Привлеченные средства кредитной организации и их состав

 

Привлеченные средства клиентов и других кредитных организации составляют второй, значительно превосходящий по размерам источник формирования ресурсов банка. По мере увеличения продолжительности функционирования банка возрастает роль привлеченных ресурсов. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают большую долю - до 70-80% [14].

Привлеченные средства - средства, не принадлежащие предприятию, полученные со стороны, но временно до их возврата участвующие в хозяйственном обороте в качестве источника формирования средств [43].

Привлеченные средства включают в свой состав:

1) открытие и ведение текущих и расчетных счетов предприятий, организаций и граждан, а также корреспондентских счетов банков-корреспондентов;

) привлечение во вклады и депозиты денежных средств физических и юридических лиц;

) выпуск собственных долговых обязательств;

) привлечение кредитов и займов от других банков, в том числе от Банка России [11].

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции подразделяются на следующие формы (Приложение 3: «Состав привлеченных финансовых ресурсов»):

ü депозитная;

ü недепозитная [14].

Основную часть привлеченных ресурсов банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами для хранения на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством. Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов (кредитов) с целью поддержания своей ликвидности и расширения ресурсной базы.

Подобное деление осуществляется исходя из того, кто является инициатором проведения операций. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются по инициативе банка [21].

Современная банковская практика характеризуется разнообразием депозитов и депозитных счетов, открываемых клиентам банка. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка более полно удовлетворить спрос разных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

Многообразие банковских вкладов подразумевает необходимость их классификации.

Согласно гражданскому законодательству РФ, договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). [2]

Таким образом, в зависимости от сроков использования депозиты подразделяются на депозиты до востребования и срочные депозиты. В отдельную самостоятельную группу в экономической литературе, как правило, выделяют депозиты, привлекаемые от населения (сберегательные вклады) [12], [34].

По валюте вклада различают депозиты в национальной валюте, в иностранной валюте, мультивалютные (конвертируемые), когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой[24].

Следующим критерием для дальнейшей классификации срочных вкладов и юридических, и физических лиц является срок действия договора по вкладу. В соответствии с данным критерием вклады можно разделить на шесть групп: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет [18].

Вклады (депозиты) до востребования - это средства в рублях и (или) в валютах (если банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также валютные операции), внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив (направив) его в банк. Кроме того, к средствам до востребования относятся деньги, размещенные и на других счетах, но которыми можно воспользоваться в любой нужный для владельца этих средств момент [13].

Основной экономический мотив вкладчика при внесении денежных средств на вклады до востребования определен его желанием участвовать в безналичных расчетах. Банки России не начисляют клиентам доход на средства, размещенные на расчетных и текущих счетах, либо устанавливают минимальную процентную ставку (2-3% годовых) [14].

Вследствие частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но эти ресурсы для банка относительно дешевы. Вместе с тем это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30-36% [12].

Подвижность остатков в депозитах до востребования заставляет банки держать на корреспондентском счете в ЦБ, в кассе значительную долю средств, для того чтобы иметь возможность в любой момент выполнить поручение клиента. Но, тем не менее, существует такое банковское понятие, как «неснижаемый остаток» средств в депозитах до востребования. Он выступает в качестве стабильного кредитного ресурса для кратко- и даже среднесрочного кредитования. Максимизация этого остатка и является целью коммерческого банка, привлекающего средства на вклады до востребования.

Срочный вклад (депозит) - это деньги, внесенные в банк на фиксированный срок, которые их владелец в соответствии с договором вклада (депозитным договором) обязуется не забирать из банка до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Проценты, которые получит владелец срочного вклада (депозита), зависят от срока, суммы вклада (депозита) и выполнения им условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада (депозита), тем больше размер процентов. Существенным моментом является частота выплаты дохода: чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

По срочным вкладам владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования, и имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев - по пополнению вклада.

Срочные депозиты - наиболее стабильная часть привлекаемых, ресурсов, позволяющая банкам осуществлять средне- и долгосрочное кредитование.

Наиболее характерные особенности срочных депозитов:

ü не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;

ü средства на счетах оборачиваются медленно;

ü уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;

ü устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;

ü применяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов [22].

В качестве самостоятельного вида вкладов зарубежные экономисты выделяют сберегательные вклады. Эти вклады имеют общие черты и со срочными вкладами, и со вкладами до востребования. На срочные вклады они похожи тем, что банк выплачивает по ним повышенный доход, а на вклады до востребования - тем, что открываются на неопределенный срок.

Сберегательные вклады - банковские вклады физических лиц с целью накопления или сохранения денежных сбережений населения. Их характеризует специфическая мотивация - поощрение бережливости, накопление средств в целях последующего удовлетворения потребностей личного характера. Сберегательные вклады в отечественной банковской практике открываются только физическим лицам.

Вклады физических лиц удобны для банков: они носят долгосрочный характер, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем:

ü необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентами по активным и пассивным операциям);

ü подверженность влиянию различных факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка;

ü неспособность банка возобновлять данные ресурсы на постоянной основе.

Другими источниками банковских ресурсов служат денежные средства, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности - недепозитные средства. Они также получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита) [23].

К недепозитным источникам ресурсов в России относятся:

) получение кредитов от других банков (в том числе от центрального);

) получение займов (например, облигационных);

) привлечение средств посредством распространения:

а) банковских векселей;

б) сертификатов (сберегательных и депозитных) [13];

) соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО) [12].

Одним из способом привлечения средств банками для увеличения своих ресурсов является выпуск собственные долговых обязательств, к которым относятся: банковские сертификаты и банковские векселя.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.[6]

Держателями депозитных сертификатов могут стать юридические лица, держателями сберегательных сертификатов - физические лица.

Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги, они выполняют лишь функцию средства накопления.

Сертификаты могут отличаться друг от друга:

а) по способу оформления (именные, на предъявителя);

б) по форме изъятия средств (срочные, до востребования) [22].

Сертификаты на предъявителя передаются из рук в руки простым вручением, а именные переходят из рук в руки по правилам простой цессии, если условиями выпуска сертификатов разрешается их передача.

По истечении срока действия сертификата его владельцу или держателю (при наличии цессии) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход, исходя из величины процентной ставки, установленной условиями выпуска и обращения сертификатов, срока и суммы вклада, внесенной па отдельный банковский счет. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты, выплачиваемые по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Кредитная организация вправе размещать сберегательные (депозитные) сертификаты только после регистрации условий выпуска и обращения сертификатов в территориальном учреждении Банка России.[6]

Преимущества депозитного сертификата перед срочным вкладом:

ü возможность передачи другому лицу;

ü возможность использования сертификата для залога в кредитных или иных организациях;

ü расширение для банка круга потенциальных инвесторов благодаря наличию финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов.

Привлекательность депозитных и сберегательных сертификатов с фиксированным сроком для вкладчиков заключается и том, что они получают лучшую норму дохода, чем по депозитам с условными сроками, и в то же время могут вернуть себе деньги в любой момент, продав сертификат на вторичном рынке.

Вексель - ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы [1], [2].

Приобрести банковские векселя имеют возможность юридические и физические лица.

Векселя отличаются высокой обращаемостью, они передаются из рук в руки путем передаточной надписи - индоссамента, которая производится на обратной стороне векселя иди приложенном к нему дополнительном листе (аллонже).

Банки сами разрабатывают условия выпуска и обращения векселей, которые в отличие от условий выпуска и обращения банковских сертификатов не регистрируются в Банке России.

Различают дисконтные и процентные банковские векселя. Дисконтный вексель продается по цене ниже номинала, а погашается по номиналу, разница составляет доход векселедержателя. Процентный вексель продается по номиналу, а при погашении предъявителю векселя выплачивается доход по установленной банком процентной ставке.

Банковские векселя имеют ряд достоинств, расширяющих сферу их обращения, к числу которых относятся:

ü простота их выпуска в обращение, обусловленная отсутствием государственной регистрации эмиссии векселей;

ü облегченная обращаемость векселей путем их передачи по индоссаменту любым юридическим и физическим лицам;

ü высокая ликвидность при достаточно значительном и фиксированном уровне дохода, достигаемая благодари наличию развитого вексельного рынка;

ü возможности использования векселя в качестве средства платежа и расчетах за товары и услуги между юридическими и физически ми лицами и залога при оформлении клиентами кредитов в банках [11].

Поэтому вложение клиентами своих свободных средств в банковские векселя является для них очень привлекательным и выгодным делом, а для банков - устойчивым и самостоятельно регулируемым ресурсом срочного характера в целях последующего размещения в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т.д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Сертификаты и векселя имеют преимущества и недостатки по сравнению со срочными банковскими вкладами. Основным преимуществом является возможность уступки права требования по сертификату и передачи векселя по индоссаменту другому лицу. Основным недостатком сертификатов и векселей являются повышенные расходы банка на их выпуск.

Основными недепозитными источниками привлечения ресурсов являются займы на финансовом и межбанковском рынках, а также кредиты Банка России.

Для привлечения ресурсов с финансового (фондового) рынка акционерные коммерческие банки выпускают собственные облигации.

Облигация - ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права [2].

Процедура эмиссии банковских облигации значительно более сложная и длительная, чем при выпуске сертификатов и векселей. Только после полной оплаты уставного капитала банк может приступить к выпуску облигаций. В настоящее время российские банки эмитируют облигации главным образом для их размещения на европейском финансовом рынке (еврооблигации). Выпуск облигаций на внутреннем рынке сдерживается высокими затратами на его организацию и размещение облигаций. К тому же на международных финансовых рынках банки могут привлекать ресурсы по более низким станкам, чем на внутреннем.

Свою ресурсную базу коммерческие банки могут пополнить за счет межбанковского кредита, т.е. свободных ресурсов других банков - коммерческих и Банка России.

Межбанковский кредит - финансовый инструмент, который позволяет банкам привлекать временно свободные денежные ресурсы других кредитных организаций. Все коммерческие банки время от времени могут иметь излишек кредитных ресурсов или, наоборот, их временный недостаток. Излишек может быть размещен в депозиты, а недостаток восполнен за счет межбанковских кредитов [17].

Межбанковские кредиты подразделяются на срочные и до востребования, которые могут быть предъявлены к возврату банком-кредитором в любой момент. В международной практике предельные сроки межбанковских кредитов варьируются от одного дня (даже от нескольких часов) до нескольких лет. Короткие межбанковские кредиты (сроком до нескольких дней) привлекаются банками-заемщиками, как правило, для регулирования собственной ликвидности, а более длительные (от одного месяца) - для расширения ресурсной базы кредитования.

Межбанковские кредиты могут предоставляться в рублях и иностранной валюте следующими способами:

) в разовом порядке. В этом случае они оформляются отдельным кредитным договором, в котором предусматривается размер ссуды, ее срок, уровень процентной ставки, порядок начисления и уплаты процентов, ответственность сторон за несоблюдение условий договора.

) на постоянной основе в форме открытия банком-кредитором кредитной линии на каждый конкретный банк-заемщик с установлением ему лимита кредитования в зависимости от его финансового состояния.

) при наличии прямых корреспондентских отношений между банками в форме овердрафтов по корреспондентским счетам, т.е. для проведения платежей при отсутствии или недостаточности средств на счете банка-респондента за счет банка-корреспондента, возможность предоставления такого кредита и условия кредитования (максимальный размер овердрафта, его продолжительность, процентная ставка и пр.) должны отражаться и договоре об установлении между банками прямых корреспондентских отношений [11].

Кредиты Банка России - кредиты, предоставляемые банкам-резидентам РФ в валюте РФ в целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы. В порядке рефинансирования при обязательном соблюдении банками экономических нормативов и резервных требований Банк России предоставляет:

ü внутридневные кредиты;

ü однодневные расчетные кредиты (кредиты овернайт);

ü ломбардные кредиты [12].

Для получения таких кредитов банки должны быть отнесены к I или II категории финансовой устойчивости по методике Банка России; выполнять в полном объеме обязательные резервные требования; не иметь просроченной задолженности по ранее полученным от Банка России кредитам и процентам но ним, а также других просроченных денежных обязательств перед Банком России; иметь достаточное обеспечение по кредитам.

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что ресурсы быстро поступают в распоряжение банка-заемщика и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Еще один источник банковских ресурсов - операции репо. Репо - это продажа банком ценных бумаг на условиях их обратного выкупа. Банк заключает одновременно две сделки: первую - на продажу ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вторую - на покупку лих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу [24].

Соглашения об обратном выкупе следует рассматривать как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда некая фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе, поскольку оно обладает высокой ликвидностью. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты, которые лишь слегка уступают процентам по депозитным сертификатам. Эти соглашения стали важным каналом для размещения временно свободных средств.

Пассивные операции по привлечению межбанковских или централизованных кредитов, а также эмиссия неинвестиционных ценных бумаг проводятся по инициативе самого банка и являются эффективными способами быстрого привлечения крупных финансовых ресурсов. Однако поскольку эти операции осуществляются на денежном рынке, то стоимость привлечения подобных ресурсов значительно выше, чем депозита равного срока, и поэтому коммерческие банки обычно прибегают к подобным средствам в крайних случаях при возникновении финансовых затруднений [19].

Таким образом, привлеченные ресурсы банка подразделяются не депозитные и недепозитные ресурсы. Вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады являются составляющими депозитных средств. Сертификаты (сберегательные и депозитные), банковские векселя, межбанковские кредиты, облигации и операции «репо» входят в состав недепозитных средств. Привлеченные ресурсы банка, занимая преобладающую долю в структуре всей совокупности финансовых ресурсов кредитной организации, являются важным элементом в деятельности банка.

В итоге можно подчеркнуть, что в условиях рыночной экономики особую важность приобретает привлечение финансовых ресурсов, формирование ресурсной базы как за счет собственных (внутренних) средств кредитной организации, так и за счет привлеченных (внешних). Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

⇐ Предыдущая1234567Следующая ⇒

Поделиться: