Оценка риска потери доходности банка

 

Анализ банковских доходов начинается с определения удельного веса отдельных групп доходов в их общей сумме, а также с изучения их динамики во времени. Данные о составе, структуре и динамике доходов Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2010-2011 гг. представим в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4 - Состав, структура и динамика доходов Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2010-2011 гг.

Наименование статьи доходов	2011 г.		2012 г.		Отклонение по (+/-)		Темп роста, %
	сумме, млн р.	уд. вес, %	сумме, млн р.	уд. вес, %	сумме, млн р.	уд. вес, %
1.Процентные доходы всего, в том числе:	106804, 1	7, 11	273481, 6	5, 63	166677, 5	1, 48	2563
1.1 прочие процентные доходы	37, 7	0, 002	1220, 3	0, 02	1182, 6	0, 018	3236, 6
2.Комиссионные доходы всего, в том числе:	213105, 7	14, 2	31393, 6	0, 64	-181712, 1	-13, 56	14, 7
3.Прочие банковские доходы всего	62552, 6	4, 16	1795293, 6	37, 0	1732741	32, 84	2870
4.Операционные доходы	99316, 0	6, 62	1314796, 6	27, 1	1215480, 6	20, 48	1323, 8
5.Уменьшение резервов	497945, 0	33, 19	1538916, 0	31, 72	1040971	-1, 47	309, 0
6.Поступления по ранее списанным долгам	732977, 3	48, 86	705351, 4	14, 54	-27625, 9	-34, 32	96, 2
Доходы, всего	1500140, 3	100	4850897, 6	100	3350757, 3	-	3230, 9

Примечание. Источник: собственная разработка приложение Б, В

 

Из таблицы 2.4 видно, что в 2012 году по сравнению с 2011 годом доходы увеличились на 3350757, 3 млн р., процентные доходы на 166677, 5 млн р., комиссионные доходы уменьшились на -181712, 1 млн р., по прочим банковским доходам произошло увеличение на 1732741 млн р., по операционным доходам произошло увеличение на 1215480, 6 млн р. В целом можно отметить активную динамику в росте доходов банка в 2012 году по сравнению с 2011 годом, что свидетельствует о положительной работе банка и об активном участии банка в кредитовании.

Далее представим данные о составе, структуре и динамике расходов банка и составим таблицу 2.5.

 

Таблица 2.5 - Состав, структура и динамика расходов Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2010-2011 гг.

Наименование статьи расходов	2011 г.		2012 г.		Отклонение по (+/-)		Темп роста, %
	сумме, млн р.	уд.вес, %	сумме, млн р.	уд.вес, %	сумме, млн р.	уд.вес, %
1.Процентные расходы всего, в том числе:	4363562, 0	2, 96	88760483, 4	18, 73	84396921, 4	15, 77	2034
2.Комиссионные расходы всего, в том числе:	3422777, 2	2, 32	5692597, 5	12, 0	2269820, 3	9, 68	166, 3
3.Прочие банковские расходы всего	4510560, 6	3, 06	16639245, 5	3, 5	12128684, 9	0, 44	368, 8
4.Операционные расходы	33582575, 4	22, 84	40527842, 1	8, 55	6945266, 7	-14, 29	120, 6
5.Отчисления в резервы всего	20415843, 3	13, 88	171529437, 8	36, 19	15111359, 4	22, 31	840, 1
6. Налог на прибыль	84450219, 4	57, 44	97241486, 5	20, 52	12791267, 1
						-36, 92	115, 1
Расходы, всего	14700698, 1	100	47387523, 8	100	326868251, 7	-	322, 3

Примечание. Источник: собственная разработка приложение Б, В

 

Как свидетельствуют данные таблицы 2.5, в 2012 году по сравнению с 2011 годом наибольший удельный вес среди всех статей расходов занимают отчисления в резервы- около 22, 3%. Если обратить внимание на уровень процентных расходов, а это 4363562, 0 млн р. в 2011 году против 88760483, 4 млн р. в 2012 году, то это свидетельствует об активной работе банка в области привлечения денежных средств на вклады и о достаточном доверии вкладчиков к банку. Если проанализировать комиссионные расходы банка, то необходимо отметить также значительный удельный вес данной статьи в структуре и динамике расходов. В 2011 году они составляли 33582575, 4 млн р., а в 2012 увеличились еще на 6945266, 7 млн р. и составили 40527842, 1 млн р. Несмотря на увеличение суммы комиссионных расходов, их удельный вес в общей структуре расходов в 2011-2012 снизился и составил 2, 3% в 2011 так и 12% в 2012 годах. Что касается прочих статей расходов, таких как, отчисление в резервы и налог на прибыль, то можно сказать, что их удельные веса в 2012 году в общей структуре расходов составили соответственно 36, 1% и 20, 5%, что на 15, 6% больше, чем 2011 году по отчислениям в резервы, и на 36, 9% меньше, чем в 2012 году по налогу на прибыль. В целом можно отметить рост расходов банка, темп изменения в 2012 году по сравнению с 2011 годом составил 22, 3%, что свидетельствует в свою очередь об увеличении предоставляемых услуг клиентам и об активной работе банка в области привлечения средств.

Результаты расчета коэффициентов сбалансированности доходов и расходов банка оформляют в таблице 2.6.

 

Таблица 2.6 - Показатели, характеризующие сбалансированность доходов и расходов Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2011-2012 год

Показатели	2011 г.	2012 г.	Отклонение по (+/-)	Темп роста, %
1. Доходы - всего, млн р. в том числе	150014, 0	485089, 7	335075, 7	в 3, 2 р
1.1. Процентные доходы	106804, 1	273481, 6	166677, 5	в 2, 6 р
1.2. Непроцентные доходы	43209, 9	211608, 1	168398, 2	в 4, 9 р
2. Расходы - всего, млн р.	147006, 9	4738752, 3	4591745, 4	в 32 р
2.1. Процентные расходы	433635, 6	887604, 8	843969, 2	в 20 р
2.2. Непроцентные расходы	103371, 3	3851147, 5	3747776, 2	в 37 р
3. Уровень сбалансированности доходов и расходов, %	102	10, 2	-91, 8	-
3.1. Процентных доходов и Расходов	244, 8	30, 8	-214	-
3.2. Непроцентных доходов и Расходов	41, 8	5, 5	-36, 3	-
4. Уровень расходов, %	97, 9	97, 7	-0, 2	-
4.1 Уровень процентных расходов, %	40, 8	32, 4	-8, 4	-
4.2 Уровень непроцентных расходов, %	23, 9	18, 2	-5, 7	-

Примечание. Источник: собственная разработка приложение Б, В

 

Из таблицы 2.6 видно, что уровень сбалансированности доходов и расходов отделения показывает, что в 2011 году на 100 р. расходов получено 102 р. дохода. В 2012 году на 100 р. расходов получено 10, 2 р. дохода, что на 91, 8 р. меньше, чем в прошлом году. Уровень сбалансированности процентных доходов и расходов в 2011 году показывает, что на 100 р. расходов получено 244, 8 р. дохода. В 2012 году данный показатель составил 30, 8 р., что на 214 р. меньше, чем в прошлом году. Уровень сбалансированности непроцентных доходов и расходов в 2011 году составил 41, 8%, а в 2012 году 5, 5%, это значит, что в 2011 году на 100 р. расходов получено на 36, 3 р доходов меньше, чем в прошлом. Уровень расходов характеризует, какая часть доходов банка направлена на покрытие его расходов (если значение показателя меньше 100%), или размер превышения расходов над доходами (если значение показателя выше 100%).

Уровень расходов отделения банка в 2012 году составляет 97, 7%, что на 0, 2% меньше, чем в 2011 году. Уровень процентных расходов в 2012 году составил 32, 4%, что на 8, 4% меньше, чем в 2011 году. Уровень непроцентных расходов в 2012 году составил 18, 2%, что на 5, 7% меньше показателя прошлого года. Таким образом, в отчетном году показатели уровня расходов меньше, чем в прошлом, что свидетельствует об оптимизации расходов Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк».

Основной целью деятельности банка, функционирующего на коммерческой основе, является получение максимальной прибыли. Прибыльность работы банка обеспечивается лишь в том случае, когда полученные им в процессе деятельности доходы превышают произведенные (понесенные) расходы. Поэтому в ходе исследования оценим достаточность доходов для покрытия расходов банка, сопоставим их темпы роста, рассчитаем показатели рентабельности, представляющие собой результаты соотнесений прибыли и средств ее получения. Динамику показателей рентабельности деятельности Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2010-2011 гг. представим в таблице 2.7.

 

Таблица 2.7 - Динамика показателей рентабельности деятельности Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» за 2010-2011 гг.

Показатели	2011 г.	2012 г.	Темп роста, % отклонение (+/-)
1. Доходы банка, млн р.	150014, 0	485089, 7	в 3, 2 р.
2. Расходы банка, млн р.	147006, 9	473875, 2	в 3, 2 р.
3. Прибыль (убыток), млн р.	3007, 0	112145, 3	в 37, 3 р.
4. Средняя величина активов, млнр.	622 231, 4	742 678, 7	119, 4
4.1. Активы, приносящие доход, млн р.	581 851, 5	702 976, 9	120, 8
5. Рентабельность (убыточность) банковской деятельности, %2, 0423, 66в 11, 6 р.
6. Уровень прибыльности (убыточности) доходов, %223, 11в 11, 5 р.
Показатели	2011 г.	2012 г.	Темп роста, % отклонение (+/-)
7. Рентабельность (убыточность) активов,  %0, 4815, 1в 31, 4 р.
8. Рентабельность (убыточность) активов, приносящих доход, %0, 5115, 95в 31, 3 р.
9.Доходность активов, приносящих доход, р. 25, 7869, 0в 2, 7 р

Примечание. Источник: собственная разработка приложение Б, В

 

Данные таблицы 2.7 свидетельствуют о том, что в 2011 году по сравнению с 2010 годом доходы филиала увеличились на 485089, 7млн р., что оказало положительное влияние на работу филиала, однако расходы также возросли на 473875, 2млн р., что негативно сказалось на деятельности филиала. В результате превышения доходов над расходами прибыль повысилась на 112145, 3 млн р. Превышение доходов над расходами обусловлено большой суммой отчислений в созданные резервы. Данные изменения привели к увеличению рентабельности деятельности филиала.

Таким образом, уровень сбалансированности доходов и расходов банка свидетельствует о низком уровне риска потери доходности. Проведенный факторный анализ влияния расходов на рентабельность банковской деятельности отделения №300 Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» в 2012 году показал, что увеличение расходов в отчетном периоде по сравнению с прошлым ведет к снижению рентабельности банка, потере доходности, и как, следствие, повышению риска не получения плановой прибыли.

 

⇐ Предыдущая12345Следующая ⇒

Поделиться: