|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
|
|
Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии |
Коэффициенты роста стоимости теплоэнергетических ресурсов
Таблица 2.6
Индексация заработной платы в бюджете на 2006год не акладывалась. На основе описанных выше индексов изменения стоимости ресурсов сформированы индексы изменения отпускных цен на продукцию завода, отдельно по ленте конвейерной и отдельно по прочей продукции. Коэффициенты роста отпускных цен на основную продукцию. Таблица 2.7
Таким образом, коэффициент роста отпускных цен, примененный для расчета бюджета 2006г., не является отражением маркетинговой политики завода или прогноза изменения цен на рынке РТИ. Данный коэффициент показывает необходимое изменение отпускных цен, позволяющее компенсировать рост стоимости ресурсов. 2) Основные показатели продаж. В представленном проекте на 2007 год прогнозируется увеличение объема продаж по основной продукции до 1329, 9 млн.руб., или на 13% к ожидаемому уровню 2006г. В т.ч. по ленте конвейерной общий рост 26%. Реализация ленты конвейерной планируется в количестве 675 тыс.кв.м. поверхности, что обеспечит рост объемов продаж на 20% к уровню 2005г. (562 тыс.кв.м.пов.). Рост отпускных цен обеспечивает прирост продаж по ленте в стоимостном выражении на 5%. После рассмотрения проекта годового бюджета на Совете Директоров 02 декабря 2006г. по рекомендации коммерческой дирекции были откорректированы объемы продаж и производства ленты конвейерной и рукавов с металлооплеткой и металлонавивкой. По прочим основным группам: - реализация рукавов - 4274 тыс.п.м., что составит 100% к уровню 2006г. (4267тыс.п.м.); - реализация формовых изделий - 870 тонн или 112% к уровню 2006г. (776тонн). в т.ч. крупногабаритные футеровочные изделия 520 тонн или 119% к 2006г. (436 тонн). Структура продаж меняется незначительно по сравнению с 2006г. Наиболее значимые структурные сдвиги: -Увеличение доли ленты конвейерной на 5, 6%; - Снижение удельного веса рукавов на 3, 1%; - Увеличение ткани НТ-7 на 0, 5%; -Повышение удельного веса крупногабаритных формовых изделий на 0.3%. в 2006г. не предусмотрены. Приоритетной продукцией остается лента конвейерная. В связи с закрытием нерентабельного производства ремней клиновых и вентиляторных, в 2007г. не планируется изготовление данных изделий, а только предусмотрена распродажа застарелых запасов. Из числа клиновых ремней функционирует производство рентабельных поликлиновых ремней, которых запланировано продать 23 тыс.штук, что на 158% больше, чем в 2006г. (8, 9 тыс.штук). В стратегии продаж на 2006 год предусмотрено прекращение производства нерентабельных рукавов с металлооплеткой (рентабельность за 10 месяцев 2006г. минус 26, 6%) и металлонавивкой (рентабельность за 10 месяцев 2006г. минус 27, 2%) со II квартала 2007г. и снижение продаж этих видов рукавов по сравнению с 2006г. (на 67% рукава с металлооплеткой и на 75% рукава с металлонавивкой). Доля каждой продуктовой группы в общем объеме реализации ОАО «Уральский завод РТИ» Таблица 2.8
3)План производства. Производственная программа на 2007 год рассчитана на основе плана продаж, наличия и динамики запасов готовой продукции на складах. Планом предусмотрено формирование нормативных запасов, рассчитанных на основе средне групповых технологических циклов (в днях). Годовой объем производства составит 13334, 6 млн.руб. По сравнению с 2006г. рост на 16%, в т.ч. за счет роста натуральных объемов на 14, 4% и на 1, 1% за счет повышения цен на готовую продукцию. Производственная программа полностью обеспечена производственными мощностями. Так, коэффициент использования производственных мощностей по основным позициям: - по ленте конвейерной - 72%; (выпуск 684 тыс.кв.м.пов.; производств.мощность - 950 тыс.кв.м.пов. в год); - по рукавам - 47%; (выпуск 4205 тыс.п.м.; производств.мощность - 8896 тыс.п.м. в год); - по формовым изделиям - 73%; (выпуск 807 тонн, производств.мощность - 1102 тонны в год); 4) План капитальных вложений. Затраты капитального характера. План технического перевооружения и реконструкции (ТПР) на 2007 год предусматривает капитальные вложения в сумме 16, 2 млн.руб. (без НДС), в том числе: - стоимость основных средств, материалов, запчастей - 10, 2 млн.руб.; - стоимость услуг подрядчиков - 0, 3 млн.руб; -стоимость работ собственными силами - 5, 7 млн.руб. Структура капитальных вложений по видам бизнесов имеет следующий вид: - Производство формовых и неформовых изделий - 67, 2% (10, 9 млн.руб); - Производство ленты конвейерной и ремней плоских - 27, 8% (4, 5 млн.руб.); - Прочие подразделения предприятия — 5 % (0, 8 млн.руб.): - Центральная заводская лаборатория (ЦЗЛ) - 2, 5 % (0, 4 млн.руб.); - АСУП - 2, 5 % (0, 41 млн.руб.); Более 60 % капитальных вложений (10, 9 млн.руб.) будет направлено в производство формовых и неформовых изделий. Из них: - на 8, 0 млн.руб. будут закуплены пресс-формы для производства крупногабаритных изделий. - на 2, 8 млн.руб. будет осуществлено перебазирование оборудования из корпусов «В», «Г» и 109 в 65 корпус согласно программы концентрации производства. Производство конвейерных лент и плоских ремней - 4, 5 млн.руб. или 27, 8% от капитальных вложений. Самое большое мероприятие ТПР по этому производству (4.0 млн.руб.) - замена устаревшего каландра № 7 на каландр № 5 с модернизацией последнего. В ЦЗЛ будут профинансированы 4 мероприятия плана ТПР на общую сумму 400 тыс.руб. (2, 5% от общих капитальных вложений), которые разработаны в рамках Программы концентрации производства. В АСУП запланировано вложить 410 тыс.руб. (или 2, 5% от общих капитальных вложений) для осуществления Программы концентрации производства и повышения надежности системы управления предприятием и производственным процессом. Средняя окупаемость мероприятий примерно четыре года. Затраты на проведение ремонтов по плану на 2006год. На основе прогнозируемых объемов продаж, сформированной с учетом вышеописанных допущений производственной программы, необходимости финансирования плана ТПР и т.д. был сформирован план движения средств. Заявленная техническими службами завода потребность в ремонтах зданий, сооружений и оборудования превышает финансовые возможности предприятия. Исходя из необходимости обеспечения бездефицитного бюджета, были установлены лимиты денежных расходов на ремонты. Ремонт зданий. Общая потребность в ремонтах зданий по плану на 2007 год составляет 17.0 млн.руб. (без НДС), в том числе: - стоимость материалов - 8, 2 млн.руб.; - стоимость услуг подрядчиков - 7, 1 млн.руб; - стоимость работ собственными силами - 1, 7 млн.руб. Таким образом, расходы на материалы и услуги подрядчиков с НДС составят 18, 0 млн.руб. Лимит на эти расходы согласно БДС установлен 9, 7 млн.руб. Сформированные до установления лимита расходы на ремонт зданий 17, 0 млн.руб. распределяются по объектам-подразделениям предприятия следующим образом: - На заводоуправление - 4, 2 млн.руб. (25 % от общих затрат на ремонт зданий) из них: косметический ремонт кабинетов - 0, 7 млн. руб. - По цеху № 10 - 2, 1 млн.руб. (12, 0 % от общих затрат на ремонт зданий), из них: - - По Ремонтно-строительному участку (РСУ) - 1, 6 млн. руб. (9, 3 %), из них: ремонт помещений литейной - 0, 6 млн. руб. - По объектам общехозяйственного назначения - 3, 3 млн.руб.: ремонт дорог на 0, 9 млн. руб. (5, 1 %); ремонт шиферной кровли по ЦЗЛ на 0, 7 млн. руб.; ремонт мягкой кровли по бытовому корпусу на 0, 3 млн. руб.; по зданию ИР и РТИ на 0, 3 млн. руб. - По Цеху № 1 - 0, 7 млн.руб. (4 %), из них: ремонт мягкой кровли - 0, 2 млн.руб.; косметический ремонт помещений - 0, 2 млн.руб.; ремонт оконных, дверных блоков - 0, 1 млн.руб. - По КТЦ - 0, 8 млн.руб. (4, 7 %), из них: ремонт межэтажного перекрытия и кирпичной кладки - 0, 1 млн.руб.: обследование труб - 0, 1 млн.руб. - По Цеху № 9 - 0, 5 млн.руб. (3, 2 %), из них: По остальным подразделениям затраты по ремонтам составят 3, 8 млн. руб. (от 70 тыс.руб. до 250 тыс. руб.). С учетом установленного лимита необходимо пересмотреть титул на 2006г. Ремонт основного оборудования. Расходы на ремонт основного оборудования заявлены в сумме 28, 7 млн. руб. (без НДС) в том числе: - стоимость материалов, зап. частей - 17, 0 млн.руб.; - стоимость услуг подрядчиков - 8, 0 млн. руб.; - стоимость работ собственными силами - 3, 7 млн.руб. Расходы по материалам, услугам подрядчиков с НДС составят 25, 0 млн.руб. Лимит на эти расходы согласно БДС установлен 15, 8 млн.руб. Сформированные до установления лимита расходы на ремонты основного оборудования 28, 7 млн. руб. распределяются по объектам - подразделениям следующим образом: - Котлотурбинному цеху (КТЦ) - 45, 9 % (13, 2 млн.руб.); - Цеху № 10 (производство ленты конвейерной и ремней плоских) - 37, 2 % (10.7 млн.руб.); - Цеху № 1 (подготовительное производство) - 11 % (3, 2 млн. руб.); - Цеху № 9 (производство формовых и неформовых изделий) - 3, 5 % (1, 0 млн. руб.): - Прочие цеха и подразделения завода (цех № 5, ЦЗЛ, ЭлЦ, ПСЦ) - 2, 4 % (0.7млн. руб.). По КТЦ из 13, 2 млн.руб. - 12, 5 млн.руб. планируется затратить на ремонт водогрейных котлов ПТВМ-100 № 10 и № 11. Ремонты обоих котлов будут выполняться силами сторонних организаций. По Цеху № 10 из 10, 7 млн.руб.: - 7, 2 млн.руб. будет направлено на ремонт вулканизационного пресса «Генрих Рау» № 2 (в основном «собственными силами). - 1, 2 млн.руб. - на ремонт каландра № 8. По Цеху № 1 из 3, 2 млн.руб.: - 1, 6 млн.руб. будет направлено на ремонт резиносмесителя № 5; - по 0, 4 млн.руб. - на ремонт резиносмесителя № 4; каландра № 11 и вальцов 2130 (на каждого). По Цеху № 9 из 1, 0 млн. руб.: - 0, 45 млн.руб. будет направлено на ремонт пресса № 8; - по 0, 23 млн.руб., - на ремонт пресса № 31 и № 33 (на каждого). 5) Бюджет запасов (основное сырье) Запасы основного сырья и материалов рассчитаны из потребности на основную производственную программу, завоза и наличия запасов на складах с учетом доведения их до нормативных. В абсолютном выражении запасы увеличиваются - на 18.6 млн.руб., и структура запасов меняется кардинально. Каучуки должны занимать 47% (занимают 27, 6%); ткани 37% (занимают 25%); основная химия не более 6, 5% (на сегодня 14, 2%)). В течение 2007 года планируется выровнять структуры запасов и войти в нормативный запас. В модель заложены представленные ниже индексы роста цен на сырье (базовые к 2006г.).
Индексы роста цен на сырье заложенные в бюджет 2006г. Таблица 2.9
6) Бюджет накладных расходов. При расчете бюджета накладных расходов на 2007 год были приняты следующие допущения: - рост цен на газ с коэффициентом 1, 1; - рост цен на электроэнергию, полученную от сторонних поставщиков с коэффициентом 1, 083, но за счет ввода в действие в 2006г. заводской турбины стоимость электроэнергии снизится индекс стоимости эл/энергии составит 0, 78. Экономия электроэнергии составит 14, 2 млн.руб. С учетом суммарных затрат на приобретение и установку турбоагрегата (62 млн.руб.) окупаемость турбины 4, 5 года. -рост цен на городскую воду заложен с коэффициентом 1, 1 55; -рост материальных затрат и стоимость услуг сторонних организаций принята в бюджет с коэффициентом 1, 05. Бюджет накладных расходов основных цехов. Бюджет общепроизводственных расходов по основным цехам и Институту резины и РТИ (ИРиРТИ) по плану на 2007 год составит 79 млн.руб. или на 24, 1 млн.руб. меньше, чем в 2006г. Снижение расходов произойдет по статье «затраты на содержание персонала» за счет осуществленной в апреле 2006г. централизации механо-энергетических служб цехов (перевода механиков, слесарей, электриков из основных цехов в службы главного механика и главного энергетика) и консервации 4-го цеха с 01 августа 2006г.. Из валовой суммы общепроизводственных расходов выделены расходы. отнесенные на опытно-конструкторские работы (ОКР), осуществляемые ИРиРТИ (эти затраты учтены в себестоимости реализуемых на сторону ОКР. Бюджет накладных расходов вспомогательных цехов. Бюджет накладных расходов вспомогательных цехов по плану на 20067 год составит 356 млн.руб., что на 36, 7 млн.руб. больше, чем в 2006г. Увеличение расходов произойдет за счет следующих факторов: -на 24, 9 млн. руб. по статье «затраты на содержание персонала» за счет централизации с апреля 2006г. механо-энергетических служб (перевода механиков, слесарей, электриков из основных цехов в службы главного механика и главного энергетика); -на 11, 8 млн. руб.по статье «расходы на энергоносители» за счет увеличение объемов производства и роста цен на энергоносители; Сформированный бюджет накладных расходов вспомогательных цехов представляет собой валовые затраты. Из валовых затрат выделены расходы, формирующие себестоимость услуг промышленного характера (реализация пара и горячей воды на сторону), затраты, относимые на капитальные вложения и затраты, формирующие себестоимость прочих услуг (связь, аренда). Бюджет общехозяйственных расходов. Бюджет общехозяйственных расходов по плану на 2007 год в соответствии с указанием Совета директоров от 02 декабря 2007г. пересмотрен и составит 139 млн.руб., что на 12% меньше, чем в 2006г. (159, 1млн.руб.). Смета коммерческих расходов. Смета коммерческих расходов по плану на 2007 год составит 10, 4 млн. руб. рост к уровню 2005г. на 36, 6% или на 2, 8 млн. руб. Прирост объясняется прежде всего увеличением расходов на выставки и рекламу на 2, 4 млн. руб. 7) Бюджет доходов и расходов. Выручка от реализации основной продукции, продукции с просроченным сроком хранения, реализации пара и горячей воды, опытно-конструкторских работ, прочих услуг (аренда, связь и др.) запланирована в 2007г. в сумме 1 млрд. 538, 3 млн.руб., что на 170, 6 млн. (на 12%) больше ожидаемой выручки в 2005г. (1 млрд.367, 7 млн.руб.). Прибыль от продаж в 2006г. составит 90, 2 млн.руб., что на 55, 8 млн.руб. больше, чем в 2005г. (ожидаемое 34, 4 млн.руб.). Рентабельность продаж запланирована в размере 5, 9% за год, ожидаемая рентабельность за 2006г. 2, 5%. В бюджете доходов и расходов заложена сумма от реализации внеоборотных активов в размере 335, 8 млн.руб. и от продажи сверхнормативных запасов ТМЦ в размере 1, 9 млн.руб. Таким образом, финансовый результат предприятия в 2007г. значительно улучшен за счет реализации внеоборотных активов. Прогнозируемая прибыль от реализации недвижимости 303, 1 млн.руб. Прибыль до налогообложения в 2007г. ожидается в размере 361, 3 млн.руб.. в т.ч. от производственно-хозяйственной деятельности 58, 2 млн.руб. (без учета операций с недвижимостью). В 2007 году запланировано снижение расходов, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль, на 8 млн.руб. по сравнению с 2006 г. (в 2005г. эти расходы составляли 16, 6 млн.руб., в 2004г. 32, 2 млн.руб.) за счет вывода из состава завода непрофильных бизнесов (комбинат питания с 01 сентября 2006г., автостоянка с 01 июля. 2006г.). В 2007году запланировано вывести из состава предприятия стадион и гостиницу; упразднить управление по кадрам и социальным вопросам; расформировать заводскую поликлинику. Бюджет 2007 года является прибыльным. Чистая прибыль увеличится с 1.7 млн.руб. (ожидаемая в 2006г.) до 274, 4 млн.руб. в 2007г., в т.ч. - от производственно-хозяйственной деятельности до 44, 1 млн.руб.; - от реализации внеоборотных активов до 230, 3 млн.руб. Рентабельность по чистой прибыли, рассчитанная к выручке от продаж, планируется в размере 17, 8%, в т.ч. от производственно-хозяйственной деятельности 2, 9%. Рентабельность по ЕВIТRА 7, 1% за 2007 год при ожидаемой по итогам 2006г. 3, 8%.
8) Финансовый план (Бюджет движения средств - БДС). Поступления от реализации основной продукции, услуг ОГЭ и опытно-конструкторских работ рассчитаны с учетом сложившейся оборачиваемости элементов оборотного капитала, прямо влияющих на величину денежного потока (авансов. полученных от покупателей, и дебиторской задолженности покупателей). В дебиторской задолженности отдельно выделена динамика текущей (до 6-ти месяцев) и проблемной задолженности. Для расчета абсолютной величины текущей дебиторской задолженности и авансов, получаемых от покупателей, использовано допущение о сохранении неизменным достигнутого уровня оборачиваемости задолженности в 2006г. Колебания роста объемов продаж обеспечивают прямо пропорциональные колебания абсолютных значений кредиторской и дебиторской задолженности по расчетам с покупателями. В отношении проблемной задолженности из принципа осторожности бюджетом предусмотрено равномерное погашение на 1% в квартал. Аналогичные принципы использованы при расчете денежного потока по расчетам с поставщиками и подрядчиками. В бюджет расчетов с поставщиками газа, заложено ускорение оборачиваемости кредиторской задолженности с 50 до 38 дней. В расходную часть финансового плана заложены: расчеты с персоналом по оплате труда (ФОТ после удержаний подоходного налога и профсоюзных взносов) в объеме начислений; расчеты с поставщиками ТМЦ (основное сырье и материалы), газа, электроэнергии, городской воды с учетом ускорения срока оборачиваемости задолженности; прирост кредитного портфеля за год не планируется, привлечение возврат кредитов запланирован исключительно для перекредитовки в соответствии с графиками погашения кредитов; полное выполнение обязательств завода перед предприятиями Группы - выкуп собственных векселей на 48, 6 млн.руб. и погашение процентов по векселям в сумме 3, 5 млн.руб.; платежи в бюджет и внебюджетные фонды в размере текущих начислений и погашение задолженности по земельному налогу (соглашение с городской администрацией) в сумме 6, 65 млн.руб., а также погашение реструктуризированных платежей в сумме 13, 1 млн.руб. и 0.9 млн.руб. погашение процентов по реструктуризированной задолженности; погашение коммерческой задолженности перед подрядчиками и поставщиками сырья и материалов, работ, услуг в соответствии с подписанными графиками реструктуризации в сумме 15, 6 млн.руб.. В бюджете движения денежных средств (БДС) запланировано поступлений от всех видов деятельности 2'319 млн.руб., что на 20% больше чем ожидаемый результат 2005г. (1934, 3 тыс.руб.) в т.ч.: - от текущей деятельности - 1812, 8 млн.руб. Рост к 2006г. 15%; - от инвестиционной деятельности (от реализации основных фондов и прочих внеоборотных активов) - 349, 4 млн.руб.; - от финансовой деятельности (кредиты полученные) - 157, 5 млн.руб. привлечение кредитов исключительно для перекредитовки существующего кредитного портфеля. Платежи по всем видам деятельности в 2007 году составят 2432, 6 млн.руб.. что на 10, 1% больше чем ожидаемый результат 2006г. (1936, 2 млн.руб.), в т.ч.: по текущей деятельности - 1887.5 млн.руб.; по инвестиционной деятельности -17, 1 млн.руб.; - по финансовой деятельности (возврат кредитов, выкуп векселей, погашение %) -228, 1 млн. руб. В результате баланс средств (разница между поступлениями и платежами) за 2007 год составит 187, 1 млн.руб., в т.ч. от производственно-хозяйственной деятельности (т.е. без учета денежного потока от реализации недвижимости и выплаты налогов связанных с операциями с недвижимостью (дополнительные суммы НДС и налога на прибыль) отрицательный и составляет -52 млн.руб. Отрицательная сумма денежного потока от производственно-хозяйственной деятельности объясняется погашением собственных векселей и процентов по ним. Денежный поток (баланс средств) от реализации внеоборотных активов положительный и составляет 239.1 млн.руб. 9)Организационная структура 2007г. В 2007 году планируется осуществить мероприятия, целью которых является снижение затрат предприятия на оплату труда за счет совершенствования организационной структуры управления (слияние или ликвидация подразделений. изменение подчиненности) и дальнейшей оптимизации численности (исключение дублирования функций и расширение функциональных обязанностей исполнителей), а так же вывода из структуры завода оставшихся непрофильных бизнесов. Наиболее значимыми мероприятиями 2007г. являются: 1. Продолжение оптимизации организационной структуры и численности Технической Дирекции: - расформирование отдела капитального строительства и отдела комплектации оборудования, перевод специалистов в отдел главного механика; - вывод из подчинения главному инженеру отдела аренды и непосредственное его подчинение Генеральному директору; - объединение центральной метрологической лаборатории и цеха контрольно-измерительных приборов в одно подразделение - Отдел главного метролога; - вывод производственно-диспетчерского отдела из подчинения Генеральному директору и подчинение его главному инженеру. 2. Реорганизация подразделений Дирекции по коммерческой работе: - ликвидация Управления обеспечения, перевод специалистов в отдел внешнеэкономической деятельности и товарно-сырьевой цех; - создание отдела реализации продукции. 3. Оптимизация цеха внутризаводского транспорта за счет снижения удельного веса автоперевозок, перехода на ж/д транспорт и реализации на сторону (с увольнением персонала) требующих ремонта и невостребованных в производственно-хозяйственной автомобилей. 4. Вывод из структуры завода Управления по кадрам и социальным вопросам: - продажа гостиницы и стадиона; - подчинение отдела кадров и АХО Генеральному директору; - подчинение редакции газеты «Резинщик» и вменение- дополнительных обязанностей по управлению всеми социальными вопросами помощнику директора завода по связям с общественностью и социальным вопросам; расторжение договора с НПФ «Уралвагонзаводский» (бывший «ИСЕТЬ-Фонд»). В результате выполнения намеченных мероприятий в оргструктуре завода будет 42 подразделения вместо 49, численность РСиС уменьшится на 45 человек, численность вспомогательных рабочих на 55 человека. Экономия фонда оплаты труда с учетом возможных затрат на выплату пособий увольняемым работникам (1778. 4 тыс. руб.) составит 3'3302, 5 тыс. рублей в год. 10) Расчет точки безубыточности (достижения самоокупаемости ). Объем производства, обеспечивающий безубыточность продукции. Точка безубыточности наступает при объем производства продукции 1031750 тыс. руб при выручке от продажи продукции, товаров, работ, услуг 1351961 тыс. руб, . 2.2 Прогноз объемов реализации. |
Последнее изменение этой страницы: 2020-02-16; Просмотров: 254; Нарушение авторского права страницы