Анализ товарооборота, численности работников и производительности труда.

Проведем анализ динамики общего товарооборота торгового предприятия ООО «СКИТ-2000» за 5лет.

Таблица 2.2 - Анализ динамики товарооборота ООО «СКИТ-2000» за 2004-2008гг.

Годы	Товарооборот в действующих ценах	Индексы цен		Товарооборот в сопоставимых ценах (к базисному году)	Прирост товарообо-рота по сравнению с базисным годом в сопоставимых ценах	Прирост товарообо-рота по сравнению с предшествующим годом в сопоставимых ценах	Темпы роста (снижения) в сопоставимых ценах, %
Годы	Товарооборот в действующих ценах	цепные	базисные	Товарооборот в сопоставимых ценах (к базисному году)			цепные	базисные
А	1	2	3	4	5	6	7	8
2004	211233	1, 000	1, 000	211233	-	-	-	-
2005 г.	282856	1, 050	1, 050	269387	58154	58154	127, 53	127, 53
2006 г.	366485	1, 048	1, 100	333168	121935	63781	123, 68	157, 73
2007 г.	569443	1, 048	1, 153	493879	282646	160711	148, 24	233, 80
2008 г.	1059032	1, 056	1, 218	869484	658251	375605	176, 05	411, 62

Товарооборот представляет собой дальнейшую реализацию товаров конечному потребителю. Объем и структура поставок товара существенно определяет размер, динамику и структуру товарооборота. Проведем анализ динамики товарооборота торгового предприятия ООО «СКИТ-2000»за четырехлетний период с целью выявления динамических тенденций в развитии анализируемого показателя.

Индекс цен показывает, на сколько произошло изменение цены в отчетном периоде по отношению к прошлому году. Поэтому данные динамики товарооборота в сопоставимых ценах будут показательнее, так как эти данные рассчитываются без влияния роста цен в отчетном году по сравнению с прошлым.

Анализ динамики товарооборота предприятия за 5 лет показывает, что товарооборот увеличивается из года в год, как в сопоставимых, так и в действующих ценах. Данная ситуация очень благоприятна для ООО «СКИТ -2000», потому что в перспективе есть увеличение реализации товаров.

В 2008 году, по сравнению с 2004 годом товарооборот вырос на 847799 тыс. руб.

Проанализировав товарооборот ООО «СКИТ – 2000» за 5лет, можно сделать вывод, что предприятие работает эффективно, наблюдается рост товарооборота. Это заслуживает положительной оценки. Далее проанализируем товарооборот по кварталам (табл. 2.3).

Таблица 2.3 - Анализ товарооборота торгового предприятия по кварталам анализируемого периода (тыс. руб.)

Кварталы	Товарооборот		Темп роста в % к прошлому году	Удельный вес к итогу, %
	2007 г.	2008 г.		прошлый год	отчетный год
А	1	2	3	4	5
1	94248	228474	242, 42	16, 55	21, 57
2	150107	243131	161, 97	26, 36	22, 96
3	144702	303306	209, 61	25, 41	28, 64
4	180386	284121	157, 51	31, 68	26, 83
Итого год	569443	1059032	185, 98	100, 00	100, 00

Проанализировав товарооборот ООО «СКИТ – 2000» в общем, за два года по кварталам, можно сделать следующие выводы, что в обоих годах наблюдалось увеличение товарооборота.

Анализируя товарооборот предприятия ООО «СКИТ - 2000» в отчетном году по кварталам можно отметить положительную тенденцию в объеме реализации товаров. Хотя в 4 квартале отмечено снижение оборота розничной торговли по сравнению с предшествующим кварталом (в 3 квартале товарооборот составлял 30306 тыс.руб., а в 4 квартале он составил 284121 тыс. руб.), а в прошлом году такое снижение произошло в 3 квартале.

Рассматривая удельный вес к итогу, можно сказать, что в каждом квартале примерно одинаковой удельный вес к итогу.

Исходя из вышесказанного можно сделать вывод о том, что ситуация в ООО «СКИТ - 2000» по такому показателю, как товарооборот, заслуживает положительной оценки, так как оборот розничной торговли имеет положительную тенденцию и максимизируется к концу анализируемого периода. Следствием этого будет являться повышение доходов торгового предприятия «СКИТ - 2000».

Таблица 2.4 - Расчет равномерности развития товарооборота в отчетном году

Кварталы	Темп роста в % к прошлому году	(Х- ), %	(Х- )², %
А	1	2	3
1	242, 42	49, 54	2454, 21
2	161, 97	-30, 91	955, 43
3	209, 61	16, 73	279, 89
4	157, 51	-35, 37	1251, 04
Итого год	185, 98	-	4940, 57

Далее рассчитаем коэффициент равномерности:

Коэффициент равномерности показывает, на сколько стабильно, на данном предприятии идет развитие товарооборота.

(2.1)

(2.2)

(2.3)

Согласно расчетам коэффициент равномерности составляет 81, 78 %. Опираясь на эту цифру можно сделать вывод, что развитие товарооборота по кварталам отчетного года было не совсем достаточным, так как данная цифра меньше 95%, а именно такое значение является нормативным.

Товарооборот является центральным параметром в системе всех экономических показателей торгового предприятия и характеризует объем реализованных товаров покупателям. Поэтому имеет смысл провести анализ влияния ряда факторов на его изменение.

Таблица 2.5 - Анализ влияния цен и физического объема на изменение товарооборота в отчетном году (тыс. руб.)

Год	Товарооборот			Абсолютный прирост (снижение) за год			Темп роста (снижения), %
	в действующих ценах	индекс цен	в сопоставимых ценах	всего	в т.ч. за счет изменения		в действующих ценах	в сопоставимых ценах
					в т.ч. за счет изменения
					физического объема товаро- оборота	роста цен



А	1	2	3	4	5	6	7	8
2007 г.	569443	-	-	-	-	-	-	-
2008 г.	1059032	1, 056	1002871	489589	433428	56161	185, 98	176, 11

ООО «СКИТ -2000» в отчетном периоде реализовало продукции на общую сумму 1059032 тыс. руб., что было выше предшествующего периода на 489589 тыс. руб. при темпе роста 185, 98 %.

Это увеличение произошло в большей степени за счет интенсивного фактора (объема продаж), оно составило 433428 тыс. руб. и в меньшей степени за счет роста цен. Данную ситуацию можно оценить положительно.

Таблица 2.6 - Анализ влияния трудовых ресурсов на динамику объема товарооборота торгового предприятия ООО «СКИТ -2000»

Наименование трудовых факторов	2007 год	Фактически за 2008 год		Повлияли на динамику физического объема товарооборота
Наименование трудовых факторов	2007 год	в действу-ющих ценах	в сопоста-вимых ценах	методика расчета	размер влияния, тыс. руб.
А	1	2	3	4	5
Товарооборот, тыс. руб.	569443	1059032	1002871	1002871-569443	433428
Численность работников всего, чел.	136	174	-	(174-136)*4187, 08	159109, 04
В т. ч. работников торгово–оперативного персонала, чел.	63	82	-	(82-63)*9038, 78	171736, 82
Производительность труда, тыс. руб./чел	4187, 08	6086, 39	5763, 63	(5763, 63-4187, 08)*174	274319, 7
В т. ч. работников торгово-оперативного персонала, тыс. руб./чел.	9038, 78	12915, 02	12230, 13	(12230, 13-9038, 78)*82	261690, 7

В отчетном году на торговом предприятии «СКИТ - 2000» выявлено повышение физического объема товарооборота на величину 433428 тыс. руб. (что в сопоставимых ценах составило 1002871 тыс. руб.). Из-за увеличения численности работников в отчетном году на 38 человек физический объем товарооборота увеличился на 159109, 04 тыс. руб.

Производительность труда работников также увеличилась и положительно повлияла на физический объем товарооборота. Таким образом, товарооборот в отчетном году на торговом предприятии «СКИТ - 2000» под воздействием этого фактора возрос на 274319, 7 тыс. руб. Что же касается производительности труда торгово-оперативного персонала, то здесь тоже наблюдается положительное влияние, что привело к увеличению физического объема оборота розничной торговли на 261690, 7 тыс. руб.

Таким образом, в целом на предприятии торговли «СКИТ - 2000» наблюдается положительная динамика изменения физического объема оборота розничной торговли.

Таблица 2.7 - Анализ численности работников ООО «Скит-2000» по категориям работников.

Категории работников	2007 год				2008 год				Отклонение (+, - по)		Темп роста, %
Категории работников	Числ. на начало года, чел.	Удель- ный вес, %	Числ. на конец года, чел.	Удель- ный вес, %	Числ. на начало года, чел	Удель- ный вес, %	Числ. на конец года, чел.	Удель- ный вес, %	Числен ности -на конец года, чел	Удель- ному весу, %	Темп роста, %
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Административно-управленческий персонал и специалисты, всего	11	8, 34	13	9, 55	13	9, 55	13

7, 47

-2, 08

100, 00

в том числе: Директор

0, 76

0, 73

0, 57

-0, 16

100, 00

Главный бухгалтер

0, 76

0, 73

0, 57

-0, 16

100, 00

Бухгалтер

3, 03

3, 68

2, 88

-0, 8

100, 00

Товаровед

3, 03

3, 68

2, 88

-0, 8

100, 00

Окончание таблицы 2.7

Секретарь

0, 76

0, 73

0, 57

-0, 16

100, 00

Торгово-оперативный персонал, всего

46, 21

46, 32

47, 12

0, 8

130, 16

Старший продавец

5, 30

5, 98

5, 75

-0, 23

80, 00

Продавцы

29, 54

29, 41

28, 73

-0, 68

125, 00

Кассир

11, 36

11, 03

12, 64

1, 61

146, 67

Вспомогательный персонал, всего

45, 45

44, 13

45, 40

1, 27

131, 67

в том числе: грузчик

11, 36

11, 03

11, 49

+0, 46

133, 33

Уборщик

6, 81

6, 62

6, 32

-0, 30

122, 22

Водитель

8, 34

8, 09

8, 62

+0, 53

136, 36

Работники склада

18, 94

18, 39

18, 97

+0, 58

132, 00

Итого

132

100, 0

136

100, 0

136

100, 0

174

100, 0

127, 9

Без трудовых ресурсов торговля, как и любая деятельность, не возможна. На торговом предприятии ООО «СКИТ-2000» на конец отчетного года штат работников увеличился на 38 работник и составил 174 человека. На предприятии важно не только общая численность, но и состав численности работников. На административно-управленческий персонал и специалистов приходится 13 человек, однако в отчетном году удельный вес по данной категории сократился с 9, 55 до 7, 47 %. Численность вспомогательного персонала так же изменилась на конец 2008 года и составила 79 человека. Рассматривая численность торгово-оперативного персонала на начало 2007 года и на конец 2008 года, можно сказать, что она увеличилась, и на конец отчетного периода составила 82 человека. Удельный вес данной категории в отчетном году увеличился на 0, 8 %. Данные структурные сдвиги происходят за счет приема на работу работников торгово-оперативного и вспомогательного персонала, Сложившаяся ситуация может быть охарактеризована положительно, т.к. основная доля выручки зависит от работников данных групп. Однако не всегда такой шаг бывает оправданным, потому что с ростом численности должна возрастать и производительность труда. Поэтому в данном случае не возможно дать объективную оценку без учета производительности труда.

Таблица 2.8 - Анализ работников торгового предприятия по трудовому стажу.

Показатели	2007 год		2008 год		Удельный вес, %
Показатели	Числ. на начало года, чел	Числ. на конец года, чел	Числ. на начало года, чел	Числ. на конец года, чел	2007 год	2008 год
А	1	2	3	4	3	4
До 1 года	31	27	27	41	19, 8	23, 6
От 1 до 3 лет	64	66	66	82	48, 6	47, 1
От 3 до 10 лет	37	43	43	51	31, 6	29, 3
Свыше 10 лет	-	-	-	-	-	-
Итого	132	136	136	174	100, 0	100, 0

Анализируя данные таблицы 2.8 «Анализ работников торгового предприятия по трудовому стажу» можно выделить следующие моменты: в основном на предприятии преобладают работники со стажем от 1 до 3 лет. В 2008 году численность этих работников увеличилась на 16 человек и составила 82 человек. Так же в отчетном периоде увеличилась численность работников со стажем от 3 до 10 лет и стала равной 51 сотруднику. Удельный вес этих работников в отчетном году составил 29, 3 %.Наименьшей группой являются работники со стажем до 1 года, и не смотря на это их численность в 2008 году тоже возросла на 14 человек. Работников со стажем свыше 10 лет отсутствует.

Данный состав работников можно оценить положительно, так как основу составляют работники со стажем от 1 до 10 лет. Эти сотрудники имеют достаточный опыт на данном предприятии и имеют возможность к дальнейшему развитию.

Таблица 2.9 - Анализ движения кадров торгового предприятия за отчетный период

Показатели	2007 год	2008 год	Отклонение (+, -)	Темп роста, %
А	1	2	3	4
Состояло работников по списку на начало года, чел.	132	136	+4	103, 03
Принято работников, чел.	6	38	+32	633, 33
Уволено работников, всего, чел.	2	-	- 2	-
в том числе:
по собственному желанию, чел.	2	-	- 2	-
уволено за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины, чел.	-	-	-	-
выбыло по другим причинам, чел.	-	-	-	-
Состояло по списку на конец года, чел.	136	174	+38	127, 94
Среднесписочная численность, чел.	136	174	+38	127, 94
Коэффициент текучести	0, 01	-	- 0, 01	-
Коэффициент оборота по приему	0, 04	0, 22	+0, 18	733, 33
Коэффициент оборота по выбытию	0, 01	-	- 0, 01	-
Коэффициент общего оборота	0, 06	0, 22	+0, 16	366, 67

Состояние работников по списку на начало прошлого периода составило 132 человека, а на начало отчетного периода 136 человек. Затем в анализируемом отчетном периоде было принято 38 работников, что превысило показатели 2007 года на 37 человек. За прошлый период на предприятии было уволено 2 работника, однако, в отчетном периоде не было уволено ни одного работника. На конец 2007 года по списку состояло 136 человек и 174 человек за отчетный период. Таким образом, коэффициент текучести кадров совсем незначителен, он составил 0, 01. Коэффициент оборота по приему в прошлом году – 0, 04, в отчетном – 0, 22. Коэффициент оборота по выбытию 0, 01 за 2007 год. Таким образом, низкая текучесть кадров на предприятии свидетельствует о положительной стороне принятия решений административно-управленческого персонала в данной области. Следствием может служить то, что на предприятии созданы оптимальные условия для работы, достойный уровень заработной платы и т.д.

Таблица 2.10 - Анализ динамики производительности труда работников торгового предприятия ООО «СКИТ- 2000» в исследуемом периоде.

Состав работников фирмы	2007 год		2008 год		Отклоне-ние производительности труда от прошлого года, тыс. руб./чел.	Темп роста, %
Состав работников фирмы	числен-ность, чел	производитель-ность труда, тыс. руб./чел	численность, чел.	произво-дитель-ность труда, тыс. руб./чел.		Темп роста, %
А	1	2	3	4	5	6
Всего торговых работников	136	4187, 08	174	6086, 39	+ 1899, 31	145, 36
Из них ТОП	63	9038, 78	82	12915, 02	+3876, 24	142, 88
Удельный вес ТОП в общей численности работников, %	46, 32	-	47, 13	-	+ 0, 81	-
В т.ч.численность продавцов	40	14236, 07	50	21180, 64	+6944, 57	148, 78
Удельный вес продавцов в численности работников ТОП, %	63, 49	-	60, 97	-	2, 52	-
Товарооборот, к которому исчислена производительность труда, тыс.руб.	-	569443	-	1059032	+489589	185, 98

Из таблицы 2.10 видно, что производительность труда одного работника в отчетном периоде выросла на 1899, 31 тыс.руб., а выработка на одного работника торгово-оперативного персонала возросла на 3876, 24 тыс.руб.

Проведем факторный анализ производительности труда методом цепных подстановок:

(тыс. руб.)

В результате проведенного анализа было выявлено, что увеличение численности продавцов в общей численности торгово-оперативного персонала отрицательно повлияло на изменение производительности труда, она сократилась на 2472340 тыс. руб.

Увеличение доли численности торгово-оперативного персонала в штате работников увеличило производительность труда на 1046021 тыс. руб. Также положительно повлияла на производительность труда увеличение выработки продавцов +6944, 57

В общем, сложившуюся ситуацию на торговом предприятии ООО «СКИТ-2000» следует оценить положительно. Потому что один из самых главных показателей эффективности работы организации в отчетном году, преимущественно за счет эффективной работы продавцов.

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 5 678 9 10 Следующая ⇒