Совершенствование системы управления рисками в банках Республики Беларусь

 

Одним из наиболее существенных ноу-хау стало использование новой методологии измерения рисков банковской деятельности, получившей название VaR (Value at Risk - стоимость под риском или рисковая стоимость). Внедрение VaR было инициировано Базельским комитетом по банковскому надзору для оценки рисков потенциальных убытков в результате неблагоприятных изменений конъюнктуры финансовых рынков.

Крупные банки, которым приходится иметь дело с высоким потенциальным рыночным риском, чаще всего разрабатывают значительно более сложные системы индексов риска и методов его измерения и оценки, которые могут быть применены к различным рынкам. Такие внутренние модели измерения риска при возможных различиях в конкретных механизмах, как правило, имеют общую методологическую основу, эти модели обычно измеряют агрегированный потенциальный рыночный риск банка и оценивают сумму, которую банк может потерять в случае владения конкретным активом в течение некоторого периода времени. Поскольку такие модели, основанные на показателях VAR, охватывают несколько видов рыночного риска, банк получает возможность точно настроить структуру портфеля и испробовать различные варианты диверсификации портфеля с целью снижения риска и/или соответствующих потребностей в капитале. В таблице 2.7 представлены показатели измерения VаR.

 

Таблица 2.8 - Показатели измерения VаR

Определение VаR

Стоимостной показатель оценки риска, выраженный в денежной форме максимально возможно размера финансовых потерь при установленном виде распределения факторов, влияющих на стоимость активов (инструментов)

Сущностный смысл показателя

Сведение рисков, связанных с неопределенностью колебаний рыночной конъюнктуры (цены, курсы, проценты, ликвидность и пр.), к единому показателю оценки, т.е. интеграция стоимостных, временных и вероятностных характеристик риска

Используемые данные

Рассчитывается на основе накопленных фактических и прогнозируемых данных, оценок волатильностей и корреляций для цен (доходности) финансовых инструментов

Свойства и преимущества

Можно подсчитать только риски, измеряемые количественно. Измеряет риск в терминах возможных потерь, соотнося результаты с вероятностями их возникновения; измеряет риски на различных рынках универсальным образом (портфель можно формировать на уровне плана счетов), агрегирует риски отдельных позиций в единую величину для всего портфеля

Основные элементы (параметры)

Временной горизонт (зависит от ситуации) - период времени, на который производится расчет риска (иногда применяется понятие «базовая дата», относительно которой будут производиться все расчеты) Доверительный интервал - уровень допустимого риска, заданная вероятность того, что потери не превысят определенной величины Базовая валюта - денежная единица, в которой измеряется VаR

Методика расчета

Сужение интервала возможных значений случайной величины за счет исключения небольшой доли (1-5%) самых неблагоприятных случаев Оценка риска - убытки, которые возникнут в самом неблагоприятном из оставшихся 95 или 99% случаев Основные методы: Параметрический (дельта-нормальный) Историческое моделирование Монте-Карло

Примечание. Источник: собственная разработка на основании изученной экономической литературы [6]

 

Исходными данными для моделей на основе VаR являются позиции банка, соответствующие цены, показатели неустойчивости и риска. Эти данные должны быть достаточно полными и отражать все риски, заключенные в балансовых и внебалансовых позициях банка, в т.ч. риски по всем процентным, валютным, акционерным, товарным и опционным позициям банковского портфеля. Параметры измерения включают период владения, период в прошлом, начиная с которого рассматривались ценовые факторы риска, и доверительный интервал, позволяющий определить уровень защиты. Период наблюдения выбирается банком с таким расчетом, чтобы охватить рыночные условия, существенные для его стратегии управления риском.

Внутренние модели обычно сопоставляют потенциальные изменения стоимости каждой позиции, которые могут возникнуть в результате динамики соответствующих факторов риска, и вероятность такой динамики. Изменения стоимости суммируются по сегментам портфеля и/или по видам операций и рынков. Сумма под риском (VаR), как отмечалось в таблице 10.1, может быть рассчитана несколькими методами.

Метод параметрический (дельта-нормальный, дисперсии/ковариации) рассчитывает изменения стоимости текущего портфеля путем суммирования чувствительности факторов риска по отдельным позициям с матрицей ковариации, представляющей относительную неустойчивость и корреляции факторов риска.

Метод исторического моделирования рассчитывает гипотетические изменения стоимости текущего портфеля на основе данных об изменениях факторов риска в прошлом.

Метод Монте-Карло конструирует распределение текущего портфеля с помощью крупной выборки случайных комбинаций сценариев движения цен, вероятность которых, как правило, рассчитывается на основе фактических данных за прошлый период.

Первая работа о методе Монте-Карло была опубликована в 1949 году математиками Николасом Метрополисом и Станиславом Уламом. Характерно, что метод был разработан в Лос-Аламосе, в штате Нью-Мексико. В основе метода - случайность. С помощью генератора случайных чисел, компьютер моделирует различные сценарии развития событий и выдает, например, вероятность завершения проекта в срок или в пределах выделенного бюджета.

Преимущества метода Монте-Карло - возможность расчета рисков для нелинейных инструментов и использование любых распределений; высокая точность и практическая пригодность для разных портфелей и сложных финансовых инструментов. При применении этого метода повышается вероятность учета новых тенденций; логическая понятность (оценивается убыток в каждом сценарии, впоследствии по функции распределения выбирается максимально возможный убыток); возможность дальнейшего, практически ничем не ограниченного развития моделей.

Базельским комитетом установлены количественные стандарты внутренних моделей, используемых для определения достаточности капитала. В эти стандарты входят 99-й процентный односторонний доверительный интервал; «период владения» в 10 операционных дней; период рассмотрения прошлых фактических данных не менее одного года (однако если ценовая неустойчивость в последнее время была высока, то большую ценность будет представлять более короткий период рассмотрения). Показатели VаR должны быть агрегированы по категориям факторов риска простым суммированием, при этом банк может выбирать корреляции в рамках каждой категории по собственному усмотрению.

Согласно Базельскому стандарту достаточности капитала по рыночному риску расчет VаR и проверка соблюдения требований к капиталу по рыночному риску должны проводиться ежедневно. Требование к капиталу устанавливается в виде наибольшего из показателей VаR за предшествующий день и средней ежедневной величины VаR за последние 60 операционных дней. Последняя величина умножается на дополнительный коэффициент k (его минимальный размер - 3, 0), устанавливаемый национальными органами надзора в зависимости от качества системы управления риском в банке. Кроме того, к этому коэффициенту банки должны добавить дополнительный «плюс-фактор» (который увеличивает k на величину от 0, 0 до 1, 0), определяемый на основе нескольких тестирований того, как внутренняя модель работала в прошлом. Поскольку плюс-фактор зависит от фактических результатов функционирования внутренней модели, это обстоятельство должно служить стимулом к повышению качества этой модели. Рекомендации Базельского комитета включают также требование разработки и регулярного использования банками «стандартной и строгой программы» проведения тестов на стресс с целью выявления событий или факторов, способных оказать неблагоприятное воздействие на состояние капитала банка. Рисковая стоимость - это максимальный размер убытка, который может быть превышен с вероятностью не более х% и не будет превышен с вероятностью (100 - х) % в течение последующих n дней. Методика расчета VaR представлена в таблице 2.12.

 

Таблица 2.9 - Методика расчета величины VaR

Показатель	Расчет	Условные обозначения
Среднеквадратическое отклонение (σ )	где N - количество дней
Стандартное отклонение i-го актива (волатильность) (хi)	где F- стоимость актива, курса акций и т.п. на i-тую дату

VaRi

VaRi - «стоимость под риском» i-го актива; - квантиль, характеризующая доверительный интервал. Для доверительного

интервала 95% показатель k равен 1, 65, для 97, 5% - 1, 96 для 99% - 2, 33;

ОВПi - открытая торговая позиция i-гo актива; - текущая стоимость финансового инструмента;

К - количество финансовых инструментов

Примечание. Источник: собственная разработка на основании изученной экономической литературы [7]

 

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору при расчете величины VaR необходимоучитывать:

при расчете величины изменения рыночных цен учитываются ретроспективные данные не менее чем за 1 год;

период поддержания позиции должен составлять 10 дней, так как период поддержания позиции в один день слишком оптимистичен, поскольку для закрытия позиции требуется время даже на очень ликвидном рынке. При этом с увеличением периода поддержания позиции до 10 дней для учета эффекта накопления риска дневное стандартноеотклонение необходимо умножить на корень квадратный из 10, или 3, 16;

для обеспечения дополнительной защиты против гораздо более нестабильных ситуаций, чем наблюдаемые ситуации в прошлом, требуется использовать корректирующий множитель (так называемый «базельский множитель»), равный 3.

Исходя из данного раздела можно сделать вывод, что организационно-экономические параметры Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» соответствуют современным требованиям и позволяют осуществлять прибыльную деятельность банка, способствуют упорядочению всех сторон деятельности банка.

Следует обратить внимание на выполнение экономических нормативов. В данном разделе доходы были превышены над расходами из-за большой суммы отчислений в созданные резервы.

Активы банка в 2012 году увеличились на 1272034, 5 млн р., что в 2 раза больше по сравнению с 2011 годом. Это произошло за счет увеличения кредитов предоставляемых клиентам на 1243695, 1 млн р. или на 42%. Удельный вес кредитов в 2012 году увеличился по сравнению с 2011 на 60, 1%.

Одним из основных направлений размещения ресурсов выступают кредитные вложения банка и иные активные операции кредитного характера, которые формируют его кредитный портфель.

Кредитная задолженность клиентов в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 115589, 7 млн р. или на 22, 3%, в том числе задолженность юридических лиц увеличилась на 121075, 7 млн р. или на 27, 2%, а кредитная задолженность физических лиц уменьшилась на 5486, 0 млн р. или на 3, 4%.

По срокам наибольший удельный вес занимает долгосрочная кредитная задолженность, что говорит о том, что долгосрочное кредитование стало выгодным.

Наибольший удельный вес занимают кредиты в национальной валюте. Следует отметить, что рост задолженности в иностранной валюте увеличился на 30, 9%.

Текущая ликвидность не соответствует нормативу безопасного функционирования банка, установленного Национальным Банком Республики Беларусь, который должен быть на уровне не менее 70% и составил в 2011 - 2012 годах 36, 2% и 40, 2% соответственно. Что негативно влияет на деятельность филиала. Значение краткосрочной ликвидности также не соответствует нормативу безопасного функционирования банка, установленного Национальным Банком, который должен быть на уровне не менее1 и составил в 2011 - 2012 годах 0, 3%.

Показатель соотношения ликвидных и суммарных активов ухудшился по сравнению с 2011 годом. Это говорит о недостаточном уровне ликвидных активов банка.

В целом можно отметить активную динамику в росте доходов банка в 2012 году по сравнению с 2011 годом, так рост доходов составил в сумме 3350757, 3 млн р., темп роста составил 30, 9%, что свидетельствует о положительной работе банка и об активном участии банка в кредитовании.

В целом можно отметить рост расходов банка, темп роста в 2012 году по сравнению с 2011 годом составил 22, 3%, что свидетельствует в свою очередь об увеличении предоставляемых услуг клиентам и об активной работе банка в области привлечения средств.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом доходы филиала увеличились на 485089, 7 млн р., что оказало положительное влияние на работу филиала, однако расходы также возросли на 473875, 2 млн р., что негативно сказалось на деятельности филиала. В результате превышения доходов над расходами, прибыль повысилась на 112145, 3 млн р., превышение доходов над расходами обусловлено большой суммой отчислений в созданные резервы. Данные изменения привели к снижению рентабельности деятельности филиала.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Риск (risk) - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Как видно из проведенного исследования, процесс формирования полной и оптимальной классификации банковских рисков еще не завершился и требует дальнейшей разработки. Классификация банковских рисков должна постоянно совершенствоваться, изменяться в зависимости от развития экономических отношений, повышения качества обслуживания клиентов, применения новых информационных технологий в организации деятельности банков. Оптимизация классификации банковских рисков позволит создать стройную систему для определения совокупного размера рисков в деятельности банков и выявить отдельные их разновидности.

В целом развитие процесса управления рисками на качественно более высоком уровне требует приложения усилий всех заинтересованных подразделений наряду с топ-менеджментом банка. Значимость модели трех уровней защиты усиливается именно вследствие понимания того, что процесс управления рисками является по сути коллегиальным. В итоге модель трех уровней защиты позволяет системно подойти к реализации функционала, относящегося к управлению рисками на любом участке, и самое главное - повысить качество данного процесса.

Для эффективного функционирования экономической системы страны задача оценки рисков и управления ими в рамках каждого банка также важна, как и задачи клиентоориентированности и получения прибыли. Вся деятельность банка опирается на идентификацию рисков, их взвешивание, определение их допустимости, а также выявления оптимальных методов управления ими. Примечательно, что данная проблема стоит не только перед руководством высшего звена банка, но и перед каждым его работником, перед каждым структурным подразделением. В этой связи для построения удачной системы управления и контроля рисками в банке должны присутствовать четко отлаженные внутренние межструктурные горизонтальные связи между подразделениями, построенные на принципах прозрачности, активной вовлеченности всех подразделений банка, предоставления достоверной информации, а также на профессионализме, высоком качестве кадров, плюрализме мнений, объективности менеджмента и творческом подходе сотрудников. При данных обстоятельствах управление рисками в банке значительно упростится.

Деятельность банка зависит от циклов экономики и движения среды, в которой он действует. Современный риск-менеджмент должен не только внедрять принятую систему управления рисками, но и перманентно координировать данный процесс, выявлять риски, проводить их своевременную оценку для принятия оптимальных решений и предлагать альтернативные решения.

Исходя из данного раздела можно сделать вывод, что организационно-экономические параметры Головного филиала по Гомельской области ОАО «Белинвестбанк» соответствуют современным требованиям и позволяют осуществлять прибыльную деятельность банка, способствуют упорядочению всех сторон деятельности банка.

Активы банка в 2012 году увеличились на 1272034, 5 млн р., что в 2 раза больше по сравнению с 2011 годом. Это произошло за счет увеличения кредитов предоставляемых клиентам на 1243695, 1 млн р. или на 42%. Удельный вес кредитов в 2012 году увеличился по сравнению с 2011 на 60, 1%.

Одним из основных направлений размещения ресурсов выступают кредитные вложения банка и иные активные операции кредитного характера, которые формируют его кредитный портфель.

Кредитная задолженность клиентов в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличилась на 115589, 7 млн р. или на 22, 3%, в том числе задолженность юридических лиц увеличилась на 121075, 7 млн р. или на 27, 2%, а кредитная задолженность физических лиц уменьшилась на 5486, 0 млн р. или на 3, 4%.

По срокам наибольший удельный вес занимает долгосрочная кредитная задолженность, что говорит о том, что долгосрочное кредитование стало выгодным.

Наибольший удельный вес занимают кредиты в национальной валюте. Следует отметить, что рост задолженности в иностранной валюте увеличился на 30, 9%.

Текущая ликвидность не соответствует нормативу безопасного функционирования банка, установленного Национальным Банком Республики Беларусь, который должен быть на уровне не менее 70% и составил в 2011 - 2012 годах 36, 2% и 40, 2% соответственно. Что негативно влияет на деятельность филиала. Значение краткосрочной ликвидности также не соответствует нормативу безопасного функционирования банка, установленного Национальным Банком, который должен быть на уровне не менее1 и составил в 2011 - 2012 годах 0, 3%.

Показатель соотношения ликвидных и суммарных активов ухудшился по сравнению с 2011 годом. Это говорит о недостаточном уровне ликвидных активов банка.

В целом можно отметить активную динамику в росте доходов банка в 2012 году по сравнению с 2011 годом, так рост доходов составил в сумме 3350757, 3 млн р., темп роста составил 30, 9%, что свидетельствует о положительной работе банка и об активном участии банка в кредитовании.

В целом можно отметить рост расходов банка, темп роста которого в 2012 году по сравнению с 2011 годом составил 22, 3%, что свидетельствует в свою очередь об увеличении предоставляемых услуг клиентам и об активной работе банка в области привлечения средств.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом доходы филиала увеличились на 485089, 7 млн р., что оказало положительное влияние на работу филиала, однако расходы также возросли на 473875, 2 млн р., что негативно сказалось на деятельности филиала. В результате превышения доходов над расходами, прибыль повысилась на 112145, 3 млн р., а превышение доходов над расходами обусловлено большой суммой отчислений в созданные резервы. Данные изменения привели к снижению рентабельности деятельности филиала.

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Анализ деятельности банков: учеб. пособие / И.К. Козлова [и др.]; под общ. ред. И.К. Козловой. - Минск.: Выш. шк., 2003. - 240 с.

2. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб. для вузов/ Л.Г. Батракова. - М.: Издательская корпорация «Логос», 1998. - 344 с.

.   Банковские риски: учебное пособие / под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И.Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И.Валенцевой.-2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2010. - 232 с.

.   Дегтярева О.И. Управление рисками в международном бизнесе: учебник / О.И.Дегтярева. - 2 -е изд. - М.: Флинта: НОУ ВПО «МПСИ», 2010. - 344 с.

.   Долгих Е. Банковские риски и риск-менеджмент в свете соглашения BASEL II CAPITAL ACCORD / Е. Долгих // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2007. - №33. - С. 42-45.

.   Инструкции об утверждении инструкции об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах: Постановление правления Национального банка Республики Беларусь от 29 октября 2012г. №550

.   Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: постановление Правления НБ РБ 28.09.2006 № 137 в ред. пост. Правления Нац. банка Респ. Беларусь 23.09.2009 № 159 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь.-Минск, 2013.

.   Егоров С.А. Управление хозяйственными рисками: конспект лекций / С.А. Егоров. - Минск: ТетраСистемс, 2009. - 128 с.

9. Инструкция о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь 28.09.2006 № 138 в ред. пост. Правления Нац. банка Респ. Беларусь 29.09.2011 № 413 < consultantplus: //offline/ref=A4086E990E8BE36DD3FD0CA96E51AF8DE2AC7CCF73E98EB842D043FDC9CD4E550C003A3B1AE3B9B790BD08AC3FX770K> // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск, 2013.

.   Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие / под ред. С.Н. Кабушкина. - Новое знание, 2008. - 333 с.

.   Ковалев М.М., Кондратюк, Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация / Е.А. Кондратюк // Деньги и кредит. - 2004. - №6

.   Киселев П. Основы организации банковского риск-менеджмента / П.Киселев // Финансовый директор. - 2008.-№5

.   Малыхина С. Управление товарным риском: проблемы и перспективы / С. Малыхина // Банковский вестник. 2006. - С. 46 - 52.

.   О совершенствовании управления кредитным риском в банках: Письмо Нац. банка Респ. Беларусь от 17.10.2007 № 23-14/114 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск, 2012.

.   О совершенствовании управления процентным риском в банках: Письмо Нац. банка Респ. Беларусь от 15.04.2008 № 23-14/45 // Консультант Плюс: Беларусь. Технология 3000 [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. Минск, 2012.

.   Пригодич И.А. Банковский риск: сущность, методика оценки, управление = Bank risk: essence, estimation procedure, management/ И.А. Пригодич // Экономика и управление. - 2012. - №4. - с. 85-90

.   Пономарева Е.С. Классификация банковских рисков/ Е.С. Пономарева // Вестник Белорусского торгово-экономического университета. - 2011. - №1.- с. 59-66

.   Тавасиев A.M. Банковское дело: учебник / А.М. Тавасиев, Н.Д. Эришвили; А. М. Тавасиев; Международное банковское объединение. - 2-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 528 с.

.   Толочко Ю. Value-at-Risk: методика расчета рыночного риска / Ю. Толочко // Банковский вестник. - 2004. - апрель. - С. 44-50.

.   Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. - 6-е изд. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2007. - 544 с.

⇐ Предыдущая12345

Поделиться: