000	100	25 000	146

* У таблиці не наводяться обсяги надання послуг з оренди індивідуальних банківських сейфів та дистанційного обслуговування клієнтів, оскільки обсяги надання цих послуг не вимірюються в грошових одиницях.

Обсяги залучень за трастовими послугами — це грошові кошти, цінні папери, банківські метали та інші цінності, залучені банком за номінальною чи ринковою вартістю. Обсяги залучень за депозитарними послугами — це обсяги прийнятих на зберігання банком цінних паперів за номінальною чи ринковою вартістю. Залучення за послугами з банківськими металами — це залучені банківські метали, які враховуються за офіційними курсами НБУ.

Порівняння обсягів отриманих доходів за нетрадиційними банківськими послугами в загальному їх обсязі, та визначення питомої ваги за кожним їх видом проводять за даними табл. 9.35.

Таблиця 9.35

ОТРИМАНІ ДОХОДИ ЗА НЕТРАДИЦІЙНИМИ БАНКІВСЬКИМИ
ПОСЛУГАМИ ТА ЇХ ПИТОМА ВАГА В ЗАГАЛЬНОМУ ОБСЯЗІ

Види нетрадиційних банківських послуг	Попередній рік		Звітний рік		Відхилення (у звітному відносно поперед­нього року)
	тис. грн	%	тис. грн	%	тис. грн	%
Трастові послуги	2000	37,0	3500	40,1	1500	175
Депозитарні послуги	1200	22,2	1398	16,0	150	117
Послуги з продажу банківських металів	1950	36,1	3500	40,1	1550	179
Оренда індивідуальних банківських сейфів	200	3,7	250	2,9	50	125
Дистанційне обслуговування клієнтів	50	0,9	78	0,9	28	156
Усього	5400	100	8726	100	3278	162

Дані табл. 9.35 свідчать, що найбільші темпи приросту отриманих доходів спостерігаються за послугами з продажу банківських металів — 179 %, а найменші — простежуються за депозитарними операціями — 117 %.

Визначення ефективності проведення нетрадиційних банківсь­ких операцій, що характеризується рівнем отриманого прибутку за кожним видом послуг, проводиться за даними табл. 9.36.

Таблиця 9.36

ВИЗНАЧЕННЯ ОБСЯГІВ ОТРИМАНОГО ПРИБУТКУ ВІД ПРОВЕДЕННЯ
НЕТРАДИЦІЙНИХ БАНКІВСЬКИХ ПОСЛУГ У ЗВІТНОМУ РОЦІ

Види нетрадиційних банківських послуг	Доходи за окремими операціями		Витрати за окремими операціями		Обсяг прибутку від проведення операцій
	тис. грн	%	тис. грн	%	тис. грн	%
Трастові послуги	3500	40,1	500	13,6	3000	59,5
Депозитарні послуги	1398	16,0	800	21,7	598	11,9
Послуги з продажу банківських металів	3500	40,1	2300	62,5	1200	23,8
Оренда індивідуальних банківських сейфів	250	2,9	65	1,8	185	3,7
Дистанційне обслуговування клієнтів	78	0,9	16	0,4	62	1,2
Усього	8726	100,0	3 681	100,0	5045	100,0

Дані таблиці 9.36 показують, що найбільший обсяг прибутку як у абсолютному так і у відносному значенні одержано за трастовими операціями 3000 тис. грн, або 59,5 % в загальному обсязі прибутку.

Обсяги отриманих доходів за послугами з банківськими металами хоч і займають 40,1 % у загальному обсязі, питома вага прибутку за цими послугами займає всього лиш 23,8 % в загальному обсязі прибутку, що пов’язано з відносно великими витратами за цими послугами, питома вага яких у загальному обсязі витрат становить 62,5 %.

Отже, можна зробити висновок, що тільки проведення деталізованого аналізу нетрадиційних банківських послуг за їх видами дає можливість визначити місце і роль кожного з них у формуванні фінансового результату банку.

⇐ Предыдущая123456789

Поделиться: