Погашение потребительского кредита изменяющимися суммами – правило «78».

 

При погашении кредита иногда возникает необходимость определить сумму, идущую на погашение основного долга, и суммы процентных платежей. Такая ситуация возможна, например, при досрочном погашении долга. Для решения этого вопроса можно воспользоваться правилом «78».

Для того чтобы объяснить происхождение названия этого правила, рассмотрим следующий пример:

Кредит предоставлен на 1 год с ежемесячным погашением. Сумма порядковых номеров месяцев года равна: 1+2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12=78. В соответствии с этим правилом уплата при первом платеже составит величину 12/78 общей начисляемой суммы процентов. А оставшаяся часть платежа пойдет на уплату основного долга. При втором платеже: на оплату процентов идет 11/78 общей суммы начисления процентов, а оставшаяся часть погашает основной долг и т.д.

В общем случае знаменатель этих дробей можно определить по формуле: , где k – количество платежей в году. После определения знаменателя, составляют следующую последовательность дробей:  Величина каждой из этих дробей, в сумме составляющих единицу, показывает какая часть общей начисляемой суммы процентов идет на уплату процентов. Оставшаяся часть платежа идет на погашение основного долга.

Схема с убывающей величиной процентной платы соответствует логике ссудно-заемных операций. Поскольку с течением времени сумма основного долга снижается, то и сумма процентов, начисляемых на непогашенный остаток долга, должна снижаться. Эта схема страхует кредитора на случай досрочного погашения долга, если эта возможность предусмотрена кредитным договором. При досрочном погашении долга заемщик понесет определенный убыток, т.к. большая часть процентов он уже заплатил в начале срока кредитования.

 

Пример. Кредит в сумме 15000 у.е. выдан на 2 года под 20% годовых. Проценты простые. Погашение задолженности производится ежемесячными платежами. Составить план погашения задолженности.

Решение: Наращенная сумма долга в конце периода составит Сумма начисленных процентов D = 21000–15000=6000 у.е. Количество платежей в году – 12, следовательно, за весь рассматриваемый период количество платежей к = 12*2 = 24. Определим значение знаменателя и величину разового платежа:

В соответствии с правилом «78» уплата при первом платеже составит величину 24/300 общей начисляемой суммы процентов (6000 у.е.). Оставшаяся часть платежа пойдет на уплату основного долга. При втором платеже на оплату процентов пойдет 23/300 общей суммы начисленных процентов, а оставшаяся часть будет направлена на погашен6ие основного долга и т.д. В соответствие с этим получим следующий план погашения долга: (у.е.):

 

Остаток основного долга на начало месяца		Сумма погашения процентных платежей	Сумма погашения основного долга
15000	24/300	480	395
14605	23/300	460	415
14190	22/300	440	435
13755	21/300	420	455
13300	20/300	400	475
12825	19/300	380	495
12330	18/300	360	515
11815	17/300	340	535
11280	16/300	320	555
10725	15/300	300	575
10150	14/300	280	595
9555	13/300	260	615
8940	12/300	240	635
8305	11/300	220	655
7650	10/300	200	675
6975	9/300	180	695
6280	8/300	160	715
5565	7/300	140	735
4830	6/300	120	755
4075	5/300	100	775
3300	4/300	80	795
2505	3/300	60	815
1690	2/300	40	835
855	1/300	20	855
Σ	1, 000	6000	15000

 

⇐ Предыдущая891011121314151617Следующая ⇒

Поделиться: