ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ВВЕДЕНИЕ

Риск (risk) - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели

Актуальность темы данной курсовой работы заключается в том, что риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений, поэтому изучение теории риска в банковской деятельности требует особого внимания.

Для того чтобы сформировать систему эффективного управления рисками необходимо наличие подготовленных специалистов в области риск-менеджмента банковской сферы деятельности. Наличие такого огромного количества разновидностей рисков, которые для каждого отдельного банка - свои, обуславливает необходимость их анализа, учета и управления. При этом огромную роль имеет умение менеджера распознавать, определять, минимизировать и устранять риски, возникающие в процессе деятельности любой организации в данном масштабе функционирования, что и определяет актуальность выбранной темы.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск.

Целью данной курсовой работы - исследование теоритических основ банковского риска, управления банковским риском и механизма оценки рискованности банковской деятельности.

Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

Изучить экономическую сущность и классификацию рисков банковской деятельности.

Построить систему риск-менеджмента в банке.

Рассмотреть управление рисками банковской деятельности.

Оценить кредитный риск банка.

Оценить риск потери ликвидности банка.

Оценить риск потери доходности банка.

Предметом исследования курсовой работы являются бановские риски.

Объектом курсовой работы является - банковская деятельность ф 300.

Теоритеческой и информационной основой исследования послужили науные труды отечественных экономистов, а также нормативные документы Республики Беларусь. Так же был использован практический материал по отделению №300 Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк».

При написании курсовой работы были использованы учебные материалы отечественных авторов таких как Валенцева Н.И., Лаврушин О.И. [3], Кабушкин С.Н.[10] и др.

Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка испольхованных источников и приложения.

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ОЦЕНКА РИСКОВАННОСТИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Оценка кредитного риска банка

Активные операции являются основным источником доходов банка, поэтому для исследования результатов деятельности банка необходимо изучить направления размещения имеющихся ресурсов, то есть состав, структуру и динамику активов. Информацию о составе, структуре и динамике активов представим в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Состав, структура и динамика активов Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2010 - 2011 гг.

Показатели	На 1.01.2011 г.		На 1.01.2012 г.		Отклонение по (+/-)		Темп роста, %
	сумме, млн р.	уд. вес, %	сумме, млн р.	уд. вес, %	сумме, млн р.	уд. вес, %
1. Денежные средства	58127, 3	5, 75	92926, 7	4, 07	34799, 4	1, 68	159, 86
2. Драгоценные металлы	300, 4	-	263, 2	-	-37, 2	-	87, 61
3.Средства в Национальном банке	-	-	-	-	-	-	-
4.Средства в банке	17, 3	0, 001	106, 2	0, 004	88, 9	0, 003	613, 87
5. Ценные бумаги	49005, 0	4, 85	35285, 6	1, 54	-13719, 4	-3, 31	72
6. Кредиты клиентам	876621, 1	86, 83	2120316, 2	92, 93	1243695, 1	60, 1	241, 87
7. Долгосрочные финансовые вложения, основные средства и прочее имущество	-	-	-	-	-	-	-
8. Основные средства и нематериальные активы	18256, 5	1, 8	25619, 7	1, 12	7363, 2	-0, 68	140, 33
9. Прочие активы	7197, 9	0, 71	7042, 4	0, 3	-155, 5	-0, 41	97, 83
10. Итого активов	1009525, 5	100	2281560, 0	100	1272034, 5	-	226

Примечание. Источник: собственная разработка приложение А

Данные таблицы 2.1 свидетельствуют о том, что в 2012 году активы увеличились на 1272034, 5 млн р., что в 2 раза больше по сравнению с 2011 годом. Это произошло за счет увеличения кредитов, предоставляемых клиентам на 1243695, 1 млн р. или на 42%. Удельный вес кредитов в 2012 году увеличился по сравнению с 2011 годом на 60, 1%.

Одним из основных направлений размещения ресурсов выступают кредитные вложения банка и иные активные операции кредитного характера, которые формируют его кредитный портфель. Проанализируем кредиты, предоставляемые банком своим клиентам, информацию о составе, структуре и динамике кредитной задолженности клиентов Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2010 г. представим в таблице 2.2.

Таблица 2.2 - Состав, структура и динамика кредитной задолженности клиентов Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2010 - 2011 гг.

Показатели	На 1.01.2011 г.				На 1.01.2012 г.				Отклонение по (+/-)				Темп роста, %
	сумме, млн р.		уд. вес, %		сумме, млн р.		уд. вес, %		сумме, млн р.		уд. вес, %
Кредиты клиентам, всего, в том числе	518 456, 4		100		634 046, 1		100		115 589, 7		-		122, 3
1. По видам клиентов:	518 456, 4		100		634 046, 1		100		115589, 7		-		122, 3
1.1. Юридическим лицам	445 407, 7	85, 91		566 483, 4		89, 31		121 075, 7		3, 41		127, 2
1.2. Физическим лицам	73 048, 7	14, 14		67 562, 7		10, 72		-5 486, 0		-3, 40		92, 5
2. По срокам:	518 456, 4	100		634 046, 1		100		115 589, 7		-		122, 3
2.1. Краткосрочные	102 745, 7	19, 77		270 803, 1		42, 71		168 057, 4		22, 94		в 2, 6 р
2.2. Долгосрочные	415 710, 7	80, 24		363 243, 0		57, 30		-52 467, 7		-22, 93		87, 4
3. По видам валют:	518 456, 4	100		634 046, 1		100		115 589, 7		-		122, 3
3.1. В национальной валюте	312 263, 6	60, 23		364 202, 8		57, 44		51 939, 2		-2, 80		116, 6
3.2. В иностранной валюте	206 192, 8	39, 76		269 843, 3		42, 58		63 650, 5		2, 82		130, 9

Примечание. Источник: собственная разработка

Из таблицы 2.2 видно, что кредитная задолженность клиентов в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 115 589, 7 млн р. или на 22, 3%. Если рассматривать кредитную задолженность юридических лиц, то она увеличилась в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 121 075, 7 млн р., кредитная задолженность физических лиц уменьшилась на 5 486, 0 млн р. или на 3, 4%. По срокам наибольший удельный вес занимает в 2011-2012 годах долгосрочная кредитная задолженность (80, 2% и 57, 3% соответственно), что говорит о том, что долгосрочное кредитование стало выгодным. Если рассматривать по видам валют, то из таблицы видно, что наибольший удельный вес в 2011-2012 годах занимают кредиты в национальной валюте - 60, 2% и 57, 4% соответственно. В то же время стоит отметить опережающий рост задолженности в иностранной валюте. В течение 2012 года задолженность в иностранной валюте увеличилась на 30, 9% в то время как задолженность в национальной валюте увеличилась лишь на 16, 6%. Сбалансированность активов и пассивов, степень соответствия объемов и сроков привлечения средств и размещения активов, характеризуют ликвидность банка, которая показывает его способность обеспечивать своевременное выполнение обязательств.

Задолженность клиентов не влечет за собой рисков банка, так как сумма активов позволяет обеспечивать выполнение банком обязательств.

Проведенный анализ рискованности кредитных операций в 2011 году позволил оценить кредитный риск как высокий. В 2012 году кредитный риск оценивается как низкий, но нестабильность ситуации с качеством кредитного портфеля не позволяет однозначно констатировать кредитный риск, как низкий, поэтому оценим кредитный риск отделения №300 Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2012год как средний.

риск банк управление

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Как видно из проведенного исследования, процесс формирования полной и оптимальной классификации банковских рисков еще не завершился и требует дальнейшей разработки. Классификация банковских рисков должна постоянно совершенствоваться, изменяться в зависимости от развития экономических отношений, повышения качества обслуживания клиентов, применения новых информационных технологий в организации деятельности банков. Оптимизация классификации банковских рисков позволит создать стройную систему для определения совокупного размера рисков в деятельности банков и выявить отдельные их разновидности.

В целом развитие процесса управления рисками на качественно более высоком уровне требует приложения усилий всех заинтересованных подразделений наряду с топ-менеджментом банка. Значимость модели трех уровней защиты усиливается именно вследствие понимания того, что процесс управления рисками является по сути коллегиальным. В итоге модель трех уровней защиты позволяет системно подойти к реализации функционала, относящегося к управлению рисками на любом участке, и самое главное - повысить качество данного процесса.

Для эффективного функционирования экономической системы страны задача оценки рисков и управления ими в рамках каждого банка также важна, как и задачи клиентоориентированности и получения прибыли. Вся деятельность банка опирается на идентификацию рисков, их взвешивание, определение их допустимости, а также выявления оптимальных методов управления ими. Примечательно, что данная проблема стоит не только перед руководством высшего звена банка, но и перед каждым его работником, перед каждым структурным подразделением. В этой связи для построения удачной системы управления и контроля рисками в банке должны присутствовать четко отлаженные внутренние межструктурные горизонтальные связи между подразделениями, построенные на принципах прозрачности, активной вовлеченности всех подразделений банка, предоставления достоверной информации, а также на профессионализме, высоком качестве кадров, плюрализме мнений, объективности менеджмента и творческом подходе сотрудников. При данных обстоятельствах управление рисками в банке значительно упростится.

Деятельность банка зависит от циклов экономики и движения среды, в которой он действует. Современный риск-менеджмент должен не только внедрять принятую систему управления рисками, но и перманентно координировать данный процесс, выявлять риски, проводить их своевременную оценку для принятия оптимальных решений и предлагать альтернативные решения.

Исходя из данного раздела можно сделать вывод, что организационно-экономические параметры Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» соответствуют современным требованиям и позволяют осуществлять прибыльную деятельность банка, способствуют упорядочению всех сторон деятельности банка.

Активы банка в 2012 году увеличились на 1272034, 5 млн р., что в 2 раза больше по сравнению с 2011 годом. Это произошло за счет увеличения кредитов предоставляемых клиентам на 1243695, 1 млн р. или на 42%. Удельный вес кредитов в 2012 году увеличился по сравнению с 2011 на 60, 1%.

Кредитная задолженность клиентов в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 115589, 7 млн р. или на 22, 3%, в том числе задолженность юридических лиц увеличилась на 121075, 7 млн р. или на 27, 2%, а кредитная задолженность физических лиц уменьшилась на 5486, 0 млн р. или на 3, 4%.

По срокам наибольший удельный вес занимает долгосрочная кредитная задолженность, что говорит о том, что долгосрочное кредитование стало выгодным.

Наибольший удельный вес занимают кредиты в национальной валюте. Следует отметить, что рост задолженности в иностранной валюте увеличился на 30, 9%.

Текущая ликвидность не соответствует нормативу безопасного функционирования банка, установленного Национальным Банком Республики Беларусь, который должен быть на уровне не менее 70% и составил в 2011 - 2012 годах 36, 2% и 40, 2% соответственно. Что негативно влияет на деятельность филиала. Значение краткосрочной ликвидности также не соответствует нормативу безопасного функционирования банка, установленного Национальным Банком, который должен быть на уровне не менее1 и составил в 2011 - 2012 годах 0, 3%.

Показатель соотношения ликвидных и суммарных активов ухудшился по сравнению с 2011 годом. Это говорит о недостаточном уровне ликвидных активов банка.

В целом можно отметить активную динамику в росте доходов банка в 2012 году по сравнению с 2011 годом, так рост доходов составил в сумме 3350757, 3 млн р., темп роста составил 30, 9%, что свидетельствует о положительной работе банка и об активном участии банка в кредитовании.

В целом можно отметить рост расходов банка, темп роста которого в 2012 году по сравнению с 2011 годом составил 22, 3%, что свидетельствует в свою очередь об увеличении предоставляемых услуг клиентам и об активной работе банка в области привлечения средств.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом доходы филиала увеличились на 485089, 7 млн р., что оказало положительное влияние на работу филиала, однако расходы также возросли на 473875, 2 млн р., что негативно сказалось на деятельности филиала. В результате превышения доходов над расходами, прибыль повысилась на 112145, 3 млн р., а превышение доходов над расходами обусловлено большой суммой отчислений в созданные резервы. Данные изменения привели к снижению рентабельности деятельности филиала.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Анализ деятельности банков: учеб. пособие / И.К. Козлова [и др.]; под общ. ред. И.К. Козловой. - Минск.: Выш. шк., 2003. - 240 с.

2. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. для вузов/ Л.Г. Батракова. - М.: Издательская корпорация «Логос», 1998. - 344 с.

. Банковские риски: учебное пособие / под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И.Валенцевой.-2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2010. - 232 с.

. Дегтярева О.И. Управление рисками в международном бизнесе: учебник / О.И.Дегтярева. - 2 -е изд. - М.: Флинта: НОУ ВПО «МПСИ», 2010. - 344 с.

. Долгих Е. Банковские риски и риск-менеджмент в свете соглашения BASEL II CAPITAL ACCORD / Е. Долгих // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2007. - №33. - С. 42-45.

. Инструкции об утверждении инструкции об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах: Постановление правления Национального банка Республики Беларусь от 29 октября 2012г. №550

. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: постановление Правления НБ РБ 28.09.2006 № 137 в ред. пост. Правления Нац. банка Респ. Беларусь 23.09.2009 № 159 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь.-Минск, 2013.

. Егоров С.А. Управление хозяйственными рисками: конспект лекций / С.А. Егоров. - Минск: ТетраСистемс, 2009. - 128 с.

9. Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь 28.09.2006 № 138 в ред. пост. Правления Нац. банка Респ. Беларусь 29.09.2011 № 413 < consultantplus: //offline/ref=A4086E990E8BE36DD3FD0CA96E51AF8DE2AC7CCF73E98EB842D043FDC9CD4E550C003A3B1AE3B9B790BD08AC3FX770K> // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск, 2013.

. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / под ред. С.Н. Кабушкина. - Новое знание, 2008. - 333 с.

. Ковалев М.М., Кондратюк, Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация / Е.А. Кондратюк // Деньги и кредит. - 2004. - №6

. Киселев П. Основы организации банковского риск-менеджмента / П.Киселев // Финансовый директор. - 2008.-№5

. Малыхина С. Управление товарным риском: проблемы и перспективы / С. Малыхина // Банковский вестник. 2006. - С. 46 - 52.

. О совершенствовании управления кредитным риском в банках: Письмо Нац. банка Респ. Беларусь от 17.10.2007 № 23-14/114 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск, 2012.

. О совершенствовании управления процентным риском в банках: Письмо Нац. банка Респ. Беларусь от 15.04.2008 № 23-14/45 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск, 2012.

. Пригодич И.А. Банковский риск: сущность, методика оценки, управление = Bank risk: essence, estimation procedure, management/ И.А. Пригодич // Экономика и управление. - 2012. - №4. - с. 85-90

. Пономарева Е.С. Классификация банковских рисков/ Е.С. Пономарева // Вестник Белорусского торгово-экономического университета. - 2011. - №1.- с. 59-66

. Тавасиев A.M. Банковское дело: учебник / А.М. Тавасиев, Н.Д. Эришвили; А. М. Тавасиев; Международное банковское объединение. - 2-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 528 с.

. Толочко Ю. Value-at-Risk: методика расчета рыночного риска / Ю. Толочко // Банковский вестник. - 2004. - апрель. - С. 44-50.

. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. - 6-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2007. - 544 с.