Анализ хозяйственной деятельности общества. ⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 7Следующая ⇒ В 2008 году предприятие сохранило положительную динамику объемов производства и реализации продукции, осуществив задачи, поставленные общим собранием акционеров. Общие итоги деятельности Общества в 2008 году Таблица 1. Показатели 2007 г. 2008 г. Темп роста 2008/2007, % 1 2 3 4 Валюта баланса (на 31.12.),                    тыс. руб. 483 553 562 089 116, 2 Выручка от реализации,                                 тыс. руб. 507 060 604 017 119, 1 Себестоимость продукции,                                тыс. руб. 409 436 466 800 114, 0 Прибыль от продаж,                        тыс. руб. 86 818 122 980 141, 7 Чистая прибыль,                                     тыс. руб. 35 356 75 450 213, 4 Инвестиционная деятельность,                              тыс. руб. 23 479 18 746 79, 8 Собственный капитал,                                тыс. руб. 350 123 417 014 119, 1 Собственные оборотные средства (на 31.12), тыс. руб. 204 832 272 427 133, 0 Сумма уплаченных налогов и сборов, тыс. руб. 115 832 142 897 123, 4 Среднесписочная численность работников, чел. 1 760 1 759 99, 9 Выручка на 1 работника,                         руб. 288 102 343 387 119, 2   Производство товарной продукции Объем производства товарной продукции в отчетном году в суммовом выражении составил 523, 7 млн. руб. К уровню прошлого года темп роста объема производства в сопоставимых ценах равен 106, 6 %. Объем производства товарной продукции с учетом НИОКР за 2008 год составил 564, 4 млн. руб. Доля выпускаемой Обществом продукции (работ, услуг), в общем объеме производства, за 2008 год составила по: - конденсаторам – 79, 4 %; - потребительским товарам и изделиям производственно-технического назначения – 11, 1 %; - НИОКР – 7, 2 %; - прочей продукции – 2, 3 %. Затраты на производство товарной продукции Затраты на производство товарной продукции с учетом выполненных в 2008 году НИОКР составили 517, 4 млн. руб. (в 2007 году - 439, 9 млн. руб.) Структура затрат на производство товарной продукции в сравнении с 2007 годом представлена в таблице 2: Структура затрат на производство товарной продукции Таблица 2. Статьи затрат	2007 г.		2008г.
Сумма, млн. руб.	Доля, %	Сумма, млн. руб.	Доля, %
Затраты на производство товарной продукции всего, в том числе:	439, 9	100, 0	517, 4	100, 0
материальные затраты	195, 8	44, 5	221, 7	42, 9
фонд оплаты труда	143, 2	32, 6	181, 4	35, 1
отчисления во внебюджетные фонды	35, 4	8, 0	44, 2	8, 5
амортизация	13, 5	3, 1	15, 1	2, 9
прочие расходы	52, 0	11, 8	55, 0	10, 6

 

Затраты на производство товарной продукции в 2008 году по сравнению с 2007 годом выросли в целом на 17, 6 % или на 77, 5 млн. руб. С увеличением объемов производства, ростом цен на материалы и увеличением тарифов на энергоносители, материальные затраты возросли на 13, 2 % или на 25, 9 млн. руб., при этом их доля по итогам отчетного года в общем объеме затрат снизилась с 44, 5 % до 42, 9 %.

Затраты по статье «Фонд оплаты труда» за 2008 год в суммовом выражении выросли на 38, 2 млн. руб., при этом, доля в общем объеме затрат увеличилась по данной статье с 32, 6 % в 2007 году до 35, 1 % в 2007 году.

Отчисления во внебюджетные фонды увеличились на 8, 8 млн. руб.

Прочие расходы, куда входят, в том числе коммерческие расходы и лизинговые платежи, увеличились с 52, 0 млн. руб. в 2007 году до 55, 0 млн. руб. в 2008 году.

Реализация продукции

Конденсаторы

Бюджет продаж конденсаторов 2008 года (с учетом корректировок) был утвержден в сумме 460, 8 млн. руб. Фактическое выполнение составило 466, 6 млн. руб., что составляет 101 % от запланированной суммы. Перевыполнение бюджета продаж в денежном выражении составило 5, 8 млн. руб.

Относительно уровня прошлого года объем реализации конденсаторов составил 118, 8 %. Объем реализации в 2008 году по сериям конденсаторов представлен в таблице 3:

Объем реализации по сериям конденсаторов в 2008 году

Таблица 3:

 

Серия конденсаторов	План, млн. руб.	Факт, млн. руб.	% выполнения
К50-…	58, 2	61, 1	105 %
К52-…	343, 6	340, 4	99 %
К53-…	59, 0	65, 1	110 %
ВСЕГО:	460, 8	466, 6	101 %

 

Потребительские товары

Бюджет продаж по потребительским товарам (с учетом вносимых в течение года корректировок) был установлен на уровне 58, 3 млн. руб., в том числе товары народного потребления на сумму 29, 7 млн. руб. и товары производственно-технического назначения на сумму 28, 6 млн. руб.

Фактическое выполнение бюджета продаж по потребительским товарам составило 107 % или 62, 6 млн. руб. Перевыполнение бюджета продаж составило 4, 3 млн. руб.

В отчетном году продолжается рост валюты баланса Общества, составивший 78, 5 млн. руб. или 16, 2 % относительно результатов 2007 года.

Активы Общества

Внеоборотные активы

По результатам 2008 года внеоборотные активы (приложение 1) Общества снизились на 0, 5 %, что в денежном выражении составило 0, 7 млн. руб.

Изменения внеоборотных активов в 2008 году относительно уровня 2007 года произошли за счет:

- увеличения по строке «Нематериальные активы» на 1, 4 млн. руб., связанного с завершением в отчетном году научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ, выполняемых за счет собственных средств Общества;

- снижения по строке «Основные средства» на 4, 5 млн. руб. вследствие уменьшения остаточной стоимости основных средств;

- увеличения по строке «Незавершенное строительство» с 9, 7 млн. руб. в 2007 году до 12, 8 млн. руб. в 2008 году за счет работ по монтажу приобретенного ранее оборудования и дальнейших вложений Общества в НИОКР, проводимых за счет собственных средств;

- уменьшения по строке «Отложенные налоговые активы» на 0, 6 млн. руб. за счет сопоставления данных бухгалтерского и налогового учета.

Оборотные активы

Сумма оборотных активов ОАО «Элеконд» в 2008 году выросла на 23, 4 %, что составило 79, 2 млн. руб.

Рост оборотных активов Общества в 2008 году произошел за счет:

- увеличения по строке «Запасы» с 230, 5 млн. руб. до 315, 3 млн. руб., с увеличением их доли в активе баланса с 47, 7 % до 56, 1 %;

- увеличения краткосрочных финансовых вложений на 1, 8 млн. руб.

Запасы Общества в 2008 году выросли за счет:

§ увеличения запасов сырья и материалов на 26, 7 млн. руб.;

§ увеличения затрат в незавершенном производстве на 12, 7 млн. руб.;

§ увеличения запасов готовой продукции и товаров для перепродажи на 41, 7 млн. руб.;

§ расходов будущих периодов на 3, 9 млн. руб.

Снижение на 1, 5 млн. руб. по строке «НДС по приобретенным ценностям» в отчетном году произошло вследствие изменения налогового законодательства.

Благодаря проведенной в 2008 году работе с покупателями и заказчиками наблюдается снижение по строке «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев)» на 2, 1 млн. руб., при этом доля дебиторской задолженности в активе баланса по сравнению с 2007 годом сократилась на 2, 8 %. Структура активов представлена на рис 3.

Рис. 3. Структура активов

Пассивы Общества

Изменения в пассиве баланса (приложение 2) за 2008 год произошли за счет:

- увеличения по разделу «Капитал и резервы» с 350, 1 млн. руб. до 417, 0 млн. руб., вследствие изменения по строке «Нераспределенная прибыль»;

- увеличения долгосрочных обязательств Общества с 8, 9 млн. руб. до 23, 8 млн. руб., вследствие изменения по строке «Отложенные налоговые обязательства;

Сумма по разделу «Краткосрочные обязательства» уменьшилась в отчетном году с 124, 5 млн. руб. на начало года до 121, 2 млн. руб. на конец 2008 года, в том числе краткосрочные «Займы и кредиты» сократились на 17, 0 млн. руб. и составили в 2008 году 59, 2 млн. руб. Сумма кредиторской задолженности на 01.01.09 г. составила 62, 0 млн. руб., увеличение по сравнению с прошлым годом произошло на 28, 6 % или на 13, 8 млн. руб. Структура пассивов представлена на рис.4.

Рис. 4. Структура пассивов.

 

Финансовые результаты Общества за 2008 год:

Таблица 4.

Доходы и расходы, тыс. руб.	01.01.08 г.	01.01.09 г.
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг	507 060	604 017
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	409 436	466 800
Чистая прибыль	35 356	75 450

 

Выручка Общества по сравнению с 2007 годом возросла на 19, 1 %, что в суммовом выражении составило 97, 0 млн. руб. Сумма выручки, полученной Обществом за 2008 год, составила 604, 0 млн. руб. (Табл. 4.)

При этом, хотя себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг относительно предшествующего года увеличилась на 14, 0 % и составила 466, 8 млн. руб., следует отметить, что темп роста выручки от реализации продукции превышает темп роста себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг на 5, 1 %.

Чистая прибыль ОАО «Элеконд» по результатам отчетного года составила 75, 5 млн. руб., что в 2, 1 раза больше, чем прибыль, полученная Обществом в 2007 году.

Социальные показатели деятельности Общества:

По состоянию на 01.01.09 г. списочная численность персонала Общества составила 1 832 человек. Среднесписочная численность работников (списочный состав и внешние совместители) за 2008 год составила 1 759 человек (в 2007 году – 1 760 человек).

Фонд оплаты труда по ОАО «Элеконд» с учетом внешних совместителей за 2008 год составил 196, 3 млн. руб. (2007 году ФОТ составлял 155, 2 млн. руб.), таким образом, фонд оплаты труда за 2008 год вырос на 26, 5 %.

Среднемесячная заработная плата на одного работающего по ОАО в 2008 году составила 9 298, 9 руб. и относительно 2007 года выросла на 26, 5%.

Сравнительные данные по изменению средней заработной платы представлены диаграммой на рис. 5:

Рис.5. Данные по изменению средней заработной платы.

 

Проведенный анализ показал, что в 2008 году финансовое состояние предприятия ухудшилось. Доля оборотных активов слишком высока, то есть целесообразно провести сокращение оборотных средств в части материально-производственных запасов, особенно готовой продукции и дебиторской задолженности, а высвободившиеся финансовые ресурсы направить на дальнейшую модернизацию оборудования. Рекомендуемое соотношение внеоборотных к оборотным активам 60% к 40%. В нашем годовом балансе это соотношение составляет 70% к 30%, таким образом, Общество может путем сокращения оборотных активов безболезненно вложить в обновление технологического оборудования порядка 10% от суммы всех активов баланса, что составляет около 40 млн. руб. и это позволит значительно снизить уровень износа основных средств.

 

⇐ Предыдущая1234567Следующая ⇒

Поделиться: