Банковские операции и сделки

 

Банки могут производить следующие банковские операции и сдел­ки:

а) привлекать вклады (депозиты) и предоставлять кредиты по соглаше­нию с заемщиками;

б) осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков-корреспон­дентов и их кассовое обслуживание;

в) открывать и вести счета клиентов и банков-корреспондентов, в том числе иностранных;

г) финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собствен­ных средств банка;

д) выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

е) выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за треть­их лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

ж) приобретать права требования по поставке товаров и оказанию ус­луг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать

________________________________________________________________

6) Методические указания " О создании и деятельности коммерчес­ких банков на территории России" от 13.03.91

 

 

эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

з) покупать у российских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах;

и) покупать и продавать в РФ и за ее пределами драгоценные ме­таллы, камни, а также изделия из них;

к) принимать и размещать драгоценные металлы, камни во вклады, осу­ществлять иные операции с этими ценностями в соответствии с меж­дународной банковской практикой;

л) привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые) операции);

м) оказывать брокерские консультационные услуги, осуществлять ли­зинговые операции;

н) производить другие операции и сделки по разрешению банка России, выдаваемую в пределах его компетенции.

Все вышеперечисленные операции могут производиться как в руб­лях, так и в иностранной валюте при наличии соответствующей лицен­зии. Банкам запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию всех ви­дов, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

Многие коммерческие банки в современных условиях предлагают своим клиентам до 300 разнообразных видов услуг, в основу классифи­кации которых могут быть положены различные критерии.

Операции коммерческих банков можно разделить следующим образом:

- операции по привлечению средств (пассивные операции);

- операции по размещению средств (активные операции);

- комиссионно-посреднические и доверительные (трастовые операции).

Каждая из этих групп проводимых банком операций предполагает определенную степень вовлечения в них клиентов. Так, значительная часть привлеченных средств коммерческого банка формируется при не­посредственном участии клиента, вносящего сумму денег в банк в виде депозита до востребования, а также срочного, сберегательного или другого вклада. Степень участия самого клиента при пассивных опера­циях невелика, хотя роль его денежных средств, размещенных в ком­мерческом банке, как правило, значительна для последнего.

Важная роль услугам клиентам коммерческие банки отводят при проведении своих активных операций, среди которых помимо кредитных выделяются операции с ценными бумагами, проводимые банками как в рамках самостоятельной политики, так и по поручению, за счет и в пользу клиента

_________________________________________________________

7) Закон РСФСР " О банках и банковской деятельности в РСФСР", 25.12.90

 

 

Практически 100%-ное участие клиента предполагает следующая группа банковских операций - доверительных и комиссионно-посредни­ческих, проводимых по поручению клиентов и на комиссионных началах. Все эти операции отвечают схеме " клиент-банк-клиент" и тождественны понятию банковских услуг.

Суммируя вышеизложенное, можно подойти к следующему определе­нию банковских услуг - это банковские операции, проводимые по пору­чению клиента в пользу последнего за определенную плату. Взаимос­вязь банковских операций может быть представлена следующим образом:

 

Банковские операции и услуги клиентам

|

+ |	| +---------------+ | Пассивные | |(привлеченные) | | средства |	| 7 0 +-------------------+ | Активные | | (размещенные) | | средства |	| +---------------------+ | Доверительные | | (комиссионно-  | | посреднические) |
|			|
| | | | | | | |	| С оказанием | | услуг клиентам| +---------------+ +---------------+ | Без оказания | | услуг клиентам| +---------------+	|Операции проводимые| -| за свой счет и в | | свою пользу | +-------------------+ +-------------------+ |Операции проводимые| -|по поручению клиен-| |тов и за их счет |	| Проводятся по пору- | | чению клиентов и на | | комиссионных началах| | (так называемые | | чистые банковские | | услуги)        | +---------------------+
| +	+---------------+ | Из других | | источников | +---------------+

 

Ресурсы коммерческого банка

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и фонды, а также средства, привлеченные банком в результате проведе­ния пассивных, а также активно-пассивных операций и используемые для активных операций банка.

Собственные средства банка складываются в основном из устав­ного, резервного, страхового и других фондов, образуемых из прибы­ли. Положение о порядке образования и использования фондов утверж­дается советом банка. В уставе банка оговаривается сроки и порядок формирования уставного капитала, а если банк организовывается в форме акционерного общества, то виды и категории выпускаемых ак­ций, механизм их оплаты.

Уставный фонд служит основным обеспечением обязательств банка и формируется из взносов предприятий, объединений, организаций и граждан, которые могут быть оплачены путем:

- перечисления денежных средств (в российских рублях или иностранной валюте);

- взноса в натуральной форме (зданий, сооружений, оборудова­ния, других материально-технических ценностей, ценных бумаг, прав пользования землей, водой и другими природными ресурсами, здания­ми, сооружениями и оборудованием, а также в виде иных имуществен­ных прав, включая право на интеллектуальную собственность).

В случае взноса в натуральной форме по требованию акционеров (пайщиков) или одного из них стоимость вносимого имущества может оцениваться независимой аудиторской организацией. Отчет аудиторс­кой организации по оценке стоимости взносов в натуральной форме предоставляется в распоряжение всех акционеров (пайщиков) банка до проведения учредительной конференции или общего собрания акционе­ров (пайщиков). Окончательное решение по стоимостной оценке взно­сов в натуральной форме принимается общим собранием. При отсутс­твии согласия всех акционеров (пайщиков) в отношении стоимостной оценки взносов в натуральной форме взнос считается несостоявшимся.

Если имущество передается акционером (пайщиком) в пользование банка, то размер его взноса и соответственно доля в уставном фонде определяются исходя из арендной платы за пользование этим имущест­вом, рассчитанной за весь период нахождения имущества в пользова­нии банка.

Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения но­вых акционеров (пайщиков); приобретения дополнительных акций или паев учредителями; реинвестирования дивидендов. Увеличение или уменьшение размеров уставного фонда производится решением общего собрания (совета) банка. Изменения уставного фонда регистрируются Центральным банком России.

Информация о измененениях в уставном капитале (в случае его увеличения) регистрируются в деле коммерческого банка, хранящемся в Главном (региональном) управлении Центрального банка РФ. С этой целью коммерческие банки представляют в региональные Главные управления по месту своего корреспондентского счета следующие до­кументы:

- копию протокола собрания участников коммерческого банка, подтверждающую изменение уставного капитала банка;

- декларацию о доходах с отметкой налоговой инспекции (для физических лиц - участников банка - на взнос 10 тыс.руб. и выше);

- аудиторские заключения на участников банка (в указанных ни­же случаях);

- подписные листы новых участников банка;

- список пайщиков (акционеров) коммерческого банка по уста­новленной форме.

Подписные листы юридических лиц подписываются руководителем и главным бухгалтером, а также удостоверяются печатью данного акцио­нера (пайщика). Подлинность подписи физического лица на подписном листе акционера (пайщика) банка удостоверяется нотариально.

Рекомендуется также, чтобы в каждом подписном листе нового участника банка содержалось обязательство не отзывать свой взнос по крайней мере в течение года.

При 100% оплате физическим лицам акции (пая) вместо подписно­го листа может быть приложена выписка из книги учета регистрации акций (пайщиков) данного коммерческого банка. Указанный документ, удостоверенный в установленном порядке, должен содержать следующую информацию:

1) фамилию, имя, отчество участника банка;

2) паспортные данные;

3) сумму подписки и фактически оплаченного взноса.

В том случае, если объявляемый коммерческим банком уставный капитал более чем на 30% превышает оплаченную часть первоначально объявленного уставного капитала, на всех участников данного ком­мерческого банка (в том числе и первоначальных), не оплативших свой взнос полностью (100%), представляются справки аудиторов. (Аудиторы должны подтвердить способность этих лиц своевременно и в полном объеме оплатить взнос в уставный капитал коммерческого бан­ка.) В случае, если новый участник банка полностью оплатил свой взнос в уставный капитал коммерческого банка, аудиторское заключе­ние на него как правило не требуется. (В порядке надзора Централь­ный банк РСФСР запрашивает аудиторское заключение, если существует вероятность формирования паевого взноса за счет кредиторов этого же банка.)

Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных рас­ходов и убытков банка. Формируется резервный фонд путем ежегодных отчислений в размере, например, не менее 5% чистой прибыли банка до тех пор, пока он не составит 25% величины уставного фонда. Обя­зательные отчисления возобновляются, если размеры резервного фонда окажутся меньше 25% величины уставного фонда банка. Расходуется он по решению правления банка.

Страховые и иные фонды специального назначения, формируются из прибыли, создаются и используются в соответствии с решением об­щего собрания и утвержденным " Положением о порядке формирования и использования доходов"

В банке формируются также и иные фонды: материального поощре­ния, специального назначения, производственного и социального раз­вития.

Наряду с фондами другим немаловажным компонентом собственных средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских операций за счет следующих поступлений:

- процентов по ссудам;

- процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банках;

- доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;

- выручки от валютных и финансовых операций;

- комиссионных вознаграждений за исполнение поручений клиентов, выполнение агентских и консультационных услуг;

- страховых премий и т.д.

Среди привлеченных ресурсов появляются новые виды: ссуды, по­лученные от Центрального банка России и других кредитных учрежде­ний; средства других банков, хранящиеся на корреспондентских и межбанковских депозитных счетах; средства полученные от выпуска облигаций; товарно-материальные ценности, приобретенные банками и предназначенные для осуществления лизинговых операций. Вместе с тем сохраняются и традиционные виды ресурсов: средства предприятий и организаций, привлеченные на банковские счета; средства населе­ния во вкладах; бюджетные средства, которые представлены средства­ми местных бюджетов; средства, привлеченные от общественных и партийных организаций, фондов, органов и учреждений страхования, кре­дитных товариществ и кредитных кооперативов, ломбардов, касс взаи­мопомощи.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализа­ции, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресур­сов. Так, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преиму­щественно операции по краткосрочному кредитованию, в качестве ос­новного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депо­зиты, а инвестиционные банки - покупку ценных бумаг, специальные целевые фонды государства и акционерных компаний и предприятий, предназначенные для капитальных вложений, долгосрочные займы, по­лученные от других кредитных и финансовых институтов.

 

9) Письмо ЦБР " О порядке регистрации изменений в составе акционеров и объявленном коммерческим банком уставном капитале" от 17.09.91

 

⇐ Предыдущая123456789Следующая ⇒

Поделиться: