Производственной (преддипломной) практики. Студента Колтович Е.С. группы 0306з(т) факультета учетно-финансового
Студента Колтович Е.С. группы 0306з(т) факультета учетно-финансового
1. Место практики ПРУП «124 автомобильный ремонтный завод»
2. Адрес практики г. Минск, ул. Буденного, 1а
3. Руководители практики:
от института Шмея Наталья Евгеньевна
от предприятия Вилькоцкая Тамара Иосифовна
4. Календарный план прохождения практики на рабочих местах (имеется в дневнике прохождении практики):
| № п/п
| Рабочее место
| Наименование тем
| Кол-во дней
| Срок прохождения
| | 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| | 1
| Бухгалтерия
| Инструктаж по ОТ и ТБ, ознакомление с правилами внутреннего трудового распорядка, разработка календарного плана-графика практики
|
1
|
23.01.2006
| | 2
| Бухгалтерия,
Отдел кадров,
цеха завода
| Ознакомление с предприятием: документально по предоставленным документам и фактически – путем экскурсии по территории завода, управленческой части и некоторым цехам
|
1
|
24.01.2006
| | 3
| Бухгалтерия,
Отдел кадров
| Ознакомление со структурой и системой управления, на основании предоставленной учетной политики предприятия на 2005г., а так же пояснительной записки к балансу, с предметом основной деятельности
|
1
|
25.01.2006
| | 4
| Бухгалтерия
| Изучение предоставленного годового отчета предприятия (бухгалтерского баланса на 01.01.2005г.) и пояснительной записки к нему.
|
1
|
26.01.2006
| | 5
| Бухгалтерия
| Из бухгалтерского баланса и пояснительной записки к нему выписать необходимые экономические показатели и составить краткий аналитический обзор работы предприятия.
|
1
|
27.01.2006
| | 6
| Бухгалтерия,
Отдел кадров,
ОЗП
| Учет труда и заработной платы. Изучить и отразить в отчете: применение на предприятии формы и системы оплаты труда; составление штатного расписания; прием на работу и движение персонала; учет рабочего времени; начисление з/платы; расчет и учет удержаний из з/платы; обязательные отчисления от фонда оплаты труда и др.
|
5
|
30.01.2006 -
03.02.2006
| | 7
| Бухгалтерия
| Учет денежных и расчетных операций. Изучить: порядок получения и сдачи денег в банк, движение наличных денег в кассе; порядок заполнения кассовых документов и регистров; оформление банковских документов на оплату; порядок расчета с поставщиками, покупателями и заказчиками; учета расчетов с бюджетом и соц.страхом; порядок обработки банковских выписок; учет расчетов с подотчетными лицами; порядок проведения сверки расчетов.
|
5
|
06.02.2006 -
10.02.2006
| | 8
| Бухгалтерия
| Отчетность предприятия. Изучить: состав бухгалтерской отчетности; нормативные документы; суть подготовительной работы, предшествующей годовому отчету; источники информации, методику заполнения форм бухгалтерской отчетности; порядок рассмотрения, утверждения и представления бухгалтерской отчетности.
|
5
|
13.02.2006 -
17.02.2006
| | 9
| Бухгалтерия, Отдел маркетинга
| Организация экономического анализа на предприятии. Изучить структуру экономической службы предприятия, распределение обязанностей между специалистами при планировании и проведении аналитической работы, механизм составления бизнес-плана, степень использования результатов АХД для повышения эффективности производства.
|
5
|
20.02.2006 -
24.02.2006
| | 10
| Бухгалтерия, Отдел кадров
| Анализ трудовых ресурсов и оплаты труда. Проанализировать обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами в целом и по категориям персонала. Проанализировать - использование фонда рабочего времени; производительность труда и трудоемкость продукции. По результатам сделать выводы.
|
3
|
27.02.2006 -
01.03.2006
| | 11
| Бухгалтерия
| Анализ затрат на производство и себестоимости продукции, товаров и услуг. Изучить: затраты на производство по элементам и статьям калькуляции. Проанализировать затраты на рубль произведенной продукции и себестоимость основных изделий; прямых материальных и трудовых затрат. По результатам сделать выводы.
| 2
| 02.03.2006-
03.03.2006
| | 12
| Бухгалтерия
| Ревизия (аудит) кассы и кассовых операций, расчетов по операциям с банком. Осветить следующие вопросы:
Обеспечение условий хранения и наличных денег в кассе; соблюдение правил ведения кассовых операций; документального оформления операций по приходу и выдаче наличных денег; соблюдение лимита хранения денег в кассе; наличие выписок по лицевым счетам и др.
|
5
|
06.03.2006-
10.03.2006
| | 13
| Бухгалтерия
| Ревизия (аудит) расчетных операций по оплате труда. Осветить следующие вопросы: правильность и целевое использование подотчетных сумм; выявление незаконных и нецелесообразных расходов; соблюдение установленного порядка возмещения командировочных расходов; соблюдение расчетно-финансовой дисциплины; установление реальности задолженности; правильность использования предприятием ссуд банка; правильность методики расчетов с бюджетом; правильность и своевременность расчетов с работниками по оплате труда и др.
|
5
|
13.03.2006
17.03.2006
| | 14
| Бухгалтерия
| Ревизия (аудит) затрат на производство и калькуляция себестоимости продукции
| 2
| 20.03.2006-
21.03.2006
| | 15
| Бухгалтерия
| Контроль состояния учета и отчетности на предприятии.
| 3
| 22.03.2006
25.03.2006
|
Руководитель от предприятия ____________ _______________
Руководитель от института ____________ _______________
Контроль полноты и своевременности оприходования наличных денег, полученных со счетов 124 АРЗ в банке
(проверяемый период – октябрь, ноябрь 2005г.)
| Номер чека
| Дата выписки чека
| Сумма по чеку,
Руб.
| По выписке банка
| Оприходовано по кассе
| Отклонения
| | Дата получения
| Сумма,
Руб.
| Дата
| № ордера
| Сумма,
Руб.
| Дни
| Сумма,
Руб.
| | Октябрь
| | 559937
| 03.10.2005
| 692000
| 03.10.2005
| 692000
| 03.10.2005
| 0280970
| 692000
| -
| -
| | 559938
| 05.10.2005
| 1218100
| 05.10.2005
| 200000
1018100
| 05.10.2005
| 0280974
| 1218100
| -
| -
| | 559939
| 06.10.2005
| 13400
| 06.10.2005
| 13400
| 06.10.2005
| 0280977
| 13400
| -
| -
| | 559940
| 10.10.2005
| 1973500
| 10.10.2005
| 1973500
| 10.10.2005
| 0280980
| 1973500
| -
| -
| | 559941
| Испорчен
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 559942
| 12.10.2005
| 16800000
| 12.10.2005
| 16800000
| 12.10.2005
| 0280987
| 16800000
| -
| -
| | 559943
| 14.10.2005
| 13074400
| 14.10.2005
| 13074400
| 14.10.2005
| 0280992
| 13074400
| -
| -
| | 559944
| 18.10.2005
| 11400000
| 18.10.2005
| 11400000
| 14.10.2005
| 0280995
| 11400000
| -
| -
| | 559945
| 19.10.2005
| 14000000
| 19.10.2005
| 14000000
| 19.10.2005
| 0280997
| 14000000
| -
| -
| | 559946
| 20.10.2005
| 79600
| 20.10.2005
| 79600
| 20.10.2005
| 0280999
| 79600
| -
| -
| | 559947
| 21.10.2005
| 11900000
| 21.10.2005
| 80000
120000
11700000
| 21.10.2005
| 0383001
| 11900000
| -
| -
| | 559948
| 28.10.2005
| 490000
| 28.10.2005
| 490000
| 28.10.2005
| 0383006
| 490000
| -
| -
| |
Ноябрь
| | 559949
| 01.11.2005
| 161000
| 01.11.2005
| 161000
| 01.11.2005
| 0415921
| 161000
| -
| -
| | 559950
| Испорчен
|
|
|
|
|
|
|
|
| | 560701
| 02.11.2005
| 750000
| 02.11.2005
| 750000
| 02.11.2005
| 0415924
| 750000
| -
| -
| | 560702
| 09.11.2005
| 162600
| 09.11.2005
| 162600
| 09.11.2005
| 0415937
| 162600
| -
| -
| | 560703
560704
| 11.11.2005
11.11.2005
| 13837000
300000
| 11.11.2005
| 13837000
300000
| 11.11.2005
11.11.2005
| 0415940
0415941
| 13837000
300000
| -
| -
| | 560705
| 15.11.2005
| 15700000
| 15.11.2005
| 15700000
| 15.11.2005
| 0415947
| 15700000
| -
| -
| | 560706
560707
| 16.11.2005
16.11.2005
| 250000
62600
| 16.11.2005
| 50000
62600
200000
| 16.11.2005
16.11.2005
| 0415949
0415950
| 250000
62600
| -
| -
| | 560708
| 24.11.2005
| 22283700
| 24.11.2005
| 22283700
| 24.11.2005
| 0415960
| 22283700
| -
| -
| | 560709
| 28.11.2005
| 4139100
| 28.11.2005
| 4139100
| 28.11.2005
| 0415964
| 4139100
| -
| -
| | 560710
| 30.11.2005
| 8811700
| 30.11.2005
| 8811700
| 30.11.2005
| 0415967
| 8811700
| -
| -
|
Правильность и целевое использование подотчетных сумм, а так же их нецелесообразное расходование
(проверяемый период октябрь – ноябрь 2005г.)
| № РКО, число
| Сумма
| Кому выданы деньги
| На какие цели
| № аванс. отчета
| Сумма
| Куда потрачена сумма и № чека,
| Неиспользованная сумма
| №
ПКО
| Сумма незаконных расходов
| | Октябрь
| | 379
05.10
| 15000
| Зубковой Ж.М.
| Покупка конвертов
| 163
05.10
| 15000
| Приобретены марки и конверты
Чеки № 330, 331
| -
| -
| -
| | 381
05.10
| 10030
| Шейко А.В.
| На хоз. нужды
| 164
05.10
| 10030
| Приобретена книга по ГСЧС, квитанция № 1188983
| -
| -
| -
| | 387
06.10
| 8500
| Лукьяновой Л.М.
| На покупку бланков грамот
| 164
06.10
| 8500
| Приобретены грамоты, копия чека от 06.09.05
| -
| -
| -
| |
|
| Мельников А.Т.
| За наличный расчет
| 165
10.10
| 3320
| Прохождение мед осмотра Чек № 220651, 120972
| -
| -
| -
| | 385
06.10
| 23000
| Сафонову В.В.
| Командировочные расходы
| 166
10.10
| 23000
| Командировка в г. Ст.Дроги, в/ч 48668
суточные 2х10000
ночные 1х3000
| -
| -
| -
| | 385
06.10
| 23000
| Гороховику С.С.
| Командировочные расходы
| 167
10.10
| 23000
| Командировка в г. Ст.Дроги, в/ч 48668
суточные 2х10000
ночные 1х3000
| -
| -
| -
| | 411
24.10
| 36000
| Гороховику С.С.
| Командировочные расходы
| 172
31.10
| 36000
| Командировка в г. Ст.Дроги, в/ч 48668
суточные 3х10000
ночные 2х3000
| -
| -
| -
| | 411
24.10
| 36000
| Витушко И.Е.
| Командировочные расходы
| 170
31.10
| 36000
| Командировка в г. Ст.Дроги, в/ч 48668
суточные 3х10000
ночные 2х3000
| -
| -
| -
| | 411
24.10
| 36000
| Ильющицу К.Н.
| Командировочные расходы
| 171
31.10
| 36000
| Командировка в г. Ст.Дроги, в/ч 48668
суточные 3х10000
ночные 2х3000
| -
| -
| -
| | 414
26.10
| 1000
| Дайнеко А.В.
| На хоз. нужды
| 169
26.10
| 7070
| Приобретена шлифшкурка,
чек № 38
| 2930
| 0383005
26.10
| -
| | Ноябрь 2005г.
| | 423
04.11
| 5000
| Сафонову В.В.
| Командировочные расходы
| 174
| 5000
| Командировка в г. Ст.Дроги, в/ч 48668
суточные 1х5000
| -
| -
| -
| | 423
04.11
| 5000
| Шумскому И.В.
| Командировочные расходы
| 173
04.11
| 5000
| Командировка в г. Ст.Дроги, в/ч 48668
суточные 1х5000
| -
| -
| -
| | 429
09.11
| 27000
| Ильющицу К.Н.
| Командировочные расходы
| 177
14.11
| 50400
| Командировка в г. Ст.Дроги, в/ч 48668
суточные 3х10000
гостиница 20400
| -
| -
| -
| | 429
09.11
| 27000
| Гороховику С.С.
| Командировочные расходы
| 176
14.11
| 36000
| Командировка в г. Ст.Дроги, в/ч 48668
суточные 3х10000
ночные 2х3000
| -
| -
| -
| | 429
09.11
| 27000
| Сафонову В.В.
| Командировочные расходы
| 175
14.11
| 36000
| Командировка в г. Ст.Дроги, в/ч 48668
суточные 3х10000
ночные 2х3000
| -
| -
| -
| | 433
11.11
| 70000
| Корзуну С.Н.
| На приобретение красок
| 179
14.11
| 68500
| Приобретены краски
копия чека от 14.11
| 1500
| 0415945
15.11
| -
| | 439
14.11
| 1560
| Демидову В.Б.
| На хоз. нужды
| 178
14.11
| 1560
| Приобретена розетка
Чек № 179
| -
| -
| -
| | 437
14.11
| 15000
| Зубковой Ж.М.
| Покупка конвертов
| 180
17.11
| 15830
| Приобретены конверты и отправ-лено заказное письмо
Чеки № 183, 388
| -
| -
| -
|
|
